國(guó)際貿(mào)易客戶信用管理及收匯管理

1、國(guó)際貿(mào)易客戶信用管理及收匯管理 摘要：國(guó)際貿(mào)易涉及對(duì)外出口和對(duì)內(nèi)進(jìn)口雙向交易流程，客戶信用管理和收匯管理是國(guó)際貿(mào)易對(duì)外出口過程中非常重要的兩項(xiàng)管理內(nèi)容，關(guān)系到國(guó)際貿(mào)易企業(yè)能否強(qiáng)化內(nèi)部管理，合理規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康良好的發(fā)展。本文探索企業(yè)在客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足，并思考提高企業(yè)客戶信用管理和收匯管理的可行對(duì)策，對(duì)國(guó)際貿(mào)易企業(yè)及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保證企業(yè)利潤(rùn)、維護(hù)企業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。 關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；客戶信用管理；收匯管理；現(xiàn)存問題；防范措施 一、引言 國(guó)際貿(mào)易是中國(guó)企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)、提高國(guó)際領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)力的表現(xiàn)。然而，在我國(guó)對(duì)外出口貿(mào)易和國(guó)際進(jìn)口貿(mào)易都日漸繁榮的背后，我國(guó)經(jīng)營(yíng)國(guó)

2、際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)一直居高不下，這令出口企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）尤其是資金能力較弱的企業(yè)惶恐不安，其也是無(wú)數(shù)專家學(xué)者亟待鉆研探討的話題之一，更是值得企業(yè)員工乃至全社會(huì)關(guān)注的問題。鑒于此，本文針對(duì)國(guó)際貿(mào)易經(jīng)營(yíng)中的客戶信用管理和收匯管理兩個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的版塊進(jìn)行具體探索，找出企業(yè)在這兩個(gè)管理版塊中存在的不足，并進(jìn)行相應(yīng)的強(qiáng)化措施設(shè)想，希望對(duì)企業(yè)合理規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)、保證企業(yè)穩(wěn)定盈利、促進(jìn)企業(yè)持久健康的發(fā)展有所幫助。 二、國(guó)際貿(mào)易企業(yè)的客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足 （一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏對(duì)外商資信的深入調(diào)查。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易企業(yè)中客戶信用管理和收匯管理不力的重要原因，且企業(yè)對(duì)

3、客戶的資信調(diào)查不全面也是國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)居高不下的因素之一。國(guó)際貿(mào)易中買賣交易方均來(lái)自不同國(guó)家、不同地域，歷經(jīng)時(shí)間相對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易更長(zhǎng)，潛在風(fēng)險(xiǎn)更大，企業(yè)沒有建立完善的客戶信息檔案，對(duì)客戶的資信調(diào)查不全，客戶信譽(yù)不良，欺詐行為極為常見。就相關(guān)資料來(lái)看，我國(guó)已經(jīng)建立全面信用監(jiān)管體系的出口企業(yè)約為15%，其中，具有外資背景的跨國(guó)企業(yè)比例高達(dá)85%?？上攵陲L(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，幾乎所有的企業(yè)都不能幸免于難。一旦出現(xiàn)問題，應(yīng)收賬款就變成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的爛賬、壞賬，對(duì)資金轉(zhuǎn)化能力較弱的企業(yè)來(lái)說，甚至?xí)庥鰹l臨破產(chǎn)的險(xiǎn)境。（二）法律和維權(quán)意識(shí)不強(qiáng)，債務(wù)追討不力。對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說，法律知識(shí)欠缺、維權(quán)意識(shí)不強(qiáng)是企業(yè)面

4、臨較大風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。對(duì)于從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)來(lái)說，國(guó)際客戶是非常珍貴的資源，尋找與國(guó)際客戶合作的機(jī)會(huì)極為不易。因?yàn)橘Y源限制往往忽略了對(duì)客戶信用的深度了解，甚至對(duì)客戶的具體情況模棱兩可，僅依據(jù)客戶所提供的信息與之簽訂合同，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況不良或者信譽(yù)不佳的客戶抓住企業(yè)的漏洞，在簽訂合同、結(jié)算付款等重要環(huán)節(jié)故意打壓，甚至逃賬賴賬，造成企業(yè)的損失。國(guó)際貿(mào)易能夠擴(kuò)大企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，在國(guó)際市場(chǎng)中謀求更多的利益和利潤(rùn)，但是交易過程復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)更高，企業(yè)稍有不慎就會(huì)面臨巨大的損失。而企業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易的法律條例缺乏詳細(xì)了解，不能及時(shí)掌握一些國(guó)際慣例，致使企業(yè)即使面對(duì)客戶欺詐行為也無(wú)所作為，債務(wù)追討不力，對(duì)于企業(yè)外貿(mào)

5、經(jīng)營(yíng)具有很大的阻力。（三）缺乏完善的國(guó)際貿(mào)易信用保障機(jī)制。國(guó)際貿(mào)易信用保障機(jī)制不健全一直是令企業(yè)憂心的問題。我國(guó)參與國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)不勝枚舉，但是真正有能力建立完備的客戶信用管理體系的企業(yè)并不多見。企業(yè)信用的維護(hù)不僅需要企業(yè)自身的努力，更離不開國(guó)家法律機(jī)制的保障。到目前為止，尚未出臺(tái)相關(guān)的政策法規(guī)，有且僅有一家政策性信用保險(xiǎn)公司中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，信用機(jī)制與政策的建設(shè)依然停滯不前。在經(jīng)濟(jì)全球化大背景下，完善的國(guó)際貿(mào)易信用管理機(jī)制就是企業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)航行的“救生衣”?？蛻粜畔⒄{(diào)查本身存在很大的困難，信用決策系統(tǒng)缺乏是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的嚴(yán)重“短板”，企業(yè)對(duì)信用不良的客戶缺失有效的追蹤調(diào)查，逃賬壞

6、賬現(xiàn)象只會(huì)愈演愈烈，很多企業(yè)只能竹籃打水一場(chǎng)空，中小型企業(yè)甚至只能面臨破產(chǎn)的窘境。 三、提高客戶信用管理與收匯管理的對(duì)策 （一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶的資信調(diào)查管理。提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立全面的客戶信用檔案，完善客戶信用管理機(jī)制是企業(yè)提高客戶信用管理和收匯管理的有效措施之一。知己知彼，百戰(zhàn)不殆。提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)需要自上而下、上行下效，有序進(jìn)行，企業(yè)管理者要具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)工作人提高對(duì)客戶信用管理和收匯管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)?？蛻艏仁菄?guó)際貿(mào)易企業(yè)的重要財(cái)富，又是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，因此，業(yè)務(wù)人員在尋找客戶時(shí)，要全方位了解客戶信息，及時(shí)建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信譽(yù)狀況、財(cái)務(wù)狀況都做

7、好詳細(xì)分析，在合作中爭(zhēng)取更多的利益。建立客戶跟蹤調(diào)查系統(tǒng)，及時(shí)了解客戶支付動(dòng)態(tài)，針對(duì)客戶信用等級(jí)設(shè)置不同的支付期限，最大程度的降低賬目風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)建立清晰的收匯管理體系，及時(shí)跟蹤漏賬、壞賬，盡可能的補(bǔ)救賬目，并對(duì)產(chǎn)生漏賬、壞賬的客戶及時(shí)標(biāo)記，避免二次損失。（二）提高法律和維權(quán)意識(shí)，建立收匯預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制。國(guó)際貿(mào)易中要提高客戶信用管理和收匯管理，企業(yè)提高法律意識(shí)和維權(quán)意識(shí)，建立收匯預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制是必不可少的應(yīng)對(duì)措施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)法律顧問或者專家為企業(yè)人員進(jìn)行國(guó)際法律知識(shí)培訓(xùn)和國(guó)際慣例科普，以提高企業(yè)工作人員的法律意識(shí)和維權(quán)能力。拓展維權(quán)渠道，可以多家企業(yè)聯(lián)合抵制信用不良的客戶，及時(shí)傳遞交流

8、客戶信息，共同降低風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失；建立應(yīng)收賬款預(yù)警指示，及時(shí)關(guān)注客戶拖延賬款的借口，對(duì)客戶突然搬遷、更換銀行賬戶、變更付款方式或者聯(lián)系方式等行為及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，降低企業(yè)應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，建立完善的應(yīng)對(duì)機(jī)制，一旦出現(xiàn)逾期不付款、屢次催促無(wú)效等情況，就要啟動(dòng)追討債務(wù)的應(yīng)對(duì)機(jī)制，例如，通過申請(qǐng)法律仲裁、業(yè)務(wù)人員自行追債、委托第三方追債等有效方式降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)；要提高對(duì)國(guó)際債務(wù)的重視程度，克服跨國(guó)追債的法律障礙，盡可能在更短的時(shí)間內(nèi)追討債務(wù)，規(guī)避企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)。（三）合理利用現(xiàn)有信用保障機(jī)制，建立規(guī)范企業(yè)信用管理制度。企業(yè)完善新客戶信用管理和收匯管理，務(wù)必建立和完善企業(yè)自身的信用管理機(jī)制

9、。對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說，要建立和規(guī)范信用管理制度，要設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)企業(yè)自身的信用管理和監(jiān)督，更要將重心放在企業(yè)客戶信用管理上，負(fù)責(zé)處理業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門在客戶信用評(píng)價(jià)和收匯管理上職責(zé)不清、任務(wù)不明的矛盾。要幫助相關(guān)部門完善企業(yè)客戶信用檔案，監(jiān)督相關(guān)部門跟蹤調(diào)查逃賬、賴賬的客戶。要負(fù)責(zé)培訓(xùn)和指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)客戶的信用分析，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。建立收匯監(jiān)控制度，對(duì)賬目跟蹤、監(jiān)控、追討做出明確的執(zhí)行計(jì)劃，提高債務(wù)追討效率，幫助企業(yè)完善客戶信用管理和收匯管理，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。（四）加強(qiáng)政策扶持，推廣利用出口信用保險(xiǎn)。完善客戶信用管理和收匯管理離不開國(guó)家的政策扶持。雖然現(xiàn)有的國(guó)際貿(mào)易信

10、用管理機(jī)制和政策較少，但依然有巨大的機(jī)遇和潛力，所以，企業(yè)應(yīng)該抓住機(jī)遇，合理利用現(xiàn)有信用機(jī)制所提供的幫助，借助出口信用保險(xiǎn)保駕護(hù)航，盡可能的規(guī)避諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，化解出口貿(mào)易中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，提高收匯管理能力。推廣利用出口信用保險(xiǎn)是出口企業(yè)加強(qiáng)客戶信用管理的一種有效方式。國(guó)際貿(mào)易是踐行中國(guó)對(duì)外開放的實(shí)際表現(xiàn)，對(duì)外出口企業(yè)更是對(duì)外開放政策的踐行者，開拓國(guó)際市場(chǎng)是中國(guó)企業(yè)“走出去”的堅(jiān)定目標(biāo)，有效的收匯管理是企業(yè)“走出去”的資金實(shí)力依傍，是企業(yè)提高資金利用率的原動(dòng)力。信用保險(xiǎn)就是企業(yè)保護(hù)資金安全的保護(hù)傘，也是提高企業(yè)資金利用效率的有效方式，企業(yè)應(yīng)該加大推廣利用信用保險(xiǎn)，完善企業(yè)管理。 四、結(jié)語(yǔ) 完善企業(yè)的客戶信用管理和收匯管理、及時(shí)降低企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)管理者應(yīng)該重視并及時(shí)付諸行動(dòng)的重要內(nèi)容。完善企業(yè)客戶信用管理機(jī)制能夠降低企業(yè)壞賬、爛賬的發(fā)生幾率，促進(jìn)企業(yè)提高收匯管理效率；建立嚴(yán)格的收匯預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制，依靠法制保障和健全收匯管理，為企業(yè)建立信用管理制度奠定了基礎(chǔ)。二者互相關(guān)聯(lián)、相互促進(jìn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。 參考文獻(xiàn)： 1梁艷.我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對(duì)策分析J