巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行監(jiān)管論文

1、巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行監(jiān)管論文 1巴塞爾協(xié)議的發(fā)展 國際金融危機風(fēng)暴充分暴露了歐美國家金融體系和金融監(jiān)管體系的重大漏洞。因此金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會對國際金融監(jiān)管框架進行了一系列改革以降低銀行的風(fēng)險，增強銀行的穩(wěn)健性。由于在金融海嘯的大背景下，巴塞爾協(xié)議僅用了兩年時間就獲得一致通過。2010年12月16日由巴塞爾委員會正式發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議，對比前兩版的巴塞爾協(xié)議，其最新發(fā)展方向主要包括三個方面：第一，在單家銀行層面上，關(guān)注點從資產(chǎn)方擴展到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素；第二，就穩(wěn)定性而言，關(guān)注點從單家銀行穩(wěn)定性擴展到整個金融體系的穩(wěn)定性；第三，從宏觀性而言，關(guān)注點從金融體系的穩(wěn)健性擴展到金融體系

2、與實體經(jīng)濟間的聯(lián)系。因此最新版巴塞爾協(xié)議的關(guān)注點更全面，從更廣的維度和視野監(jiān)管銀行風(fēng)險，體現(xiàn)了對銀行監(jiān)管在三個層面的擴展，加強了對金融體系的監(jiān)管。在監(jiān)管內(nèi)容的發(fā)展上，巴塞爾協(xié)議的核心發(fā)展是提高了資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)、引入留存超額資本和逆周期資本緩沖，引入了杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，同時對系統(tǒng)性重要銀行增加額外的資本要求。在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施的進程上，巴塞爾協(xié)議第三版要求各成員經(jīng)濟體于2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2015年正式完成資本充足率的相關(guān)指標(biāo)，其主要指標(biāo)和過渡期期間的每年最低標(biāo)準(zhǔn)見表1。除了調(diào)整了資本充足率的相關(guān)指標(biāo)，同時增加了由核心一級資本來滿足的留存超額資本，其標(biāo)準(zhǔn)是不低于2.5%，從20

3、16年開始過渡期至2019年正式實施。其過渡期期間每年最低標(biāo)準(zhǔn)見表2。由于留存超額資本是由核心一級資本來滿足，因此最終監(jiān)管指標(biāo)由兩項標(biāo)準(zhǔn)相加，至2019年銀行核心一級資本、一級資本和總資本的最低標(biāo)準(zhǔn)分別為：7%、8.5%、10.5%，將導(dǎo)致銀行的資本受到一定程度的擠壓。除了資本充足率和留存超額資本，巴塞爾協(xié)議杠桿率作為風(fēng)險資產(chǎn)要求的一個可靠的補充措施。由于杠桿率是資產(chǎn)負(fù)債表中總資本和權(quán)益資本的比率，是衡量負(fù)債風(fēng)險的指標(biāo)。因此杠桿率的引入旨在用簡單、基于無風(fēng)險的防御措施增強基于風(fēng)險的要求措施。而杠桿率的要求是2013年1月1日至2017年1月1日并行期內(nèi)，按照3%的最低要求進行測試。對于世界各國

4、的銀行業(yè)，要達到巴塞爾協(xié)議的相關(guān)資本監(jiān)管指標(biāo)并不容易。銀行必須要積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，以改善現(xiàn)有的資本充足率。對于全球范圍內(nèi)不同區(qū)域的銀行，資本充足率的情況差別較大。歐盟的銀行需要在2019年前達標(biāo)需要總額超過1萬億歐元的注入以達標(biāo)資本充足率，美國銀行的資本情況比歐盟略好但也不容樂觀。由于亞洲原來的資本要求已經(jīng)較高，原金融資本充足率比其他區(qū)域的市場都要高，因此資金壓力相對于歐盟和美國較小。自巴塞爾協(xié)議發(fā)布以來，各國陸續(xù)制定相關(guān)的資本監(jiān)管指標(biāo)以提高資本充足率，而美聯(lián)儲也于2013年7月2日批準(zhǔn)美國銀行業(yè)執(zhí)行巴塞爾協(xié)議的相關(guān)資本規(guī)定，承諾將制定針對華爾街大型金融機構(gòu)的嚴(yán)厲新規(guī)。 2我

5、國新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布與對銀行影響分析 2.1中國的巴塞爾協(xié)議發(fā)布 2011年4月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見（下簡稱意見），意見被看成是中國的巴塞爾協(xié)議。意見中制定了中國相關(guān)資本監(jiān)管指標(biāo)。明確表示將于2013年1月1日起開始實施并于2019年前全面達標(biāo)。具體指標(biāo)見表3所示。同時增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別將不低于11.5%（8%+2.5%+1%）和10.5%。而對于杠桿率的要求，意見指出引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以控制銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，比巴塞爾

6、協(xié)議的要求高1%。意見的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)和巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管指標(biāo)保持一致，在資本充足率、留存超額資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等指標(biāo)均達到了要求。因此巴塞爾委員會對中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管制度也給予了積極的評價，2013年10月，巴塞爾委員會發(fā)布了中國資本監(jiān)管規(guī)則與國際資本監(jiān)管規(guī)則一致性的評估報告，總體評估結(jié)論為“符合”，資本監(jiān)管框架的14個組成部分中，12項被評為“符合”，兩項被評為“大體符合”。 2.2我國新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對我國商業(yè)銀行的影響 通過近幾年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的年報數(shù)據(jù)的統(tǒng)計（見表4），2010-2012年底中國銀行業(yè)的加權(quán)總資本充足率均在12%以上，達到了10.5%-11.5%的資本

7、充足率指標(biāo)。截至2012年底，509家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過了8%，其中工行、建行、中行等系統(tǒng)重要性銀行總資本充足率均超過了9%，僅有少量非系統(tǒng)重要性銀行觸及了資本監(jiān)管紅線，基本達到了意見的新標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，可見中國銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)原要求已較高，中國商業(yè)銀行目前整體資本充足率較高，要完成意見中的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)壓力相對較小。（來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會年報）對于意見提到的杠桿率4%的要求，通過我國商業(yè)銀行以往的數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行杠桿率普遍均超過了4%的要求，因此目前該指標(biāo)暫時影響有限。 3我國面對新標(biāo)準(zhǔn)的對策建議 面對意見中的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，我國商業(yè)銀行面臨著挑戰(zhàn)和壓力，銀行應(yīng)該

8、加強管理，積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升風(fēng)險管理能力，具體有以下幾點建議： 3.1準(zhǔn)確把握銀行經(jīng)營環(huán)境的變化 進入2013年以來，新一屆中央政府對經(jīng)濟下滑的容忍度有所提升，意味著對收緊流動性產(chǎn)生的短期副作用的忍受能力也在增強。國務(wù)院常務(wù)會議曾經(jīng)宣布：“把穩(wěn)健的貨幣政策堅持住、發(fā)揮好，合理保持貨幣總量”，表達了貨幣基調(diào)從緊的態(tài)度。而在實際操作上，央行也一再堅持貨幣從緊的實際行動，進一步表明對資金不放松的態(tài)度。因此在2013年6月份和12月份，由于央行的堅持導(dǎo)致貨幣寬松的期望徹底破滅，造成了銀行“錢荒”，造成了整個市場短暫的混亂。同時2013年6月份，由支付寶推出的“余額寶”打響了互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)牡谝粯專S后

9、眾多大型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)相繼推出自己的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，此類互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品具有隨時隨地存取、較高的收益、收益每天結(jié)算發(fā)放等特點，受到了許多用戶的青睞，因此迅速在市場得到了推廣，影響了銀行的部分小額活期、定期存款和一些收益較低的理財產(chǎn)品的市場份額，對銀行業(yè)造成了較大的沖擊。央行披露數(shù)據(jù)顯示2014年1月銀行存款減少了近萬億元，與互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)呐d起有直接關(guān)系。銀行應(yīng)該仔細研究對策，以解決如何提高理財產(chǎn)品的吸引力以增加小額存款客戶的吸引力等。因此在這新的銀行經(jīng)營環(huán)境中，銀行應(yīng)該未雨綢繆，充分利用2013-2018年這段巴塞爾協(xié)議的過渡期，逐步增強消化內(nèi)外部脆弱性的能力，才能從容面對各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險，才能在這

10、新的銀行經(jīng)營環(huán)境中把握主動權(quán)，提升競爭力。 3.2積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，包括信貸客戶、銷售區(qū)域、產(chǎn)品品種以及產(chǎn)品期限的結(jié)構(gòu)等等。擴大對中小微型企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的信貸投入。銀行需要關(guān)注近年來移動終端的財務(wù)軟件的發(fā)展趨勢。隨著近年來平板電腦、智能手機等移動終端的快速普及，移動終端的交易額以及購物平臺的移動終端支付額等逐年快速提升。因此銀行需要創(chuàng)新服務(wù)，積極發(fā)展和完善移動終端服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行等拓展業(yè)務(wù)，擴大金融覆蓋面，充分調(diào)動社會儲蓄，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障。 3.3提升風(fēng)險管理能力，降低經(jīng)營風(fēng)險 銀行要以新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為契機，梳理和分析以往風(fēng)險管理框架、手段、基礎(chǔ)設(shè)施等方面的

11、不足，建立符合新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及適應(yīng)未來發(fā)展趨勢的更加全面的風(fēng)險管理架構(gòu)。首先需要完善風(fēng)險治理的組織架構(gòu)；其次需要推廣新型的風(fēng)險計量工具，以提高風(fēng)險識別的水平以及風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性；最后需要強化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)以及信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量工具的運用奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。 3.4加強對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的監(jiān)督和跟蹤評估 商業(yè)銀行應(yīng)該增強信息系統(tǒng)建設(shè)，通過每日的資產(chǎn)變化，實時測算和預(yù)測資本充足率的變化，根據(jù)資本充足率的變化提前規(guī)劃資本補足方案，實施深度、及時、精致的資本管理5。監(jiān)管部門應(yīng)該同時要保證監(jiān)管的的透明度和清晰度以提高運行和監(jiān)管效率。踏入2013年，巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管正式進入過渡期，各級監(jiān)管部門應(yīng)該將新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況納入到日常監(jiān)管范圍，督促銀行金融業(yè)如期達標(biāo)，持續(xù)觀察監(jiān)測銀行業(yè)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平以及變化趨勢，跟蹤評估新指標(biāo)的實施對銀行業(yè)運行的影響，總結(jié)和分析實施新標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)驗和存在的問題。同時銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)分析實施新標(biāo)準(zhǔn)后對自身的影響。及時上報監(jiān)管部門，配合監(jiān)管部門做好監(jiān)管的工作。 4結(jié)語 巴塞爾協(xié)議從更廣的視野對銀行業(yè)進行監(jiān)管，同時大幅度的提高了資本充足