Bilqljn酒店財(cái)務(wù)制度

1、Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.- Shakespeare酒店財(cái)務(wù)制度（一）會(huì)計(jì)核算制度為加強(qiáng)本單位的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法：一、公司會(huì)計(jì)核算必須符合會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的要求。二、公司會(huì)計(jì)年度為公歷年1月1日起12月31日至。 三、公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本

2、位幣。 四、公司會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。五、公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。 六、資產(chǎn)的核算 1、公司的資產(chǎn)是公司擁有或者控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。 包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。2、現(xiàn)金及各種存款按照實(shí)際收入和支出數(shù)記帳。3、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生額記帳，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計(jì)入當(dāng)期損益。待攤費(fèi)用按受益期分?jǐn)偂?4、存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本核算，發(fā)出時(shí)按移動(dòng)平均法先進(jìn)先出法確定實(shí)際發(fā)出成本。5、公司固定資產(chǎn)是使用年限在一年以上，單位

3、價(jià)值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為5年。6、公司無形資產(chǎn)指土地使用權(quán)，在使用期限內(nèi)攤銷。 七、負(fù)債的核算 公司的負(fù)債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。包括：銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負(fù)債 1.銀行借款按實(shí)際借入數(shù)記帳，并按銀行幣種設(shè)備明細(xì)帳。 2.應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)入帳，并按客戶設(shè)備明細(xì)帳。 3.應(yīng)交稅金按稅種設(shè)置明細(xì)科目。4

4、.預(yù)提費(fèi)用包括水電費(fèi)、稅費(fèi)、房租。 5.應(yīng)付工資是核算職工工資的計(jì)提、分配、發(fā)放。 八、所有者權(quán)益的核算公司所有者權(quán)益是公司投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤(rùn)等。 九、損益的核算 公司損益核算包括收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算。 1.公司的收入是指公司在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。 2.公司的費(fèi)用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。 包括計(jì)入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項(xiàng)間接費(fèi)用。包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是按各費(fèi)用項(xiàng)目

5、發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算。 3.利潤(rùn)是公司在一定期間的經(jīng)營成果，包括產(chǎn)品銷售利潤(rùn)、營業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售稅金后的余額。 營業(yè)利潤(rùn)為產(chǎn)品銷售利潤(rùn)加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的余額。 利潤(rùn)總額為營業(yè)利潤(rùn)加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 利潤(rùn)凈額為利潤(rùn)總額減去所得稅后的余額。 十、成本的核算 1.成本是公司生產(chǎn)產(chǎn)品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目。 2.成本的核算按產(chǎn)品品種的分類核算。 直接材料按發(fā)出移動(dòng)平均法計(jì)價(jià)，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。直接人工按直接實(shí)際消耗人工費(fèi)用計(jì)

6、入成本。制造費(fèi)用水電費(fèi)按電表用量的一定比例分配入不同產(chǎn)品。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。物料消耗按折舊比例進(jìn)行分配。 3.生產(chǎn)按訂單生產(chǎn)，無在產(chǎn)品核算。 十一、會(huì)計(jì)報(bào)表 1.會(huì)計(jì)報(bào)表是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。 包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。2.會(huì)計(jì)報(bào)表是登記完整、核對(duì)無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。十二、附則 1.公司會(huì)計(jì)制度隨國家會(huì)計(jì)法規(guī)制度修改和公司實(shí)際情況需要進(jìn)行修改。2.公司會(huì)計(jì)制度自核算之日起施行。 （二）酒店倉庫管理制度1、倉庫物品分類：酒店的倉庫總的來說有：鮮貨、干貨、蔬菜、肉食、冰果

7、、煙酒、飲品，百貨、工藝品、煙酒、食品、山貨、建筑、裝修材料、清潔劑、液、粉、潔具、花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥、機(jī)械、陶瓷小貨、家具設(shè)備等等。2、物品驗(yàn)收：（1）倉管員對(duì)采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收；發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收；對(duì)購進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。對(duì)購進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。（2）驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報(bào)銷，一份交會(huì)計(jì)。3、入庫存放：（1）驗(yàn)

8、收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管；（2）進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放；（3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。（4）凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。4、保管與抽查：（1）對(duì)庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查：倉管員要經(jīng)常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對(duì)；會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。5、領(lǐng)發(fā)物資（1）領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告：凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計(jì)

9、劃，報(bào)庫存部門準(zhǔn)備；倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取；（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)；領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨；領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單入賬；會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬；發(fā)貨時(shí)倉管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。（3）貨物計(jì)價(jià)：貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。6、盤點(diǎn)：（1）倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和

10、年終徹底盤點(diǎn)；（2）將盤結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核；（3）盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。7、記賬：（1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；（2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶；（3）記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入賬；（4）審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬；（5）發(fā)出的物資用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，保管員、部門、財(cái)務(wù)部各一份；（6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬；（7）調(diào)出本酒店的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖

11、減費(fèi)用；（8）月底按時(shí)將會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)；（9）與倉管員校對(duì)實(shí)物賬，每月與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符、賬賬相符。8、建立檔案制度：（1）倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿；（2）會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。物品、原材料盤查制度1、物品、原材料、物料在盤點(diǎn)中發(fā)生的溢損，應(yīng)對(duì)自然溢損和人為溢損分別作出處理。2、自然溢損：（1）物品、原材料、物料采購進(jìn)倉后，在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內(nèi)，可填制升損報(bào)告，經(jīng)主管審查后，視“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目?jī)?nèi)處理；（2）超出合理升損率的損耗或溢余，

12、應(yīng)先填制升損報(bào)告書，查明原因，說明情況，報(bào)部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目?jī)?nèi)處理。3、人為溢損：人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在“待處理收入”或“待處理費(fèi)用”科目處理。物品、原材料損耗處理制度1、物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價(jià)值，需要作報(bào)損、報(bào)廢處理。2、保管人員填報(bào)“物品、原材料變質(zhì)霉壞報(bào)損、報(bào)廢報(bào)告表”，據(jù)實(shí)說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見，報(bào)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)部審批。3、對(duì)核實(shí)并核準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢的物品、原材料的殘骸，由報(bào)廢部門送交廢舊物品倉庫處理。4、報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。5

13、、在“營業(yè)外支出”科目處理報(bào)損、報(bào)廢的損失金額。采購管理制度1、由倉管部根據(jù)餐飲部門需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計(jì)劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部采購。2、當(dāng)采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計(jì)劃后，倉管部、用料處、采購部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。3、為提高工作效率，加強(qiáng)采購工作的計(jì)劃性，各類貨物采取定期補(bǔ)給的辦法。倉庫物資管理制度1、酒店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。2、經(jīng)

14、辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。3、為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性、加強(qiáng)倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。4、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。5、各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉管部。6、物料出倉必須嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥單”，并驗(yàn)明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。

15、倉庫應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份。7、倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。8、倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。9、倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份。10、為配合供應(yīng)部門編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財(cái)務(wù)部各一份。11、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉

16、管部根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購部提出請(qǐng)購計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量。12、倉管部因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請(qǐng)購，而采購部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購部承擔(dān)。倉庫安全管理制度1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。2、因工作需要需進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管人員檢查。3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。5、任

17、何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。7、一切進(jìn)倉人員不得攜帶火種進(jìn)倉。8、倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。倉庫防火制度1、倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，庫內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。2、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要標(biāo)明性能名稱。3、倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等

18、情況，必須及時(shí)維修。4、物品入庫時(shí)要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。（三）酒店會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增減核算及財(cái)務(wù)處理，定期的盤點(diǎn)、折舊的計(jì)算、報(bào)廢時(shí)的清理核算等。2、依據(jù)庫管月終的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、編制各部門的領(lǐng)貨費(fèi)用核算及賬務(wù)處理。3、依據(jù)各部盤點(diǎn)報(bào)表，編制各部門在用的物料用品的核算，包括餐具、布草、洗滌原料、一次性用品等。4、負(fù)責(zé)酒店內(nèi)各項(xiàng)低值易耗品的領(lǐng)用、攤銷、報(bào)損的賬務(wù)處理核算。5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)、管理費(fèi)用的核算，依據(jù)日常費(fèi)用報(bào)銷審核程序，對(duì)已報(bào)銷的費(fèi)用，按各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)

19、行分類、分部門核算。6、編制有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用的輔助記錄。7、終編制各類管理所需報(bào)表。（四）出納崗位職責(zé)一、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序出納與收銀一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)二、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。三、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是

20、在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。四、差額核對(duì)1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。2、出納員將當(dāng)天收入?yún)R總后，進(jìn)行差額核對(duì)。要將當(dāng)天上繳款憑證，上交錢數(shù)進(jìn)行核對(duì)。五、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序酒店現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理或總

21、經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無誤后，方可承付現(xiàn)金。六、登記現(xiàn)金日記賬程序登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記賬目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。七、抽查備用金工作程序出納應(yīng)與會(huì)計(jì)一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額

22、大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。八、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時(shí)，由出納填寫短款報(bào)告，報(bào)送客房部經(jīng)理督促本人寫出短款報(bào)告，并提出處理意見交財(cái)務(wù)部。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。（五）保管的工作職責(zé)根據(jù)采購部送來的物

23、資按發(fā)票的數(shù)量，單價(jià)驗(yàn)收貨物；必須把好質(zhì)量關(guān)；負(fù)責(zé)保管食品、飲品、百貨、工程用品、操作用品 等營業(yè)所需物資；倉庫保管員必須保證倉庫整潔每天打掃倉庫衛(wèi)生；嚴(yán)禁倉庫吸煙或吃東西、禁止閑雜人員進(jìn)入倉庫；妥善保管倉庫鑰匙，合理放置貨物，確保倉庫物資的安全及物品的質(zhì)量；倉庫保管員要嚴(yán)格遵守職業(yè)道德、潔身自愛、杜絕一切違法的思想和行為；每日下班前編著當(dāng)天收貨記錄及收發(fā)匯總表；了解部門對(duì)物品的要求和建設(shè)及時(shí)將信息反饋給采購部。工作制度與規(guī)則（一）、收貨1、保持工作環(huán)境的整潔，每天早上檢查磅稱是否準(zhǔn)確；2、每天收貨前核查采購定單和采購備忘（品名、數(shù)量、規(guī)格、有效人簽字）；3、根據(jù)采購部送來的資料和用貨部門的要

24、求嚴(yán)格收貨，如發(fā)現(xiàn)貨物與訂購的數(shù)量規(guī)格或單價(jià)不符合規(guī)定，即通知采購部或有關(guān)人員作出處理。4、質(zhì)量不合要求的不予收貨并通知有關(guān)采購人員；（1）質(zhì)量和數(shù)量不合要求的物品，如果用貨部門堅(jiān)持要使用，必須收貨記錄單上詳細(xì)說明并由負(fù)責(zé)人簽字；（2）已由部門領(lǐng)走的貨物原則上不允許退貨，特殊情況必須上報(bào)成本部處理并在記錄上記錄；（3）對(duì)無定單的貨品或無貨品的定單，收貨人員不予收貨；（4）對(duì)已給驗(yàn)收的貨物做出收貨記錄，并通知用貨部門領(lǐng)貨，收貨、記錄必須有供應(yīng)商和部門收貨人的簽收認(rèn)可；（5）倉庫收貨時(shí)，倉庫保管員要嚴(yán)格檢查罐裝食品、飲品保質(zhì)期的期限確定：收貨時(shí)距保質(zhì)期限：本地采購為三個(gè)月，非本地采購為六個(gè)月，罐裝

25、啤酒一律為半年，瓶裝啤酒一律為三個(gè)月；不能按（1）條規(guī)定要求接收時(shí)，需要有效人士簽有意見證實(shí)；進(jìn)口食品罐上所顯示日期為到期日期，國產(chǎn)儀器上所顯示的日期為生產(chǎn)日期，但一般有保持期限，凡進(jìn)口物品必須有中文標(biāo)簽，無中文標(biāo)簽不得入庫。5、編制每日收貨控制表，連同收貨記錄交成本控制審核。6、多了解使用部門對(duì)貨物的意見和建議，及時(shí)將信息反饋給采購部門對(duì)每日收貨過程中出現(xiàn)的問題做好記錄并及時(shí)送交成本部。7、做好資料的存檔，倉庫主管必須經(jīng)常檢查倉庫的實(shí)際庫存數(shù)與帳面數(shù)是否一致。8、每天一上班和臨下班都必須檢查各個(gè)倉庫的情況，合理放置物品避免因保管不當(dāng)造成的損失。9、經(jīng)常檢查各種物品的庫存數(shù)量及時(shí)合理地作出補(bǔ)倉

26、計(jì)劃。10、倉庫主管與采購部協(xié)調(diào)合作好，將應(yīng)補(bǔ)倉的物品及時(shí)入倉，以避名斷貨。11、填寫補(bǔ)倉單時(shí)，應(yīng)注明上次采購名、品牌、規(guī)格、庫存量及采購量依照程序送交成本簽批。12、補(bǔ)倉單倉聯(lián)及有關(guān)的采購定單送返倉庫時(shí)必須檢查以下內(nèi)容：（1）是否補(bǔ)取消。（2）取消原因是否例題，應(yīng)及時(shí)上報(bào)成本核算部。（二）、發(fā)貨1、收到各部門送來的領(lǐng)料單，倉庫主管要檢查領(lǐng)料單的簽名是否有效及完整，已經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，不允許再增加品種和數(shù)量，如需要領(lǐng)菜種物品，要請(qǐng)重新出單據(jù)由經(jīng)理級(jí)以上人士簽名認(rèn)可。2、倉庫保管員接到領(lǐng)料單檢查部門所需之物品倉庫是否有貨，如斷貨物品到貨，應(yīng)立即通知使用部門領(lǐng)用。3、在條件允許的情況下，保管員應(yīng)事先

27、將領(lǐng)料單上的物品備好，以縮知使用部門的取貨時(shí)間。4、及時(shí)將領(lǐng)料單的資料在電腦中登記匯入帳、出帳單價(jià)以本位幣為準(zhǔn)，有運(yùn)費(fèi)的物品要以攤運(yùn)費(fèi)后的單價(jià)為準(zhǔn)， 將出帳后的領(lǐng)料單要及時(shí)送交成本部審核。5、發(fā)貨時(shí)必須以先進(jìn)先出為原則。6、要經(jīng)常檢查庫存物品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)即將過期或變質(zhì)物質(zhì)要及時(shí)向成本部門報(bào)告。7、發(fā)現(xiàn)已變質(zhì)的物品要及時(shí)填寫報(bào)損單，注明進(jìn)貨時(shí)間報(bào)損原因然后交成本部控制部門。（三）、記帳按物品的類別設(shè)置物品明細(xì)帳，并進(jìn)行物品編號(hào)。記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確、如有錯(cuò)帳應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管并更正。帳目資料必須每月打印分類整理存檔，必須保證由帳目的連續(xù)性和完整性。（四）、對(duì)帳及實(shí)物盤點(diǎn)1、每月15日、30日倉庫要自盤自

28、查，及時(shí)上報(bào)檢查中的問題并糾正。2、月末要與會(huì)計(jì)對(duì)帳，并進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)保證帳帳相符，帳物相符。3、對(duì)有差異的項(xiàng)目，要到出明細(xì)注明差異原因，上報(bào)批準(zhǔn)后做出調(diào)整。4、月末盤點(diǎn)后制作一份移動(dòng)緩慢物品及過期物品的清單送交成本部，月結(jié)時(shí)打印出倉庫存貨，并將清單副本送往各部 門以備領(lǐng)貨時(shí)查閱。5、盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)由個(gè)人疏忽造成的損失，當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償經(jīng)濟(jì)損失。六、酒店采購員崗位職責(zé)1、采購計(jì)劃的編制負(fù)責(zé)根據(jù)各部門物品需求計(jì)劃，編制與之相配套的采購計(jì)劃，并組織具體的實(shí)施,，保證經(jīng)營過程中的物資供應(yīng)。2、物資供應(yīng)（1）負(fù)責(zé)原輔材料，中藥材，包裝材料，備品，備件，辦公用品，檢驗(yàn)用品及燃料等的采購供應(yīng)工作。（2）認(rèn)真做

29、好市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，掌握物資供應(yīng)情況。（3）及時(shí)采購物資采購計(jì)劃中提出的各類物資，做到既要價(jià)格合理，又要保證質(zhì)量。（4）負(fù)責(zé)各類采購合同的簽訂與管理，落實(shí)工作，并制訂相應(yīng)的管理制度。（5）嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)制定的物資供應(yīng)制度，按照采購原則進(jìn)行采購作業(yè)，根據(jù)生產(chǎn)安排做好物資供應(yīng)的進(jìn)度控制，實(shí)現(xiàn)物流的優(yōu)化管理。3、采購物資的入庫與結(jié)算：（1）負(fù)責(zé)辦理購進(jìn)物資的到貨后的相關(guān)手續(xù)的辦理工作。（2）對(duì)不合格產(chǎn)品及時(shí)退貨。4、供貨單位的質(zhì)量審核：（1）參加對(duì)供貨單位進(jìn)行質(zhì)量管理體系的審核工作。（2）加強(qiáng)物資供應(yīng)檔案的管理，做好物資信息情報(bào)的工作，建立起牢固可靠的物資供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，并不斷開辟和優(yōu)化物資供應(yīng)渠道。（3）負(fù)

30、責(zé)制訂物資采購工作各項(xiàng)管理制度。（4）建立可靠的物資供應(yīng)基地，會(huì)同有關(guān)部門做好供應(yīng)商評(píng)估，優(yōu)化選擇，關(guān)系處理等工作。使之按時(shí)，按質(zhì),按量進(jìn)行物資供應(yīng)。5、負(fù)責(zé)企業(yè)外委托加工的出入庫業(yè)務(wù)。6、與企業(yè)內(nèi)各部門加強(qiáng)溝通配合，處理好生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各物流管理需求協(xié)調(diào)平衡的事項(xiàng)和突發(fā)問題。7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。8、職責(zé)權(quán)限：（1）對(duì)于未經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃有權(quán)拒絕供應(yīng)。（2）有權(quán)要求倉庫保管員提供報(bào)庫存表。（3）采購權(quán)：辦公用品，用具及勞動(dòng)保護(hù)用品，工裝的采購權(quán)；衛(wèi)生用品,用具的采購權(quán)；公司內(nèi)備品，備件，生產(chǎn)用品用具及維修用料的采購權(quán)；檢驗(yàn)用品及用具的采購權(quán)；6企業(yè)用燃料的采購權(quán)。9、工作標(biāo)準(zhǔn)

31、（1）堅(jiān)決執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作指令，并且圓滿地完成。（2）根據(jù)生產(chǎn)需求計(jì)劃和物資庫存情況編制合理的采購計(jì)劃，按時(shí)，按質(zhì)， 按量地供應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需要的各種物資，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供了物資保障。（3）嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)物資供應(yīng)制度，遵守企業(yè)制定的采購原則，采購作業(yè)及供應(yīng)商管理，供應(yīng)渠道的建立等方面的工作均符合企業(yè)規(guī)定要求。（4）與其他部門能夠很好地溝通和協(xié)作配合，對(duì)物資供應(yīng)發(fā)生異常情況或生產(chǎn)任務(wù)的臨時(shí)調(diào)整變動(dòng)，均能較好地與有關(guān)部門協(xié)調(diào)處理。（5）根據(jù)各部門需注計(jì)劃，實(shí)行定期訂購和定量訂購方式，達(dá)到最小限度地占用流動(dòng)資金，提高資金使用效益。（6）對(duì)供應(yīng)商的管理辦法行之有效，所建立的物資供應(yīng)渠道及

32、供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)牢固可靠，對(duì)物資供應(yīng)的情報(bào)工作及物資供應(yīng)檔案資料管理均達(dá)到了規(guī)范要求。（7）對(duì)業(yè)務(wù)員的日常管理嚴(yán)格，外出工作人員沒有出現(xiàn)損害企業(yè)利益及違章違紀(jì)現(xiàn)象，工作效率普遍反映均好。（8）日常工作管理有條理，辦公室整潔，工作秩序好，效率高。（9）與其他部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配合。七、收銀員崗位職責(zé)1、接受上崗前的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟練掌握工作程序；2、在客人面前永遠(yuǎn)保持主動(dòng)、熱情、整潔、愉快的形象，提供快速準(zhǔn)確無誤的結(jié)算服務(wù)；3、熟練使用電腦等各種設(shè)備；4、認(rèn)真填寫支票，信用卡，嚴(yán)格執(zhí)行使用規(guī)定；5、準(zhǔn)確完成收款員報(bào)表及現(xiàn)金報(bào)表，清點(diǎn)整理賬單工作，接受出納、會(huì)計(jì)提出的賬務(wù)要求；6、認(rèn)真填寫交接記錄

33、，嚴(yán)密工作程序，責(zé)任落實(shí)到位，無推委現(xiàn)象；7、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)制度及酒店有關(guān)規(guī)定（包括嚴(yán)禁私兌外幣，嚴(yán)格按酒店財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處。八、前臺(tái)收銀員工作程序（一）上崗前準(zhǔn)備工作1、提前15分鐘到崗，換好工裝；2、對(duì)財(cái)務(wù)提出的問題做出解釋并按要求完成未盡事項(xiàng)；3、與上班次人員進(jìn)行交接工作，清點(diǎn)備用金，換好零錢、整理賬單、發(fā)票、水單，準(zhǔn)備好結(jié)賬用的日常用品；4、認(rèn)真閱讀交接班記錄，核對(duì)無誤后，在交接記錄上簽字，正式接班上崗；5、了解當(dāng)日酒店入住客人情況，認(rèn)真閱讀當(dāng)日會(huì)議及團(tuán)隊(duì)計(jì)劃，了解其結(jié)算要求。（二）上崗工作1、核實(shí)入住客人資料。（1）接到前臺(tái)接待員送來的住店客人登記卡時(shí)，應(yīng)檢查其內(nèi)容填寫是否完整，檢查

34、電腦中顯示的客人資料，付款方式和房?jī)r(jià)是否與登記卡上的一致（應(yīng)注意入住客人需根據(jù)入住天數(shù)收取押金，對(duì)無其他消費(fèi)要求的客人，加收房費(fèi)50%押金。對(duì)需要在酒店內(nèi)有其他消費(fèi)要求的客人，回收房費(fèi)150%的押金；（2）接到團(tuán)隊(duì)資料時(shí)，應(yīng)檢查團(tuán)隊(duì)資料是否齊全，接待單位的的全稱，地址，聯(lián)系人，是否注明團(tuán)隊(duì)付款方式，賬單打印是否符合規(guī)定，房費(fèi)是否含早及早餐類別等。2、賬單輸入（1）收到各收銀點(diǎn)送來的客人簽單時(shí)，應(yīng)在賬單上注明收到時(shí)間，并簽字以明確責(zé)任，（如為單位掛悵客戶，消費(fèi)點(diǎn)收銀員在填寫雜項(xiàng)賬單時(shí)應(yīng)寫明年月日）；（2）按照客人賬單上所示房號(hào)，將客人賬目明確輸入電腦，將賬單一聯(lián)放入客人賬單中，一聯(lián)附在報(bào)表后，作

35、為平賬依據(jù)；（3）非住店客人在飯店發(fā)生的消費(fèi)到前臺(tái)交款時(shí)，應(yīng)輸入規(guī)定的賬戶，收現(xiàn)金后在客人后在客人賬單上加蓋“現(xiàn)金收訖章”；（4）接到客人交來的押金時(shí)，應(yīng)開具預(yù)付款收據(jù)，并輸入客人賬戶，預(yù)付款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客人，一聯(lián)放入客人賬夾，一聯(lián)附在報(bào)表后備查（預(yù)付款收據(jù)不得涂改）非信譽(yù)良好單位，一般不準(zhǔn)收空白支票。3、結(jié)賬（1）客人要求結(jié)賬時(shí)，要問清客人姓名、房號(hào)并詢問客人是不在店內(nèi)簽過單，同時(shí)打電話通知房務(wù)中心關(guān)部門，通知其將客人賬單送到前臺(tái)并讓服務(wù)員查房。（2）為客人打出賬單，向客人講明發(fā)生的費(fèi)用，出示客人簽署的所用賬單，當(dāng)客人確認(rèn)無誤后，請(qǐng)客人簽名。4、收款（1）根據(jù)房?jī)r(jià)及各種消費(fèi)合計(jì)金額確

36、定客人交款金額，這客人開據(jù)發(fā)票，正確收款找零；（2）收取支票及信用卡時(shí)需注意有關(guān)事項(xiàng)；（3）協(xié)議掛賬簽單A、請(qǐng)客上報(bào)上自己的單位及簽單人，與酒店下發(fā)的允許掛賬單進(jìn)行核對(duì)。B、請(qǐng)有效簽字人簽名，填寫單位名稱；C、以轉(zhuǎn)單位賬方式在計(jì)算機(jī)中結(jié)算，一份交財(cái)務(wù)。（4）酒店支付A、須持有酒店經(jīng)理電話通知；B、支付單須注明接待單位名稱、人員，由經(jīng)辦人簽字后請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，予以結(jié)帳（酒店支付不得拖延，相關(guān)收銀人員應(yīng)及時(shí)催促有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，如當(dāng)時(shí)有困難的須在次日將相關(guān)手續(xù)補(bǔ)齊，否則當(dāng)班收銀人員賠償消費(fèi)額的處罰）。（5）取得款項(xiàng)后，按實(shí)際消費(fèi)金額開具發(fā)票。發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定項(xiàng)目開據(jù)嚴(yán)禁虛開發(fā)票，如發(fā)現(xiàn)虛開現(xiàn)象，由

37、收銀員按多開予以補(bǔ)足;（6）結(jié)帳完畢后，收款員需在賬單簽名，同時(shí)收回客人房間鑰匙。5、其他業(yè)務(wù)處理（1）房費(fèi)或其他費(fèi)用的調(diào)整，收銀員須請(qǐng)示當(dāng)經(jīng)理后，方可開具減租單并由客房部經(jīng)理簽字后，方可調(diào)賬；（2）客人轉(zhuǎn)賬必須有轉(zhuǎn)入方客人簽字確認(rèn)，由客房部經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行（并在交接記錄上注明）。7、報(bào)表（1）收銀員每日工作結(jié)束前，應(yīng)打印自己的當(dāng)班報(bào)表，全部原始單據(jù)均需完事無誤附在其后，平賬后，方可下班；（2）完成交接記錄，上下班時(shí)認(rèn)真填寫、閱讀交接班記錄。8、交款（1）下班前需將當(dāng)日所收現(xiàn)金、支票、信用卡按幣別、金額，填制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，交于出納當(dāng)面點(diǎn)清，由納開據(jù)收款憑證；（2）收銀員手中不得壓有任何單據(jù)錢

38、款，嚴(yán)禁將備用金出借，白條抵庫，如發(fā)現(xiàn)出借現(xiàn)象，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)補(bǔ)足，嚴(yán)禁為非住店客人兌換換零錢或殘損幣，否則造成損失由當(dāng)事人或當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)賠償。九、餐飲收銀員工作程序（一）上崗前的準(zhǔn)備工作1、提前15分鐘到崗，換好工裝，在指定地點(diǎn)簽到；2、對(duì)財(cái)務(wù)提出的問題做出解釋，按要求完成未盡事項(xiàng)；3、領(lǐng)取底金，換好零錢，準(zhǔn)備好發(fā)票和其他日常用品；4、擺放好空帳單等。1、帳單（1）審核點(diǎn)菜單A、審核餐廳服務(wù)員填寫的點(diǎn)菜單字跡是否清晰，準(zhǔn)確，有無涂改，一式四聯(lián)是否齊全一致；B、如有涂改、作廢、取消的點(diǎn)菜單，須經(jīng)餐廳主管以上人員簽名確認(rèn)；C、將審核無誤的點(diǎn)菜單加蓋印章或簽名留第一聯(lián)后，交與服務(wù)員。2、結(jié)帳（

39、1）收銀員須使用已登記的帳單為客人結(jié)帳；（2）現(xiàn)金結(jié)帳時(shí)，須計(jì)算準(zhǔn)確、找零無誤，核對(duì)正確后加蓋“現(xiàn)金收訖章”或“掛賬”；（3）住店客人簽單A、請(qǐng)客人出示房卡，核對(duì)客人所填房號(hào)與房卡是否一致，注有（沒有掛賬權(quán)限）字樣的房卡不允許掛帳；B、應(yīng)及時(shí)通知前臺(tái)，確認(rèn)客人房號(hào)及姓名，押金是否夠，并要求客人現(xiàn)付或補(bǔ)交押金；C、請(qǐng)客人確認(rèn)無誤后以轉(zhuǎn)前廳賬方式結(jié)算餐飲賬；D、應(yīng)及時(shí)將賬單傳送到前臺(tái)，以防跑單。（7）協(xié)議掛賬簽單A、請(qǐng)客人報(bào)上單位名稱，并報(bào)根據(jù)酒店下發(fā)的掛賬單位單進(jìn)行核對(duì)B、請(qǐng)有效簽字人簽名，填寫單位名稱；C、將單據(jù)交于財(cái)務(wù)（8）酒店支付A、須有酒店經(jīng)理的電話訂餐通知；B、電話通知中須注明宴請(qǐng)單位

40、名稱、人員、標(biāo)準(zhǔn)、有無陪同人員；C、收銀員填寫酒店支付單，并請(qǐng)就餐領(lǐng)導(dǎo)或就餐人員簽名確認(rèn)后，予以結(jié)帳（收銀員應(yīng)要求就餐陪同人員或接待安排人員注明接待單位）。（9）取得結(jié)帳款項(xiàng)后，按實(shí)際消費(fèi)金額開具發(fā)票，將發(fā)票聯(lián)蓋章交與客人，存根聯(lián)隨同結(jié)算帳單一同上交；（10）就餐客人不得隨意掛帳，遇有特殊情況要求佘帳的須部門經(jīng)理以上擔(dān)?；蚺鷾?zhǔn)（須擔(dān)保人及客人親自簽名，嚴(yán)禁只在帳單上記錄某某領(lǐng)導(dǎo)電話通知，此類帳單須經(jīng)手人先簽字記帳，第二日找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽，否則收銀辦不予辦理記帳，相關(guān)支付經(jīng)手人先墊付）。4、報(bào)表（1）按使用的帳單號(hào)碼順序登記帳單控制報(bào)表，注明結(jié)算方式，發(fā)票帳單號(hào)碼，餐廳名稱，班次，作廢帳單份數(shù)，收

41、銀員姓名；（2）填寫收銀日?qǐng)?bào)表，核對(duì)收款員報(bào)表中食品、酒水、服務(wù)費(fèi)、折扣、其他等項(xiàng)目合計(jì)是否同結(jié)算方式中的現(xiàn)金、支票、信用卡、轉(zhuǎn)前廳帳、轉(zhuǎn)單位帳的合計(jì)相等；（3）根據(jù)收款員報(bào)表填寫收入平衡表，將各項(xiàng)收入予以分類，并將當(dāng)班的營業(yè)收入的結(jié)算方式進(jìn)行分類顯示，使當(dāng)班的營業(yè)狀況一目了然；（4）作好一切工作后，方可下班5、交帳（1）把現(xiàn)金交與出納當(dāng)面點(diǎn)清，登記錢袋登記表，予以簽名確認(rèn)；（2）收角員手中不得壓有任何單據(jù)或錢款。（二）、酒店支付制度1、需酒店支付的項(xiàng)目，如就餐、住宿等，各部門陪同人應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理許可后，方可到各點(diǎn)進(jìn)行消費(fèi)；2、餐飲、客房等部門針對(duì)發(fā)生的酒店支付業(yè)務(wù)，有關(guān)服務(wù)員憑總經(jīng)理通知，填寫酒店支付單并請(qǐng)陪同人簽字后方能結(jié)帳（陪同人應(yīng)寫明接待單位名稱、人員），否則收銀員不予受理；3、陪同人應(yīng)嚴(yán)格掌握酒水開支標(biāo)準(zhǔn)，不得任意提高酒水標(biāo)準(zhǔn)，酒水不得要高檔白酒、洋酒、高檔香煙，娛樂時(shí)只限茶水和國產(chǎn)礦泉水；4、收銀員結(jié)算完畢，應(yīng)先酒店支付單后酒水單、點(diǎn)菜單依次裝訂，交到財(cái)務(wù)。5、酒店支付手續(xù)不全者，財(cái)務(wù)不予接收，由當(dāng)班收銀員自支付發(fā)生起兩日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手