產(chǎn)品銷售內(nèi)部控制系統(tǒng)

1、某某集團(tuán) 產(chǎn)品銷售內(nèi)部控制制度和操作流程 目錄 頁(yè)次 第一章 崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)1-2 第二章 客戶的檔案管理2-4 第三章 客戶的信用評(píng)估4-5 第四章 銷售合同5-8 第五章 產(chǎn)品售價(jià)及產(chǎn)品銷售通知單（原價(jià)格通知單）8-9 第六章 產(chǎn)品發(fā)貨通知單（ “辦貨通知單”）9-10 第七章 產(chǎn)品發(fā)貨 10-18 第八章 自用水泥和水泥樣品18 第九章 銷售發(fā)票的開(kāi)具18-20 第十章 云天系統(tǒng)的錄入和銷售收入的確認(rèn)20 第十一章 產(chǎn)品的運(yùn)輸及運(yùn)費(fèi)的結(jié)算20-22 第十二章 貨款的收取和賬務(wù)處理22-25 第十三章 月結(jié)客戶的核算25-26 第十四章 應(yīng)收賬款的核算與對(duì)賬26-27 第十五章 應(yīng)收賬

2、款的壞賬評(píng)估27-28 第十六章 水泥儲(chǔ)罐使用管理28-29 第十七章 銷售檔案管理29-32 第一章 崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn) 第一條 銷售部應(yīng)當(dāng)建立銷售部門(mén)崗位責(zé)任制（ 請(qǐng)參考附件一 ），明確崗位的工作內(nèi)容、 職責(zé)、權(quán)限，確保銷售業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)將辦理銷售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的部門(mén)（或崗位）分別設(shè)立： 1、銷售部門(mén)包括：西安銷售部（以下統(tǒng)稱：集團(tuán)銷售部） 、銅川廠和涇陽(yáng)廠的 開(kāi)票室（名稱不變）和發(fā)運(yùn)室（原銅川廠銷售科和涇陽(yáng)廠發(fā)運(yùn)室一律稱： 發(fā)運(yùn)科，隸屬集團(tuán)銷售部，工作要求 請(qǐng)參考附件二 ）。其主要是負(fù)責(zé)：處理 訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、 發(fā)貨的

3、控制 （發(fā)貨卡的開(kāi)具）、 發(fā)貨數(shù)量的核對(duì)、和客戶往來(lái)賬的核對(duì)、以及催收貨款。 2、發(fā)貨部門(mén)主要是指銅川廠和涇陽(yáng)廠的放料崗位。其負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù) 是否齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。 3、財(cái)務(wù)部門(mén)（包括：集團(tuán)財(cái)務(wù)部、銅川公司財(cái)務(wù)科和涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科）主要 負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款的回收。 第三條 不得由同一個(gè)人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 第四條 銷售部應(yīng)當(dāng)建立專門(mén)的信用管理部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)制定信用政策，監(jiān)督信用政 策的執(zhí)行情況 。信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)分設(shè)。 第五條 銷售部應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)銷售業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換。 第六條 銷售部應(yīng)當(dāng)對(duì)銷售業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人

4、員對(duì)銷售與收款 業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé) 范圍和工作要求。 第七條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)銷售與收款授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不 得超越審批權(quán)限。 第八條 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。對(duì)于 審批人超越授權(quán)范圍審批的銷售與收款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí) 向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。 第九條 對(duì)于超過(guò)既定銷售政策和信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司總經(jīng) 理批準(zhǔn)。 第十條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員經(jīng)辦銷售與收款業(yè)務(wù)。 第二章客戶的檔案管理 第一條 對(duì)于需要簽訂合同的，銷售部應(yīng)建立客戶資料管理系統(tǒng)，內(nèi)

5、容包括： 1、客戶的基本資料，如：客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)許可證等資質(zhì)復(fù)印件，以及 業(yè)務(wù)聯(lián)系人電話、地址等； 2、客戶的經(jīng)營(yíng)能力資料，如：資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)狀況等； 3、客戶的信用資料； 4、客戶的賒賬額度； 5、客戶的考評(píng)及結(jié)果等； 第二條對(duì)于新客戶，由銷售業(yè)務(wù)人員收集上述資料，并根據(jù)資料和相關(guān)銷售合同或訂單 填寫(xiě)產(chǎn)品銷售通知單（樣本詳見(jiàn)附件三）一式四聯(lián)，一聯(lián)：財(cái)務(wù)部，二聯(lián)銷 售管理處，三聯(lián)：銷售業(yè)務(wù)處，四聯(lián)：存根。并連同相關(guān)資料交給銷售部辦貨 管理員。 第三條 銷售部辦貨管理員應(yīng)對(duì)產(chǎn)品銷售通知單和相關(guān)資料進(jìn)行核對(duì)，若無(wú)誤，則 根據(jù)產(chǎn)品銷售通知單將客戶信息輸入云天客戶資料管理系統(tǒng)中。 第四

6、條 對(duì)于老客戶，業(yè)務(wù)員應(yīng)定期進(jìn)行了解，若發(fā)現(xiàn)第一條所列內(nèi)容發(fā)生了變化，應(yīng) 及時(shí)以書(shū)面的方式（需經(jīng)銷售經(jīng)理簽字批準(zhǔn)）通知銷售部辦貨管理員，以便更新 云天客戶資料管理系統(tǒng)。 第五條 客戶資料應(yīng)順序編號(hào)，客戶紙質(zhì)材料統(tǒng)一交與銷售部檔案管理人員存檔保管。 第六條云天系統(tǒng)客戶檔案輸入操作流程如下： 客戶檔案填寫(xiě)須知： （1）西安銷售辦事處輸入客戶資料必須集團(tuán)系統(tǒng)、涇陽(yáng)系統(tǒng)和銅川系統(tǒng)同時(shí)錄入，保證 客戶代碼、客戶名稱 （應(yīng)根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱 , 并且是全稱錄入 ）一致；銅川公司和 涇陽(yáng)公司直銷的客戶只輸入集團(tuán)系統(tǒng)和所在公司系統(tǒng)。 （2）客戶代碼輸入必須要求對(duì)照客戶資料列表的客戶代碼編制位數(shù)、規(guī)則和順序編

7、錄。 第三章 客戶的信用評(píng)估 第一條 對(duì)于新的重大合同客戶 （重大合同是指： 單筆銷售金額超過(guò)人民幣 50 萬(wàn)元、或 非現(xiàn)有常規(guī)產(chǎn)品銷售、或以到站價(jià)方式結(jié)算、或?qū)賴?guó)家、省、市重點(diǎn)工程項(xiàng)目、 或授予特定區(qū)域總經(jīng)銷代理、或授予特定項(xiàng)目的獨(dú)家經(jīng)銷、或可能與現(xiàn)有銷售 終端相沖突、或涉及支付傭金（勞務(wù)費(fèi)等） 、或特殊開(kāi)票要求、或合同轉(zhuǎn)包等業(yè) 務(wù)），在與客戶進(jìn)行交易前，應(yīng)填制信用評(píng)估表 , 對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估 , 以充 分了解和考慮客戶的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等有關(guān)情況，降低貨款回收中的風(fēng)險(xiǎn)。 第二條 對(duì)于老客戶，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)在每季度末填制信用評(píng)估表對(duì)所有重大客戶進(jìn) 行信用評(píng)估。 第三條 信用評(píng)估內(nèi)容包括： 1、

8、歷年所發(fā)生的交易情況； 2、貨款還款情況； 3、客戶目前的經(jīng)營(yíng)狀況； 4、客戶目前的財(cái)務(wù)狀況等資料。 第四條 銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)上述評(píng)估的結(jié)果，確定客戶相應(yīng)的信用等級(jí)，并上報(bào)給銷售總 監(jiān)。 第五條 銷售總監(jiān)應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行審核，若無(wú)疑問(wèn)，應(yīng)在信用評(píng)估表上簽 名批準(zhǔn)。 第七條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)根據(jù)所批準(zhǔn)的客戶信用等級(jí)，給與客戶相應(yīng)的折扣、賒賬額度。 第八條 賒賬、折扣政策如下： 1、A 級(jí)客戶可以賒銷： A 級(jí)客戶是指：以正式招投標(biāo)方式進(jìn)行的國(guó)家和地方重 點(diǎn)工程項(xiàng)目的客戶。 2、B級(jí)客戶可以貨到付款：B級(jí)客戶是指：資信良好、有合同明確約定、發(fā)生 訴訟時(shí)法律手續(xù)自然完備的業(yè)務(wù)客戶。 3、C級(jí)客戶應(yīng)預(yù)

9、付貨款，C級(jí)客戶是指：資金實(shí)力較強(qiáng)、經(jīng)銷終端為大型工程 建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)銷商。 4、D級(jí)客戶必須現(xiàn)款現(xiàn)貨：D級(jí)客戶是指：除上述以外的其它經(jīng)銷商。 第九條 若需要超過(guò)第八條標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理的書(shū)面簽字批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 第十條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)將 信用評(píng)估表 提交銷售部辦貨管理員輸入客戶資料管理系統(tǒng)， 并由銷售部檔案管理人員統(tǒng)一存檔保管。 第四章 銷售合同 第一條 現(xiàn)款客戶（指先款后貨的客戶）可以不簽訂銷售合同或訂單，但屬重大合同范 圍的除外（重大合同是指：?jiǎn)喂P銷售金額超過(guò)人民幣 50 萬(wàn)元、或非現(xiàn)有常規(guī) 產(chǎn)品銷售、或以到站價(jià)方式結(jié)算、或?qū)賴?guó)家、省、市重點(diǎn)工程項(xiàng)目、或授予特 定區(qū)域總經(jīng)銷代理、或授予特

10、定項(xiàng)目的獨(dú)家經(jīng)銷、或可能與現(xiàn)有銷售終端相沖 突、或涉及支付傭金（勞務(wù)費(fèi)等） 、或特殊開(kāi)票要求、或合同轉(zhuǎn)包等業(yè)務(wù)） 。非 現(xiàn)款客戶必須簽訂銷售合同或訂單。 第二條 在銷售合同訂立前，銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)指定專門(mén)人員就銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨 及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶進(jìn)行談判。 重大合同的談判人員至少應(yīng)有兩人以 上。 第三條 銷售合同印章的保管和使用必須嚴(yán)格地按照公司印章管理制度執(zhí)行。 第四條 不得在空白的銷售合同或訂單上加蓋銷售印章。 第五條 所有的銷售合同或訂單必須順序編號(hào)。 第六條 銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂銷售合同。 簽訂合同應(yīng)符合 中華人民 共和國(guó)合同法的規(guī)定。重大銷售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征

11、詢法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)。 第七條 對(duì)于銷售合同的簽訂，必須按下列評(píng)審流程進(jìn)行評(píng)審： 1、集團(tuán)公司成立水泥（熟料）銷售合同（以下簡(jiǎn)稱“合同” ）評(píng)審小組。評(píng)審 小組成員由銷售分管領(lǐng)導(dǎo)、法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人、公司審計(jì)部負(fù)責(zé)人、公司 技術(shù)服務(wù)中心負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人、銷售部管理處負(fù)責(zé)人、銷售部業(yè) 務(wù)處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等人員組成。 2、合同評(píng)審范圍包括：不限于重大銷售合同范圍，由銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)認(rèn)定合同 評(píng)審的需要與否，但涉及非常規(guī)產(chǎn)品生產(chǎn)要求、非常規(guī)財(cái)務(wù)處理、授予特 定區(qū)域或項(xiàng)目的經(jīng)銷代理、合同轉(zhuǎn)包等業(yè)務(wù)的銷售合同必須組織評(píng)審。 3、合同評(píng)審主要內(nèi)容： （1）銷售客戶和承運(yùn)人資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)驗(yàn)； （2）

12、銷售渠道或終端是否沖突，授權(quán)范圍是否合理； （3）銷售產(chǎn)品技術(shù)、生產(chǎn)、發(fā)運(yùn)能力； （4）銷售產(chǎn)品客戶驗(yàn)收方式、質(zhì)量糾紛處理方式； （5）銷售產(chǎn)品價(jià)格、數(shù)量、交貨方式、付款結(jié)算方式； （6）代理運(yùn)輸條件和價(jià)格； （7）承運(yùn)人履約能力、管理協(xié)調(diào)能力、響應(yīng)能力； （ 8）違約責(zé)任和經(jīng)濟(jì)賠償（包括保證金處置方式） ； （9）合同糾紛處理方式； （ 10）其它特殊要求（包括支付傭金、委托收（付）款、發(fā)票開(kāi)具等） 。 4、合同評(píng)審方式： （1）產(chǎn)品銷售部門(mén)對(duì)接收的草簽合同進(jìn)行初審，若合同的各項(xiàng)要求不明 確或未形成文件， 則應(yīng)要求銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)一步了解客戶需求， 直至合同的各項(xiàng)目要求明確并形成文件為止；

13、 （2）草簽合同由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和銷售部門(mén)主管人員進(jìn)行初審，認(rèn)為合同 的各項(xiàng)要求可接受，填報(bào)合同評(píng)審表 （詳見(jiàn)附件二十一） ，連同 草簽合同一并交由銷售總監(jiān)審定是否需要組織評(píng)審，銷售總監(jiān)根據(jù) 合同評(píng)審范圍組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行評(píng)審。 （3）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需對(duì)合同對(duì)象作出簡(jiǎn)要的書(shū)面評(píng)價(jià)，各評(píng)審人員對(duì)合 同條款逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，并要求有明確的書(shū)面評(píng)審意見(jiàn)； （ 4）組織評(píng)審的合同因評(píng)審意見(jiàn)未達(dá)成一致， 需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。 需支付傭金（勞務(wù)費(fèi)等）的業(yè)務(wù)須報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批同意，財(cái) 務(wù)部門(mén)備案并負(fù)責(zé)逐筆支付的審核。從運(yùn)費(fèi)中支付傭金（勞務(wù)費(fèi)等） 的操作辦法另行制定。 （5）產(chǎn)品銷售部門(mén)根據(jù)評(píng)審小組各成員

14、的意見(jiàn)，結(jié)合可接受或不可接受 的條款，以及需增加的條款，對(duì)草簽合同進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)審 意見(jiàn)統(tǒng)一，并與客戶達(dá)成一致后，簽訂正式的合同。在簽發(fā)合同之 前必須履行正式、完整的評(píng)審會(huì)簽手續(xù)， 合同評(píng)審表必須附在所 需簽訂合同的后面； （6）正式合同簽訂時(shí)，均需由公司分管銷售領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批簽字， 審批人并在合同每頁(yè)空白處小簽（簽名） 。合同印章管理人員蓋章時(shí) 須憑有本條規(guī)定的完整簽名和相應(yīng)的合同評(píng)審表方可出具。 合 同評(píng)審表連同合同正式本一并歸檔保管。 （7）合同執(zhí)行過(guò)程中，合同雙方因某種原因提出合同修訂并涉及上述所 要求的評(píng)審范圍時(shí)，產(chǎn)品銷售部門(mén)根據(jù)擬修訂的內(nèi)容草簽補(bǔ)充協(xié) 議和填寫(xiě)合同修訂評(píng)審

15、表 （詳見(jiàn)附件二十二） ，連同原合同及 相應(yīng)的合同評(píng)審表一并按上述程序進(jìn)行評(píng)審。修訂內(nèi)容和方式 與客戶達(dá)成一致后，正式補(bǔ)充協(xié)議的審批、蓋章程序亦按原合 同方式簽發(fā)、歸檔和保管。 （8）投標(biāo)項(xiàng)目的投標(biāo)文件 亦按上述相關(guān)評(píng)審范圍和辦理程序連同 招 標(biāo)文件一并經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后方可遞交投標(biāo)。 （9）評(píng)審人員應(yīng)積極配合銷售部門(mén)合同簽訂工作，各評(píng)審人員對(duì)各自評(píng) 審意見(jiàn)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)部門(mén)人員須負(fù)責(zé)好與客戶的溝通和協(xié)調(diào)工作，保 證內(nèi)外協(xié)調(diào)一致。 第八條 銷售總監(jiān)應(yīng)對(duì)銷售合同或訂單的條款進(jìn)行仔細(xì)審核， 若無(wú)疑問(wèn)， 應(yīng)在銷售合同 或訂單上簽名批準(zhǔn)。 第九條 所有合同均應(yīng)先由銷售總監(jiān)在銷售合同上小簽，再由銷售印章保管員加蓋

16、銷售 合同章。 第十條 超過(guò)授權(quán)的銷售合同或訂單必須先由公司總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)后，再由銷售印章保 管員加蓋銷售合同章。 第十一條 已撤銷或作廢的銷售合同或訂單（指已加蓋了銷售合同章）必須先由銷售 總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，由銷售印章保管員加蓋作廢章，再交給銷售部檔案管理人員統(tǒng) 一存檔保管，超過(guò)集團(tuán)規(guī)定保存期限的，需經(jīng)銷售總監(jiān)書(shū)面簽字批準(zhǔn)后方可予 以銷毀。 第五章 產(chǎn)品售價(jià)及產(chǎn)品銷售通知單（原價(jià)格通知單） 第一條 由銷售部門(mén)負(fù)責(zé)編制產(chǎn)品價(jià)格目錄 , 報(bào)經(jīng)銷售總監(jiān)和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第二條 若遇有產(chǎn)品價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，由銷售部門(mén)負(fù)責(zé)變更產(chǎn)品價(jià)格目錄 , 報(bào)經(jīng)銷售總 監(jiān)和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第三條 對(duì)于銅川

17、公司和涇陽(yáng)公司的直銷產(chǎn)品，無(wú)須填寫(xiě)產(chǎn)品銷售通知單 ，直接填 寫(xiě)產(chǎn)品發(fā)貨通知單 ，見(jiàn)第六章。 第四條 產(chǎn)品銷售通知單應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的銷售合同或訂單，并按通知 單格式內(nèi)容填寫(xiě)完整（尤其是客戶名稱必須根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照填寫(xiě)客戶的全稱 , 且 客戶信息后來(lái)使用的一方要與最先錄入的一方保持一致， 后來(lái)使用的一方認(rèn)為 最先錄入一方有誤的，向管理處經(jīng)理提出，經(jīng)管理處經(jīng)理批準(zhǔn)后改正客戶信 息），并且應(yīng)將所對(duì)應(yīng)的合同編號(hào)填寫(xiě)在產(chǎn)品銷售通知單上。無(wú)書(shū)面合同 或需先辦理發(fā)貨后簽合同的，按下列第二條、第三條程序核批后辦理。 第五條 產(chǎn)品銷售通知單必須由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽字審批（超過(guò)權(quán)限的須由銷售總監(jiān) 或或總經(jīng)理審批）

18、。 第六條 所有銷售發(fā)生或其品種、價(jià)格發(fā)生變動(dòng)均需填報(bào)產(chǎn)品銷售通知單 ，該單應(yīng) 按印刷流水號(hào)順序使用，銷售業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)該單的傳遞、報(bào)批，同時(shí)要求客戶 以書(shū)面的方式確認(rèn)是否同意銷售價(jià)格的變動(dòng)（若情況緊急，可以要求客戶先將 價(jià)格確認(rèn)書(shū)傳真給銷售部門(mén)業(yè)務(wù)人員。 第七條 銷售部門(mén)業(yè)務(wù)人員將產(chǎn)品銷售通知單連同客戶的價(jià)格確認(rèn)書(shū)一起交給集團(tuán) 財(cái)務(wù)部（盧纓）進(jìn)行審核 （審核內(nèi)容包括 : 單價(jià)是否存在超出公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn) , 部門(mén)經(jīng)理是否簽字批準(zhǔn)等 , 若有不符，應(yīng)將產(chǎn)品銷售通知單予以退回 ）, 審 核通過(guò)后方可交給銷售部辦貨管理人員，原件交銷售部檔案管理員歸檔保管。 第八條 銷售部辦貨管理員根據(jù)產(chǎn)品銷售通知單及

19、時(shí)將客戶信息輸入云天客戶資料 管理系統(tǒng)中。 第九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部（盧纓）根據(jù)產(chǎn)品銷售通知單編制客戶信息匯總表 （ EXCE）L （樣本詳見(jiàn)附件十四） ，并于次月 1 日將客戶信息匯總表報(bào)送給銅川公司 和涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科。 第十條 對(duì)于某一貨物卡片中已部分提貨的客戶需要變動(dòng)單價(jià)的， 銷售部業(yè)務(wù)人員須在 產(chǎn)品銷售通知單中注明，經(jīng)公司內(nèi)部審批和客戶簽署確認(rèn)后，銷售部辦貨 管理人員負(fù)責(zé)新辦貨物卡片的系統(tǒng)錄入和按產(chǎn)品發(fā)貨通知單操作程序辦理 發(fā)貨通知，并對(duì)系統(tǒng)原貨物卡片未提部分予以注銷。 第十一條 客戶未提貨部分注銷時(shí)，銷售部辦貨管理人員還須同步辦理產(chǎn)品發(fā)貨通 知單，駐廠開(kāi)票室按此通知沖減紙制發(fā)貨卡中剩余數(shù)量

20、，要求發(fā)貨卡 客戶留存聯(lián)同步收回沖減，并按檔案管理要求裝訂歸檔保管。 第十二條 產(chǎn)品銷售通知單各留存部門(mén)和保管人員須按檔案管理要求進(jìn)行歸檔保 管；必要時(shí)可將有客戶簽署原件（一般為“存根聯(lián)” ）并入該客戶合同檔案中 歸檔，產(chǎn)品銷售通知單使用登記表中注明該“存根聯(lián)”已并入某某編號(hào)的 合同檔案中。 第六章 產(chǎn)品發(fā)貨通知單（“辦貨通知單”） 第一條產(chǎn)品發(fā)貨通知單（“辦貨通知單”）（樣本詳見(jiàn)附件四 ）一式四聯(lián)， 一聯(lián)：提貨， 二聯(lián)：財(cái)務(wù)，三聯(lián)：記賬（銅川 / 涇陽(yáng)），四聯(lián)：存根。 第二條 集團(tuán)銷售部的產(chǎn)品發(fā)貨通知單應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)人員口頭通知銷售部辦貨管理 員填寫(xiě)（駐廠產(chǎn)品發(fā)貨通知單由發(fā)運(yùn)科填寫(xiě)），填寫(xiě)時(shí)應(yīng)

21、將產(chǎn)品銷售通知 單的編號(hào)和云天系統(tǒng)中的編號(hào)填寫(xiě)在產(chǎn)品發(fā)貨通知單上，以便對(duì)應(yīng)查詢。 第三條產(chǎn)品發(fā)貨通知單交由集團(tuán)財(cái)務(wù)部（盧纓）對(duì)客戶的預(yù)付款（應(yīng)扣除客戶已辦 貨但尚未提貨的額度）、單價(jià)進(jìn)行審核簽字，若客戶沒(méi)有預(yù)付款，也沒(méi)有授權(quán)額 度，則財(cái)務(wù)審核不予通過(guò)。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后再交由銷售部經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)。 第四條 銷售部辦貨管理員應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品發(fā)貨通知單將銷售單價(jià)輸入云天系統(tǒng)。 第五條 每日由銷售部辦貨管理員編制發(fā)貨通知匯總表 （樣本詳見(jiàn)附件十三），并提 交一份給集團(tuán)財(cái)務(wù)部（盧纓）。 第六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部（盧纓）應(yīng)根據(jù)發(fā)貨通知匯總表對(duì)重大的客戶，核對(duì)輸入云天 系統(tǒng)的單價(jià)是否準(zhǔn)確。 第七條 銷售部辦貨管理員將產(chǎn)

22、品發(fā)貨通知單及時(shí)傳真給銅川或涇陽(yáng)開(kāi)票室，傳真 完畢后，應(yīng)打電話給對(duì)方確認(rèn)傳真是否收到。開(kāi)票室應(yīng)將通知單傳真件按時(shí)間 順序裝訂保管，開(kāi)票室若因特殊情況接受口頭通知辦紙制發(fā)貨卡的，則須 及時(shí)向有關(guān)部門(mén)收取相應(yīng)的產(chǎn)品發(fā)貨通知單傳真件。 第八條 開(kāi)票室根據(jù)產(chǎn)品發(fā)貨通知單和云天系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)后辦理手工發(fā)貨卡；對(duì)于 辦理客戶退貨或注銷的通知辦理，開(kāi)票室須負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的紙制發(fā)貨卡客 戶留存聯(lián)，并沖減相應(yīng)數(shù)量后裝訂歸檔保管。 第七章產(chǎn)品發(fā)貨 第一條 產(chǎn)品發(fā)貨是指：客戶或我公司承運(yùn)人實(shí)際從本企業(yè)提取貨物，包括貨物被提取 前后有關(guān)授權(quán)、通知、審核、開(kāi)票、簽收、歸檔等手續(xù)。 第二條 發(fā)貨形式分為二類：（一）憑介紹信提

23、貨（或長(zhǎng)期授權(quán)書(shū)），（二）憑授權(quán)電話通 知提貨。 第三條（一）憑介紹信提貨（或長(zhǎng)期授權(quán)書(shū)），又分為： 第一類客戶：即每一現(xiàn)款、自提客戶的每一提貨車輛到廠均憑有效的客戶提貨 介紹信（或長(zhǎng)期授權(quán)書(shū)）辦理提貨。 1、客戶在與我公司簽訂合同或無(wú)書(shū)面合同的預(yù)購(gòu)訂單（辦貨卡）時(shí)，客戶均 須提供提貨聲明 （樣本詳見(jiàn)附件五） 、提貨介紹信（授權(quán)書(shū)） （臨時(shí)的用介 紹信，長(zhǎng)期的用授權(quán)書(shū) （樣本詳見(jiàn)附件六，或客戶自印提貨單） 樣張、印 鑒、簽名等手續(xù)。 2 、駐廠發(fā)運(yùn)科為上述客戶提貨手續(xù)原件的歸檔崗位，開(kāi)票室留存所有手續(xù)的 清晰復(fù)印件以備審核之用。 3、開(kāi)票室須將每車提貨介紹信原件與提貨人簽收過(guò)的提貨單 （樣本詳

24、見(jiàn)附 件七） 裝訂一起歸檔保管。 4、購(gòu)貨客戶提貨時(shí)，憑提貨介紹信（授權(quán)書(shū)） 、提貨人有效身份證件等原件辦 理方可提貨（購(gòu)貨客戶為自然人，且提貨人是購(gòu)貨客戶本人的，不需要授 權(quán)；提貨人是購(gòu)貨客戶長(zhǎng)期或永久提貨授權(quán)人已提供相應(yīng)授權(quán)的，也可以 不需要臨時(shí)介紹信書(shū)） 。開(kāi)票室審核提貨人所持有的上述憑證是否與購(gòu)貨人 預(yù)留聲明、印鑒、內(nèi)容相符后，開(kāi)票提貨。無(wú)約定提貨手續(xù)、使用傳真介 紹信的，開(kāi)票室有權(quán)拒絕辦理。 第二類客戶：由我公司負(fù)責(zé)提貨、承運(yùn)、交付的業(yè)務(wù)的每一提貨車輛到廠均憑 我公司銷售部門(mén)指定的提貨手續(xù)（我司自印的發(fā)料單、運(yùn)輸戶提 貨介紹信、授權(quán)書(shū)等）辦理提貨。 1、目前鄭西、包西項(xiàng)目憑我公司承運(yùn)

25、人領(lǐng)取我公司自印的發(fā)料單提貨（承運(yùn) 人必須在發(fā)料單簽字確認(rèn)） ；其它項(xiàng)目按實(shí)際需要分別確定提貨手續(xù)（運(yùn)輸 戶提貨介紹信），方法同第一類客戶手續(xù)辦理。 2、我公司在與委托承運(yùn)人簽訂運(yùn)輸合同時(shí)，須明確承運(yùn)人辦理提貨的手續(xù)和 應(yīng)提交的提貨憑證樣式、份數(shù)等，并及時(shí)通知到廠開(kāi)票室預(yù)留。 3、其它要求同第一類客戶。 二）憑授權(quán)電話通知提貨（無(wú)法或暫時(shí)無(wú)法按第（一）方式辦理提貨時(shí)，以授 權(quán)電話通知辦理） 1、客戶或我公司委托承運(yùn)人憑授權(quán)電話通知辦理提貨前須提交電話通知提 貨授權(quán)書(shū)（詳見(jiàn)附件八），授權(quán)書(shū)內(nèi)容包括：通知人名、身份證號(hào)、電話 號(hào)碼、相關(guān)承諾和聲明等。手續(xù)歸檔同上，廠部直銷、抵賬客戶的提貨辦 理要求

26、同本條規(guī)定。 2、開(kāi)票室除認(rèn)真審核來(lái)廠提貨人和車輛時(shí)，還須做好電話通知記錄，并保證 每次通話的清晰錄音，錄音文件按年月日時(shí)分命名，電腦系統(tǒng)時(shí)間應(yīng)與接 聽(tīng)電話時(shí)間一致。錄音文件須按期刻錄光盤(pán)由發(fā)運(yùn)室負(fù)責(zé)保存。 3、規(guī)范通話及相關(guān)記錄要素：“您好！涇陽(yáng)聲威， 請(qǐng)問(wèn)您姓名？身份證號(hào)碼？” ； “請(qǐng)問(wèn)您指派何車？何人及身份證號(hào)？在什么名稱提貨卡上提取什么品 種？什么包裝？多少數(shù)量或幾車？以后此人在此卡上都可以提貨嗎” ，并告 知來(lái)電人員提貨人須攜帶有效證件。 4、依此提貨的客戶須在每月按時(shí)完成對(duì)帳工作（即便財(cái)務(wù)對(duì)賬未有完成的， 也應(yīng)完成每月客戶提貨數(shù)量的確認(rèn)工作） 。 三）憑發(fā)貨卡提貨 本條發(fā)貨卡是指

27、由各廠開(kāi)票室根據(jù)發(fā)貨通知單內(nèi)容辦理的紙制客戶預(yù)購(gòu) 貨物憑證，共一式兩份，一份是廠留存聯(lián)，一份是客戶聯(lián)。實(shí)際銷售中會(huì)有客戶 提出到廠提貨時(shí)，提貨人僅憑此卡（客戶聯(lián)）即可提貨，故應(yīng)： 1、購(gòu)貨客戶須提供憑卡提貨的聲明 （詳見(jiàn)附件九），共一式兩份，一份由駐廠 發(fā)運(yùn)科存檔，一份交開(kāi)票室備查。 2、提貨人憑卡提貨時(shí)，開(kāi)票室應(yīng)將此卡與留存聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后方可 3、客戶委托他人領(lǐng)取發(fā)貨卡時(shí)，除上述書(shū)面聲明外還須提交領(lǐng)卡人授權(quán) 書(shū)，明確領(lǐng)卡人姓名、身份證號(hào)、領(lǐng)何卡等內(nèi)容；開(kāi)票室須認(rèn)真審核領(lǐng)卡 人并要求其在發(fā)貨卡領(lǐng)取登記本上簽收。該登記本由各開(kāi)票室自行設(shè) 置，但必須保證客戶領(lǐng)取發(fā)貨卡后有據(jù)可查。 第四條

28、發(fā)貨卡的辦理 1、開(kāi)票室依據(jù)銷售部開(kāi)具的產(chǎn)品發(fā)貨通知單 （“辦貨通知單”），辦理相應(yīng) 的發(fā)貨卡（一式兩份，并注明所對(duì)應(yīng)的云天系統(tǒng)卡號(hào)，同時(shí)加蓋銷售部 （開(kāi)票室）印章），確保與每單貨物與云天系統(tǒng)中貨卡的名稱、品種、數(shù)量 相一致。 2、客戶本人或提交真實(shí)有效的領(lǐng)卡授權(quán)文件以及承諾文函給發(fā)運(yùn)室做收文登 記并保管。 3、開(kāi)票室憑銷售管理處書(shū)面通知內(nèi)容審核領(lǐng)卡人，領(lǐng)卡人須在客戶領(lǐng)取發(fā) 貨卡登記本上簽收。辦理收回卡注銷時(shí)，開(kāi)票室人員應(yīng)在該登記本上做 收回卡記錄。 4、客戶或其委托人憑有效手續(xù)（授權(quán)書(shū)和身份證明）領(lǐng)取一份蓋有上述銷售部 門(mén)印章的發(fā)貨卡，以后提貨時(shí)均憑此卡到開(kāi)票室辦理提取和簽收手續(xù)。 5、開(kāi)票

29、室應(yīng)將發(fā)貨卡按“提貨卡名稱”、“在提貨卡”和“已提完貨卡” 分類存放，同時(shí)，每張發(fā)貨卡在使用過(guò)程中盡量完全提完貨再延續(xù)在 新發(fā)貨卡上辦理。對(duì)“已提完貨卡”應(yīng)制作清單分冊(cè)歸檔保管，保管 期限以公司財(cái)務(wù)部門(mén)與相對(duì)應(yīng)客戶正式對(duì)賬確認(rèn)無(wú)誤的時(shí)間為限。 6紙質(zhì)發(fā)貨卡接公司正式通知停辦時(shí)，提貨時(shí)開(kāi)票室只根據(jù)客戶授權(quán)提 貨要求在系統(tǒng)上相應(yīng)的銷售訂單上辦理發(fā)貨。所有客戶提貨授權(quán)書(shū)原 件（包括公司自營(yíng)業(yè)務(wù)委托承運(yùn)人提貨）全部由開(kāi)票室和發(fā)運(yùn)室分別歸檔 保管。 7、系統(tǒng)辦發(fā)貨卡流程如下: 8、手工辦發(fā)貨卡流程如下: 填寫(xiě)四聯(lián)發(fā)貨通知單 正確填寫(xiě)客戶名稱（全稱） 注：假如沒(méi)有產(chǎn)品銷售通知單則與其維護(hù)業(yè)務(wù)員聯(lián)系確定，

30、并及時(shí)補(bǔ)辦通知單。 第五條 袋裝水泥的發(fā)貨 1、開(kāi)票室應(yīng)對(duì)每車貨物的提貨人和車輛進(jìn)行審核， 查看是否屬原銷售部門(mén)通知 的授權(quán)范圍（所有提貨授權(quán)憑據(jù)原件將交由開(kāi)票室收存） ，確認(rèn)無(wú)誤后在其 相應(yīng)的系統(tǒng)貨卡上發(fā)貨，并開(kāi)具提貨單 （發(fā)貨單）（樣本詳見(jiàn)附件七） 。 提貨單一式五聯(lián)，一聯(lián)：記賬；二聯(lián)：提貨；三聯(lián)：結(jié)算裝車；四聯(lián)： 客戶；五聯(lián)：門(mén)衛(wèi)。 2、發(fā)運(yùn)科根據(jù)提貨單發(fā)貨。并由發(fā)運(yùn)科編制袋裝水泥發(fā)貨日?qǐng)?bào)表 （樣 本詳見(jiàn)附件十），袋裝水泥發(fā)貨日?qǐng)?bào)表一式三份，一份：存根；一份：財(cái) 務(wù)部；一份銷售部。 3、發(fā)運(yùn)科所編制的袋裝水泥發(fā)貨日?qǐng)?bào)表 ，必須與云天系統(tǒng)的記錄核對(duì)（按 客戶和產(chǎn)品品種對(duì)數(shù)量進(jìn)行核對(duì)） 。準(zhǔn)

31、確無(wú)誤后，方可報(bào)送給相關(guān)各部門(mén)。 4、提貨單上必須有經(jīng)審核確認(rèn)的提貨人的簽名。 5、由開(kāi)票室編制袋裝水泥發(fā)運(yùn)結(jié)余日?qǐng)?bào)表。 第六條 散裝水泥的發(fā)貨 1、開(kāi)票室應(yīng)對(duì)每車貨物的提貨人和車輛進(jìn)行審核，查看是否屬原銷售部門(mén)通 知的授權(quán)范圍（所有提貨授權(quán)憑據(jù)原件將交由開(kāi)票室收存） ，確認(rèn)無(wú)誤后在 其相應(yīng)的系統(tǒng)貨卡上發(fā)貨，并開(kāi)具提貨單 （發(fā)貨單）。提貨單一式五 聯(lián)，一聯(lián)：記賬；二聯(lián)：提貨；三聯(lián)：結(jié)算裝車；四聯(lián)：客戶；五聯(lián)：門(mén) 衛(wèi)。 2、由磅碼室對(duì)車輛毛重進(jìn)行磅碼。 3、發(fā)運(yùn)科根據(jù)提貨單發(fā)貨。并由發(fā)運(yùn)科編制散裝水泥發(fā)貨日?qǐng)?bào)表 （樣 本詳見(jiàn)附件十一）。散裝水泥發(fā)貨日?qǐng)?bào)表一式三份，一份：存根；一份： 財(cái)務(wù)部；一份

32、銷售部。 4、發(fā)運(yùn)科所編制的散裝水泥發(fā)貨日?qǐng)?bào)表 ，必須與云天系統(tǒng)的記錄核對(duì)（按 客戶和產(chǎn)品品種對(duì)數(shù)量進(jìn)行核對(duì)） 。準(zhǔn)確無(wú)誤后，方可報(bào)送給相關(guān)各部門(mén)。 5、由磅碼室對(duì)車輛凈重進(jìn)行磅碼。 6、提貨單上必須有經(jīng)審核確認(rèn)的提貨人的簽名。 7、由開(kāi)票室編制散裝水泥發(fā)運(yùn)結(jié)余日?qǐng)?bào)表。 第七條 熟料的發(fā)貨 1、開(kāi)票室應(yīng)對(duì)每車貨物的提貨人和車輛進(jìn)行審核，查看是否屬原銷售部門(mén)通 知的授權(quán)范圍（所有提貨授權(quán)憑據(jù)原件將交由開(kāi)票室收存） ，確認(rèn)無(wú)誤后在 其相應(yīng)的系統(tǒng)貨卡上發(fā)貨，并開(kāi)具提貨單 （發(fā)貨單）。提貨單一式五 聯(lián)，一聯(lián)：記賬；二聯(lián)：提貨；三聯(lián)：結(jié)算裝車；四聯(lián)：客戶；五聯(lián)：門(mén) 衛(wèi)。 2、由磅碼室對(duì)車輛毛重進(jìn)行磅碼。

33、 3、發(fā)運(yùn)科根據(jù)提貨單發(fā)貨。并由發(fā)運(yùn)科編制熟料發(fā)貨日?qǐng)?bào)表 （樣本詳 見(jiàn)附件十二）。熟料發(fā)貨日?qǐng)?bào)表一式三份，一份：存根；一份：財(cái)務(wù)部； 一份銷售部。 4、由磅碼室對(duì)車輛凈重進(jìn)行磅碼。 5、提貨單上必須有經(jīng)審核確認(rèn)的提貨人的簽名。 6、由開(kāi)票室編制熟料發(fā)運(yùn)結(jié)余日?qǐng)?bào)表。 第八條 開(kāi)票室每日應(yīng)將提貨單留存聯(lián)按同一訂單客戶名稱、不同卡號(hào)和出票時(shí)間 順序歸類，每車單獨(dú)提貨授權(quán)憑據(jù)原件（包括提貨授權(quán)書(shū) 、統(tǒng)一制式發(fā) 料單等）附在對(duì)應(yīng)的提貨單留存聯(lián)背后歸檔保管。若客戶以非單獨(dú)授權(quán) 通知方式提貨的， 則由銷售部門(mén)每月至少一次提供 “客戶收料證明” 給開(kāi)票室， 由開(kāi)票室將該證明所對(duì)應(yīng)的全部提貨單留存聯(lián)附其背后裝訂

34、歸檔保存。 第九條 發(fā)生系統(tǒng)故障或其它原因?qū)е孪到y(tǒng)不能開(kāi)具提貨單發(fā)貨時(shí)，開(kāi)票室應(yīng)及時(shí) 報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)配合查找原因，確定客戶有權(quán)提貨但系統(tǒng)不能辦理的，可 以手工辦理并做好記錄和提貨人簽收手續(xù)（ 提貨單手工填寫(xiě)，與機(jī)打提貨 單辦理要求一致），銷售科和開(kāi)票室不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)修改和新增貨卡， 待系 統(tǒng)正常并與銷售部數(shù)據(jù)管理員（郭霞等）確認(rèn)無(wú)誤時(shí)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)錄并打印，打 印留存聯(lián)與相對(duì)應(yīng)手工填寫(xiě)提貨單一并裝訂。 第十條 由銷售部門(mén)負(fù)責(zé)產(chǎn)品發(fā)運(yùn)數(shù)量和單價(jià)的對(duì)賬確認(rèn)工作。對(duì)于所有客戶每月必須 憑經(jīng)審核無(wú)誤后之系統(tǒng)發(fā)貨清單交付客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，并將該客戶確認(rèn)函交 付銷售部管理處歸檔保管。 第十一條 發(fā)生退貨

35、（款）須將所有發(fā)貨卡數(shù)量作相應(yīng)沖減。 第八章 自用水泥和水泥樣品 第一條 自用水泥是指公司在進(jìn)行工程建設(shè)等過(guò)程中采用了公司自產(chǎn)的水泥。水泥樣品 是指公司需要領(lǐng)取部分水泥用于測(cè)試或提供給其他單位作為樣品等。 第二條 當(dāng)發(fā)生需要水泥樣品時(shí)， 由需要的部門(mén)填寫(xiě) 書(shū)面申請(qǐng)單 向集團(tuán)銷售部申請(qǐng) 當(dāng)發(fā)生需要自用水泥時(shí)，由需要的部門(mén)填寫(xiě)書(shū)面申請(qǐng)單向公司生產(chǎn)總經(jīng)理 申請(qǐng)。 第三條 水泥樣品的書(shū)面申請(qǐng)單由銷售總監(jiān)進(jìn)行審核簽字，自用水泥的書(shū)面申請(qǐng) 單由公司生產(chǎn)總經(jīng)理進(jìn)行審核簽字。經(jīng)辦人員將批準(zhǔn)后的書(shū)面申請(qǐng)單傳 真給銅川公司或涇陽(yáng)公司開(kāi)票室，開(kāi)票室根據(jù)該書(shū)面申請(qǐng)單錄入云天系統(tǒng) （注意：應(yīng)在系統(tǒng)選項(xiàng)中，選擇樣品或本廠

36、基建） ，并通知發(fā)貨部門(mén)發(fā)貨。 第四條 開(kāi)票室每月將上述書(shū)面申請(qǐng)單復(fù)印一份給銅川公司或涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科。 第五條 銅川公司或涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)書(shū)面申請(qǐng)單對(duì)云天系統(tǒng)中的樣品和自用 水泥進(jìn)行復(fù)核，若無(wú)誤，進(jìn)行產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)，以及按視同銷售的稅法規(guī)定進(jìn) 行納稅申報(bào)。 第九章 銷售發(fā)票的開(kāi)具 第一條 對(duì)于要求開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的客戶，必須要求客戶提供以下資料，并經(jīng)客戶 確認(rèn)（簽名或蓋章）： 1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照 （ 副本）復(fù)印件； 2、國(guó)稅稅務(wù)登記證 （ 副本）復(fù)印件； 3、一般納稅人資格證書(shū) （ 或資格認(rèn)定通知書(shū) ） （小規(guī)模不用）； 4、銀行開(kāi)戶資料 （ 開(kāi)戶行、賬號(hào) ）； 5、發(fā)票開(kāi)具特殊要求。 第二條

37、 上述資料交由銷售部檔案保管員負(fù)責(zé)歸檔和保管。銷售部在收到上述資料時(shí)才 能開(kāi)具增值稅發(fā)票。 第三條 申請(qǐng)開(kāi)具銷售發(fā)票流程如下： 1、銷售部業(yè)務(wù)人員以電子版格式打印開(kāi)票申請(qǐng)書(shū) （必須注明取票人） 。 2、銅川公司或涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科應(yīng)對(duì)開(kāi)票申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審核（內(nèi)容包括：客 戶名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額是否和有關(guān)約定一致） ，月結(jié)客戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)部 （任波）負(fù)責(zé)審核。 3、上述審核無(wú)誤后方可由銅川公司或涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科開(kāi)具銷售發(fā)票，并由取 票人到銅川公司或涇陽(yáng)公司領(lǐng)取并簽收。 4、銅川公司或涇陽(yáng)公司應(yīng)設(shè)置領(lǐng)取發(fā)票登記簿，取票人領(lǐng)取發(fā)票后，必須在 發(fā)票登記簿簽收。 5、發(fā)票登記簿由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)歸檔保管（不低于三年）

38、，超過(guò)保存實(shí)效，必須由 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后方可銷毀。 第四條 關(guān)于銷售發(fā)票退回 - 增值稅專用發(fā)票有效期限為 90 天： 1、如果在開(kāi)票的次月或之后（未超過(guò) 90 天）退回公司，由客戶出具相應(yīng)的拒 收發(fā)票證明（需加蓋客戶公章） 。 2、因跨月沖紅作廢的發(fā)票， 公司須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單， 并在申請(qǐng)單上 填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息， 同時(shí)提供由銷售方或購(gòu)貨方 出具的具體理由、 錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料， 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審 核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單才可開(kāi)具紅字專用發(fā)票。 （需較長(zhǎng)時(shí) 間 20-30 天）。 3、發(fā)票從開(kāi)票日起， 有效期為 90天，如果客戶收到發(fā)票

39、， 在開(kāi)票日 90 天內(nèi)未 到稅務(wù)局認(rèn)證抵扣，或者未對(duì)發(fā)票的正確與否進(jìn)行核對(duì)， 90 天之后，一切 后果與我公司無(wú)關(guān)。 4、如果客戶收到發(fā)票后， 未抵扣前遺失發(fā)票， 或客戶未收到發(fā)票前， 其他原因 導(dǎo)致發(fā)票遺失，請(qǐng)及時(shí)同稅務(wù)部取得聯(lián)系， 稅務(wù)人員需到國(guó)稅辦理納稅證明、 遺失證明登報(bào)，客戶憑我公司增值稅發(fā)票記賬復(fù)印件抵扣（需較長(zhǎng)時(shí)間： 30-50天）。請(qǐng)所有同事妥善保管發(fā)票。 第五條 嚴(yán)禁虛開(kāi)銷售發(fā)票（包括提前開(kāi)具發(fā)票、多開(kāi)或少開(kāi)發(fā)票金額等） 。 第十章 云天系統(tǒng)的錄入和銷售收入的確認(rèn) 第一條 由銷售部指定專人（云天系統(tǒng)操作人員）負(fù)責(zé)云天系統(tǒng)的錄入，禁止其他未經(jīng) 授權(quán)的人員進(jìn)行云天系統(tǒng)的錄入工作

40、。 第二條 由集團(tuán)銷售部管理處業(yè)務(wù)員 （郭霞） 每日根據(jù)發(fā)運(yùn)室編制的發(fā)貨日?qǐng)?bào)表核對(duì) 錄入云天系統(tǒng)的產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)、發(fā)運(yùn)數(shù)量 （總數(shù)） 是否準(zhǔn)確。若有差異，應(yīng)立即 和發(fā)運(yùn)室聯(lián)系，查明原因，當(dāng)月予以解決。 第三條 銅川公司和涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科每月底應(yīng)將手工報(bào)表和系統(tǒng)進(jìn)行明細(xì)核對(duì)（尤其注 意是否存在竄戶），若有差異， 應(yīng)立即和發(fā)運(yùn)室聯(lián)系， 查明原因，當(dāng)月予以解決。 第四條 若遇有需要對(duì)已錄入云天系統(tǒng)的內(nèi)容進(jìn)行變更，必須由銷售業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)有關(guān) 書(shū)面文件，經(jīng)銷售總監(jiān)審核簽字批準(zhǔn)后，交給云天系統(tǒng)操作人員進(jìn)行變更，同 時(shí)將該書(shū)面文件復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù)部，原件留存并交給銷售部檔案管理人 員統(tǒng)一存檔保管。如：若發(fā)現(xiàn)

41、系統(tǒng)單價(jià)輸入錯(cuò)誤需要更正的，由銷售業(yè)務(wù)人員 填寫(xiě)系統(tǒng)卡片單價(jià)調(diào)整申請(qǐng)單 （詳見(jiàn)附件十五） ；若發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)竄卡（名稱竄 戶）需要更正的，由銷售業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)已提運(yùn)貨物卡片調(diào)整申請(qǐng)單 （詳見(jiàn)附 件十六）； 第五條 財(cái)務(wù)部則根據(jù)云天系統(tǒng)所記錄的銷售金額確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入。 第六條 若遇斷電等原因，造成系統(tǒng)發(fā)貨故障，請(qǐng)根據(jù)系統(tǒng)發(fā)貨故障應(yīng)急處理辦法 執(zhí)行（請(qǐng)見(jiàn)附件十七）。 第十一章 產(chǎn)品的運(yùn)輸及運(yùn)費(fèi)的結(jié)算 第一條 以送到價(jià)結(jié)算業(yè)務(wù)之 產(chǎn)品銷售通知單 ，銷售部業(yè)務(wù)人員必須將水泥出廠單價(jià) 和運(yùn)輸單價(jià)、總價(jià)分別完整的填寫(xiě)并核批完備。 第二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部（盧纓）應(yīng)根據(jù)拆分單價(jià)的產(chǎn)品銷售通知單編制客戶信息匯 總表（EX

42、CEL,并于次月1日將客戶信息匯總表報(bào)送給銅川公司和涇陽(yáng)公 司財(cái)務(wù)科。 第三條 銅川公司和涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將產(chǎn)品銷售收入和代收運(yùn)費(fèi)分別記賬,應(yīng)收賬款 按總價(jià)計(jì)算,代收運(yùn)費(fèi)列應(yīng)付款科目。舉例如下：產(chǎn)品收入 100（不含稅）、運(yùn) 費(fèi) 20 元,會(huì)計(jì)分錄如下： 1 、確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款甲客戶： 137 貸：產(chǎn)品銷售收入 100 貸：應(yīng)交稅金 - 增值稅銷項(xiàng) 17 貸：應(yīng)付賬款各運(yùn)輸戶 20 2、收到貨款時(shí)： 借：銀行存款： 137 貸：應(yīng)收賬款 137 3、支付運(yùn)輸款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款各運(yùn)輸戶 20 貸：銀行存款 20 第四條 銅川公司和涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科應(yīng)在月底對(duì)于尚未拆分的運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)行暫估入賬

43、, 下 月初予以沖銷,再根據(jù)拆分的結(jié)果進(jìn)行入賬。 第五條 拆分的運(yùn)輸費(fèi)大于實(shí)際需支付給運(yùn)輸戶的, 應(yīng)以管理費(fèi)的名義向運(yùn)輸戶開(kāi)具管 理費(fèi)發(fā)票,財(cái)務(wù)科應(yīng)據(jù)此作為營(yíng)業(yè)外收入,并向稅務(wù)局申報(bào)營(yíng)業(yè)稅。 第六條 實(shí)際承運(yùn)人均由集團(tuán)銷售部或相關(guān)協(xié)作單位具體實(shí)施評(píng)審、合同簽訂等工作, 具體辦法和操作規(guī)程視集團(tuán)公司實(shí)際情況需要另行制訂產(chǎn)品運(yùn)輸轉(zhuǎn)包、分包、 核算等事項(xiàng)。 第七條 實(shí)際承運(yùn)人按集團(tuán)相關(guān)具體的發(fā)貨管理辦法提貨和運(yùn)送。 根據(jù)客戶不同情況建 立良好的發(fā)運(yùn)、客戶接收聯(lián)系機(jī)制。 第八條 為保證集團(tuán)產(chǎn)品發(fā)運(yùn)和結(jié)算安全、 準(zhǔn)確， 便于業(yè)務(wù)對(duì)賬工作， 銷售部門(mén)對(duì)各具 體業(yè)務(wù)的承運(yùn)人進(jìn)行直接管理，具體實(shí)施好發(fā)貨計(jì)劃和

44、調(diào)度、產(chǎn)品發(fā)運(yùn)的具體 操作、產(chǎn)品買(mǎi)方收貨交接手續(xù)、收料單交接審核以及運(yùn)費(fèi)審核等工作。 第九條 系統(tǒng)設(shè)置客戶類別須按財(cái)務(wù)應(yīng)收款客戶（合同對(duì)象）名稱設(shè)為“一級(jí)經(jīng)銷商” ， 為方便內(nèi)部核算，實(shí)際收貨單位由各承運(yùn)人負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)模砂词肇泦挝患捌湎?應(yīng)的承運(yùn)人如：“XX工程XX項(xiàng)目指揮部（XX運(yùn)輸單位）在系統(tǒng)上設(shè)置為“一 級(jí)經(jīng)銷商”名下的“二級(jí)經(jīng)銷商” ，紙制發(fā)貨卡按“二級(jí)經(jīng)銷商”名錄辦 理。 第十條 承運(yùn)人根據(jù)銷售部門(mén)管理處的要求， 按時(shí)交回客戶收料憑據(jù) （常稱“收料單”）， 管理處人員將其與實(shí)發(fā)數(shù)量進(jìn)行核對(duì)和簽收，按時(shí)完成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對(duì)磅差和缺 失數(shù)量經(jīng)承運(yùn)人確認(rèn)后依據(jù)合同以及集團(tuán)有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理扣款通

45、知 （詳見(jiàn)附 件十八）。 第十一條 銷售部門(mén)業(yè)務(wù)處人員根據(jù)銷售部門(mén)管理處提供的收料單和匯總清單按時(shí)向 收料單位進(jìn)行核對(duì)掛賬，填報(bào)開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部門(mén)審核并開(kāi)票，取回 的收料單位簽收憑據(jù)交付銷售部門(mén)管理處歸檔。 第十二條 支付實(shí)際承運(yùn)人運(yùn)費(fèi)需由銷售部門(mén)管理處負(fù)責(zé)填報(bào)支付憑據(jù)（包括扣款 項(xiàng)），經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、銷售總監(jiān)審批同意后方支付。 第十二章 貨款的收取和賬務(wù)處理 第一條 貨款的收取應(yīng)根據(jù)銷售合同或訂單的簽訂方和將來(lái)發(fā)票的開(kāi)具方來(lái)確定，即應(yīng) 確保銷售合同或訂單的簽訂方、將來(lái)發(fā)票的開(kāi)具方以及貨款的收取方三者一 致。 第二條 集團(tuán)銷售部收取的貨款（現(xiàn)款） ，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)下列原則處理：

46、1、收款前知道將來(lái)發(fā)貨的公司，應(yīng)將款項(xiàng)解入將來(lái)發(fā)貨公司的銀行賬戶中， 并輸入該公司的系統(tǒng)中； 2、收款前暫不知道將來(lái)發(fā)貨的公司，應(yīng)將款項(xiàng)解入涇陽(yáng)公司的銀行賬戶中， 并輸入涇陽(yáng)公司的系統(tǒng)中；每月再根據(jù)下列第三條的情況進(jìn)行調(diào)整。 第三條 若遇有下列客戶情況： 1、涇陽(yáng)公司簽訂合同或訂單、涇陽(yáng)公司收款，將來(lái)由涇陽(yáng)公司開(kāi)具發(fā)票，但 在涇陽(yáng)公司和銅川公司分別發(fā)貨，則會(huì)計(jì)處理如下： （1）每月 1 日由集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）準(zhǔn)備這些客戶在銅川公司的銷售明細(xì) 表，并交給銅川公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。 （2）銅川公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)該 銷售明細(xì)表 進(jìn)行核對(duì)， 若無(wú)誤，則根據(jù)銷 售明細(xì)表向涇陽(yáng)公司開(kāi)具銷售發(fā)票，并掛應(yīng)收賬款涇陽(yáng)公司

47、。 （3）涇陽(yáng)公司接到銅川公司開(kāi)具的發(fā)票后， 掛應(yīng)付賬款 - 銅川公司。 并根據(jù) 資金狀況，決定支付給銅川公司的時(shí)間和金額。 （4）再由涇陽(yáng)公司開(kāi)具銷售發(fā)票給客戶，并沖銷客戶預(yù)付款項(xiàng)。 2、銅川公司簽訂合同或訂單、銅川公司收款，將來(lái)由銅川公司開(kāi)具發(fā)票，但 在涇陽(yáng)公司和銅川公司分別發(fā)貨，則會(huì)計(jì)處理如下： （ 1） 每月 1 日由集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）準(zhǔn)備這些客戶在涇陽(yáng)公司的銷售 明細(xì)表，并交給涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。 （ 2） 涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)該銷售明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)，若無(wú)誤，則根 據(jù)銷售明細(xì)表 向銅川公司開(kāi)具銷售發(fā)票， 并掛應(yīng)收賬款銅川公司。 （ 3） 銅川公司接到?jīng)荜?yáng)公司開(kāi)具的發(fā)票后，掛應(yīng)付賬款 -

48、涇陽(yáng)公司。并 根據(jù)資金狀況，決定支付給涇陽(yáng)公司的時(shí)間和金額。 （ 4） 再由銅川公司開(kāi)具銷售發(fā)票給客戶，并沖銷客戶預(yù)付款項(xiàng)。 3、涇陽(yáng)公司收款，將來(lái)由銅川公司和涇陽(yáng)公司分別開(kāi)具發(fā)票，在涇陽(yáng)公司和 銅川公司分別發(fā)貨，則會(huì)計(jì)處理如下： （1）每月 1 日由集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）準(zhǔn)備這些客戶在銅川公司的銷售 明細(xì)表，并交給銅川公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。 （2）銅川公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)該銷售明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)，若無(wú)誤，則提 交給涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，同時(shí)掛應(yīng)收賬款涇陽(yáng)公司。 （3）涇陽(yáng)公司接到銷售明細(xì)表后將款項(xiàng)支付給銅川公司，并沖銷涇 陽(yáng)公司賬上相應(yīng)的客戶預(yù)付款。 （4）銷售發(fā)票由涇陽(yáng)公司和銅川公司分別開(kāi)具。 4、銅川公司收款，

49、將來(lái)由銅川公司和涇陽(yáng)公司分別開(kāi)具發(fā)票，在涇陽(yáng)公司和 銅川公司分別發(fā)貨，則會(huì)計(jì)處理如下： （1）每月 1 日由集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）準(zhǔn)備這些客戶在涇陽(yáng)公司的銷售 明細(xì)表，并交給涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。 （2）涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)該銷售明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)，若無(wú)誤，則提 交給銅川公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，同時(shí)掛應(yīng)收賬款銅川公司。 （3）銅川公司接到銷售明細(xì)表后將款項(xiàng)支付給涇陽(yáng)公司，并沖銷銅 川公司賬上相應(yīng)的客戶預(yù)付款。 （4）銷售發(fā)票由涇陽(yáng)公司和銅川公司分別開(kāi)具。 第四條 對(duì)于上述交易，銅川公司和涇陽(yáng)公司財(cái)務(wù)科必須每月進(jìn)行對(duì)賬，若有不一致， 應(yīng)立即查明，確保雙方每月往來(lái)款余額一致。 第五條 若遇有周六、周天駐廠出納員缺席而客

50、戶需要交納現(xiàn)款時(shí)，由開(kāi)票室代收。代 收時(shí)應(yīng)按下列程序執(zhí)行： 1、開(kāi)票室收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向客戶開(kāi)具收據(jù)， 收據(jù)應(yīng)注明客戶全稱 （若繳款人和 提貨人不一致的情況下，要注明將來(lái)的提貨人全稱） ； 2、開(kāi)票室應(yīng)根據(jù)收據(jù)登記代收款備查簿 ； 3、次日，應(yīng)將所收取的款項(xiàng)移交給出納員，出納員應(yīng)清點(diǎn)所收到的移交款， 并檢查收據(jù)存根，查看是否和收據(jù)存根的記錄相符，若無(wú)誤，在代收款 備查簿上進(jìn)行簽收。 第六條 若遇有周六、周天西安銷售辦事處出納員缺席而客戶需要繳納現(xiàn)款時(shí)，由集團(tuán) 財(cái)務(wù)部值班會(huì)計(jì)予以代收，代收時(shí)，按下列程序執(zhí)行： 1、收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向客戶開(kāi)具收據(jù)，收據(jù)應(yīng)注明客戶全稱（若繳款人和提貨人 不一致的情況下，要注

51、明將來(lái)的提貨人全稱） ； 2、代收人應(yīng)根據(jù)收據(jù)登記代收款備查簿 ； 3、上班日，代收人應(yīng)將所收取的款項(xiàng)移交給出納員，出納員應(yīng)清點(diǎn)所收到的 移交款，并檢查收據(jù)存根，查看是否和收據(jù)存根的記錄相符，若無(wú)誤，在 代收款備查簿上進(jìn)行簽收。 第七條 收據(jù)的使用必須按下列程序執(zhí)行： 1、空白收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行保管； 2、財(cái)務(wù)部必須設(shè)置收據(jù)領(lǐng)用備查簿 ，領(lǐng)用人領(lǐng)取空白收據(jù)后必須在收據(jù) 領(lǐng)用備查簿上進(jìn)行簽收； 3、收據(jù)開(kāi)具后，財(cái)務(wù)人員必須將其中的記賬聯(lián)附在有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證后作為記 賬依據(jù)； 4、財(cái)務(wù)主管每月必須對(duì)已開(kāi)收據(jù)的存根聯(lián)和會(huì)計(jì)記賬相核對(duì)，確保所有已開(kāi) 收據(jù)均以準(zhǔn)確入賬； 5、每本收據(jù)全部開(kāi)具

52、完畢后，方可申請(qǐng)領(lǐng)用下一本空白收據(jù)； 6、領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人必須將上一本已開(kāi)完的收據(jù)存根聯(lián)全部交給空白收據(jù)保管 人，空白收據(jù)保管人必須對(duì)存根聯(lián)的完整性進(jìn)行檢查。若發(fā)現(xiàn)有不完整的 情況，必須立即查明原因，并上報(bào)給財(cái)務(wù)主管。 第十三章 月結(jié)客戶的核算 第一條 由集團(tuán)銷售部管理處業(yè)務(wù)人員每月按發(fā)貨卡編制 發(fā)貨明細(xì)表，并報(bào)送一份給 集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）。 第二條 由集團(tuán)銷售部管理處業(yè)務(wù)人員每月根據(jù)與客戶對(duì)賬確認(rèn)的結(jié)果（包括磅差的確 定），按項(xiàng)目編制對(duì)賬明細(xì)表 ，并報(bào)送一份給集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波） 。 第三條 由集團(tuán)銷售部管理處業(yè)務(wù)人員每月根據(jù)與客戶對(duì)賬確認(rèn)的結(jié)果，按編制應(yīng)收 賬款明細(xì)表，并報(bào)送一份給集團(tuán)財(cái)務(wù)部（

53、任波） 。 第四條 由集團(tuán)銷售部管理處業(yè)務(wù)人員每月編制 掛賬和收款明細(xì)表 ，并報(bào)送一份給集 團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）。 第五條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部（任波）每月根據(jù)上述資料檢查是否與財(cái)務(wù)所記錄的應(yīng)收賬款明細(xì) 一致，若不一致，應(yīng)立即查明原因，當(dāng)月予以解決。 第十四章 應(yīng)收賬款的核算與對(duì)賬 第一條 繳款客戶與提貨客戶應(yīng)保持一致，若遇有繳款客戶與提貨客戶不一致的情況， 銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫(xiě)客戶授權(quán)書(shū) （詳見(jiàn)附件八），交給繳款客戶，并要求 繳款客戶簽字并加蓋公章進(jìn)行確認(rèn)。 第二條 銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)將繳款客戶確認(rèn)后的客戶授權(quán)書(shū)復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù) 部，原件留存并交給銷售檔案管理人員統(tǒng)一存檔保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)客戶 授權(quán)書(shū)

54、及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 第三條 若遇有抵債客戶， 銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫(xiě) 抵債協(xié)議書(shū)，由銷售總監(jiān)簽字審批 后交給客戶，并要求客戶簽字并加蓋公章進(jìn)行確認(rèn)（需三方蓋公章確認(rèn)） 。 第四條 銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)將客戶確認(rèn)后的抵債協(xié)議書(shū)復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù)部， 原件留存并交給銷售檔案管理人員統(tǒng)一存檔保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)抵債協(xié)議 書(shū)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 第五條 若遇有需合并或分拆的客戶， 銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫(xiě) 合并或分拆說(shuō)明，由銷 售總監(jiān)簽字審批后交給客戶，并要求客戶簽字并加蓋公章進(jìn)行確認(rèn)。 第六條 銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)將客戶確認(rèn)后的合并或分拆說(shuō)明復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù) 部，原件留存并交給銷售檔案管理人員統(tǒng)一存檔保管。財(cái)

55、務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合并 或分拆說(shuō)明及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 第七條 若銷售部業(yè)務(wù)人員獲得第三方背書(shū)的銀行票據(jù) （ 收款人為空白 ） ，應(yīng)填寫(xiě)沖賬 說(shuō)明，并復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù)部，原件留存并交給銷售檔案管理人員統(tǒng)一 存檔保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)沖賬說(shuō)明及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 第八條 每年末，銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)與往來(lái)客戶通過(guò)詢證函等書(shū)面方式核對(duì)應(yīng)收賬 款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng)。重要客戶應(yīng)每月對(duì)賬一次。 第九條 所有對(duì)賬單均應(yīng)復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù)部， 原件留存并交給銷售部檔案管理人 員統(tǒng)一存檔保管。 第十條 若詢證函回函的結(jié)果存在差異，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與客戶進(jìn)行溝通，查明原因 后, 編制差異調(diào)節(jié)表，送交銷售總監(jiān)

56、進(jìn)行簽字審核。 第十一條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)將批準(zhǔn)后的差異調(diào)節(jié)表復(fù)印一份及時(shí)交給財(cái)務(wù)部，原件留 存并交給銷售檔案管理人員統(tǒng)一存檔保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的差異 調(diào)節(jié)表進(jìn)行相應(yīng)之會(huì)計(jì)處理。 第十二條 所有對(duì)賬函證及差異調(diào)節(jié)表上均應(yīng)有相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。 第十五章 應(yīng)收賬款的壞賬評(píng)估 第一條 銷售部應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。 第二條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員編制的應(yīng)收賬款余額賬齡分析表， 對(duì)于超過(guò)規(guī)定期 限的應(yīng)收賬款，應(yīng)向客戶寄發(fā)催款通知書(shū)及開(kāi)展催款工作，并將催款結(jié)果通知 財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)督促銷售部門(mén)加緊催收。對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款可考 慮通過(guò)法律程序予以解決。 第三條

57、銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)每月對(duì)應(yīng)收賬款按以下內(nèi)容進(jìn)行壞賬評(píng)估： 1. 客戶所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況； 2. 客戶與公司的交易是否活躍； 3. 客戶歷年來(lái)是否及時(shí)歸還產(chǎn)品銷售貨款； 4. 超過(guò)規(guī)定期限的產(chǎn)品銷售貨款是否有抵押或第三者擔(dān)保； 5. 超過(guò)規(guī)定期限的產(chǎn)品銷售貨款，客戶是否制定還款計(jì)劃書(shū)并已按該計(jì)劃書(shū) 執(zhí)行； 6. 客戶與公司是否存在爭(zhēng)議（如：質(zhì)量） ； 7. 客戶與公司是否存在訴訟； 8. 客戶的償債能力。 第四條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)將根據(jù)上述第四條評(píng)估的結(jié)果報(bào)送給銷售總監(jiān)。 第五條 銷售總監(jiān)應(yīng)仔細(xì)審核評(píng)估結(jié)果（包括業(yè)務(wù)員提議的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備） ，若無(wú) 疑問(wèn)，應(yīng)簽名批準(zhǔn)。 第六條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的應(yīng)收

58、賬款壞賬準(zhǔn)備在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行計(jì)提。 第七條 銷售部應(yīng)對(duì)注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收 回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。 第十六章 水泥儲(chǔ)罐使用管理 第一條 水泥儲(chǔ)罐由涇陽(yáng)公司設(shè)備科負(fù)責(zé)管理（包括：資產(chǎn)編號(hào)、臺(tái)賬的設(shè)立、配送、 和回收驗(yàn)收等）。 第二條 選定一或二家具有良好生產(chǎn)資質(zhì)、實(shí)力和信譽(yù)的散裝水泥儲(chǔ)罐制造商作為集團(tuán) 散罐定點(diǎn)制作廠，出廠罐須按集團(tuán)資產(chǎn)編制要求進(jìn)行著色編號(hào)。 第三條 所簽訂的水泥儲(chǔ)罐制作合同必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，同時(shí) 遞交一份給檔案室歸檔保管，遞交一份給財(cái)務(wù)部門(mén)。 第四條 銷售部業(yè)務(wù)人員對(duì)水泥儲(chǔ)罐需求單位應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查和審核，提出合

59、理的儲(chǔ)罐 規(guī)格、數(shù)量和押金申請(qǐng)，并與使用單位簽訂散裝水泥罐使用協(xié)議 （詳見(jiàn)附 件十九），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后安排制作，或在庫(kù)存 可選用條件下調(diào)配。 第五條 審批后的散裝水泥罐使用協(xié)議應(yīng)報(bào)送一份給涇陽(yáng)公司設(shè)備科。設(shè)備科據(jù)此 進(jìn)行水泥罐的接收和登賬。 第六條 選定一或二家具有較好承運(yùn)經(jīng)驗(yàn)和信譽(yù)的水泥儲(chǔ)罐承運(yùn)商作為集團(tuán)散罐定點(diǎn)承 運(yùn)人，在簽訂水泥儲(chǔ)罐運(yùn)輸合同同時(shí)承運(yùn)人須交納不少于 5 萬(wàn)元的押金， 運(yùn)輸價(jià)格隨行就市； 由集團(tuán)承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的臨時(shí)性選用承運(yùn)人應(yīng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽 字、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可安排。 所有儲(chǔ)罐起運(yùn)前，銷售部門(mén)須填報(bào)水泥儲(chǔ)罐配送單 （詳見(jiàn)附件二十），經(jīng)財(cái) 務(wù)部

60、門(mén)審核押金是否按合同約定收取，銷售部門(mén)逐級(jí)審批后方可起運(yùn)；庫(kù)存調(diào) 配的保管人員須憑公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)方可出庫(kù)。因業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，不收或 低于標(biāo)準(zhǔn)收取儲(chǔ)罐押金的須經(jīng)公司分管銷售領(lǐng)導(dǎo)審批同意。 第七條 儲(chǔ)罐管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦（負(fù)責(zé)）人員應(yīng)負(fù)責(zé)好儲(chǔ)罐使用單位的簽收手續(xù)、收 取押金工作，并將儲(chǔ)罐使用地點(diǎn)及時(shí)報(bào)至儲(chǔ)罐管理人員登記。認(rèn)真跟蹤儲(chǔ)罐的 使用情況，若發(fā)生儲(chǔ)罐使用變動(dòng)、違約使用、損耗或滅失等情況須及時(shí)向公司 領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，及時(shí)處理。 第八條 儲(chǔ)罐管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦（負(fù)責(zé)）人應(yīng)掌握儲(chǔ)罐使用期限，及時(shí)督促安排收回 或調(diào)配工作。 第九條 儲(chǔ)罐收回存放地目前以涇陽(yáng)廠區(qū)為主，所有進(jìn)廠儲(chǔ)罐均須由設(shè)備科簽收，明確