建行業(yè)務(wù)商業(yè)匯票貼現(xiàn)

1、中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn)第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn)13.1 概述 13.1.1 定義商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。 13.1.2 對象貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象為經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。 13.1.3 用途主要用于解決企業(yè)短期融資需求，幫助企業(yè)盤活資金，降低企業(yè)融資成本。 13.1.4 種類13.1.4.1 直貼、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn) 企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟(jì)組織向金融機(jī)構(gòu)申請辦理的貼現(xiàn)為直貼；各金融機(jī)構(gòu)之間辦理的貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；金融機(jī)構(gòu)向人民銀

2、行申請辦理的貼現(xiàn)為再貼現(xiàn)。本章中的貼現(xiàn)均指直貼。 13.1.4.2 銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 按照承兌人的不同，商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)現(xiàn)階段只辦理承兌銀行名單（見附件2-13-1）所列的商業(yè)銀行及建設(shè)銀行其他分支機(jī)構(gòu)承兌的商業(yè)匯票。 13.1.4.3 賣方付息、買方付息和協(xié)議付息貼現(xiàn) 按照貼現(xiàn)利息支付人的不同，可將商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。賣方付息貼現(xiàn)即由賣方申請貼現(xiàn)，并承擔(dān)全部貼現(xiàn)利息的資金融通行為。買方付息貼現(xiàn)即賣方企業(yè)在按照買賣合同的約定發(fā)出商品后，持買方企業(yè)交付的未到期銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀

3、行經(jīng)審查后，按照與買賣雙方事先的協(xié)議規(guī)定，將匯票票面金額全額付給賣方企業(yè)，而向買方企業(yè)收取貼現(xiàn)利息的一種融通資金行為。協(xié)議付息貼現(xiàn)即買賣雙方根據(jù)協(xié)議約定，各自承擔(dān)一部分貼現(xiàn)利息。 13.1.5 條件13.1.5.1 辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件1.承兌銀行應(yīng)同時具備下列條件：（1）限于承兌銀行名單所列中的商業(yè)銀行及建設(shè)銀行其他分支機(jī)構(gòu)；（2）已有建設(shè)銀行的授信額度并在有效期內(nèi)。2.貼現(xiàn)申請人應(yīng)同時具備下列條件：（1）在貼現(xiàn)建設(shè)銀行開立存款賬戶。 （2）與出票人或其前手之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系；（3）申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字

4、樣。13.1.5.2 辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件1.承兌企業(yè)必須同時滿足以下條件：（1）經(jīng)中國人民銀行各管轄區(qū)行批準(zhǔn)，由人民銀行公告可簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票；（2）信用等級為建設(shè)銀行評定的aa級以上（含aa級）；（32）近三年按期償還貸款本息，且無其他對銀行的違約行為；（43）經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益在當(dāng)?shù)兀ㄊ?、自治區(qū)和直轄市）同行業(yè)中居于領(lǐng)先地位；（5）建設(shè)銀行已對其進(jìn)行額度授信。對人民銀行管轄區(qū)行明確規(guī)定不確定簽發(fā)承兌商業(yè)匯票企業(yè)范圍的地區(qū)，各一級分行可按照（2）、（3）、（4）、（5）項(xiàng)的規(guī)定選擇承兌企業(yè)。2.申請貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須同時滿足以下條件：（1）符合上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)所承兌的

5、商業(yè)承兌匯票；（2）省內(nèi)（自治區(qū)、直轄市）企業(yè)所承兌的商業(yè)承兌匯票（若貼現(xiàn)申請人的信用評級為aa以上（含）或者總行另有規(guī)定的承兌人，可不受此條限制）。3.貼現(xiàn)申請人的條件同銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請人的條件（見本章13.1.5.1）。13.1.5.3 辦理買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件除符合本章13.1.5.1規(guī)定的條件外，辦理買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還應(yīng)符合以下條件： 1.賣方企業(yè)： （1）在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（經(jīng)辦行）開立存款帳戶；（2）與買方企業(yè)之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系；（3）申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣；（4）

6、資信狀況良好，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定； （5）與買方企業(yè)之間有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系。2.買方企業(yè)： （1）在經(jīng)辦行或協(xié)辦行開立存款帳戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)先匯劃至經(jīng)辦行； （2）所處行業(yè)發(fā)展穩(wěn)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策； （3）資產(chǎn)流動性好，債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，有穩(wěn)定、充足的經(jīng)營現(xiàn)金流量； （43）無不良商業(yè)信用記錄，在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄。13.1.6 期限貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月。 13.1.7 定價及其方法 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收取的貼現(xiàn)利率，按人民銀行規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式與客戶協(xié)商確定，且不超過同期貸款利率。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計算應(yīng)

7、另加3天的劃款日期。計算公式如下：貼現(xiàn)利息=匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)*（月貼現(xiàn)率/30天） 貼現(xiàn)天數(shù)為貼現(xiàn)之日起至匯票到期日前一天，到期日遇法定公休、節(jié)假日，計息天數(shù)加計實(shí)際順延付款天數(shù)。 匯票承兌人在異地的貼現(xiàn)天數(shù)計算：到期日遇法定公休、節(jié)假日的順延。 13.2 操作程序 13.2.1 受理受理程序參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1的有關(guān)規(guī)定，但在各個不同階段的工作內(nèi)容應(yīng)同時體現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的共性要求和商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的個性要求。 13.2.1.1 客戶申請參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.1中的相關(guān)要求辦理。其中，對于買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)在客戶提出貼現(xiàn)申

8、請前，簽訂“銀企合作協(xié)議”（見附件2-13-6、2-13-7、2-13-8）。 13.2.1.2 資格審查參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.2的有關(guān)規(guī)定和結(jié)合本章13.1.2和13.1.5中的有關(guān)規(guī)定辦理。 13.2.1.3 提交材料 1.銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，須提供以下材料：（1）中國建設(shè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書（見附件2-13-2）； （2） 申請貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；（3）有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及年檢證明；（4）貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的交易確已履行的憑證，包括與其直接前手

9、之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等原件及復(fù)印件，或者其它能夠證明商業(yè)匯票合法持有的證明； （5）申請人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)等，要求提供依照公司章程或組織文件規(guī)定的權(quán)限，由有權(quán)機(jī)構(gòu)（人）出具的同意申請貼現(xiàn)的決議應(yīng)提供有權(quán)機(jī)構(gòu)同意申請貼現(xiàn)的決議或授權(quán)文件； （6）建設(shè)銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。 2.買方付息銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人（賣方企業(yè)），除提供上述材料外，還須提供以下材料： （1）各買方企業(yè)信息，包括名稱、地址、主要開戶銀行及帳號等；（2）各買方企業(yè)在有關(guān)合同項(xiàng)下同意支付貼現(xiàn)利息的書面承諾； （3）未到期的銀行承兌匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收

10、款”字樣；（4）貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的交易確已履行的憑證，包括與買方企業(yè)之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等原件及復(fù)印件，或者其它能夠證明商業(yè)匯票合法持有的證明。 13.2.2 調(diào)查 參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2的有關(guān)規(guī)定。 13.2.2.1 信貸經(jīng)營部門審查信貸經(jīng)營部門接受申請人提供的材料后，應(yīng)向其開具申請材料收妥單（見附件2-13-3），并從以下方面進(jìn)行審查： 1.申請人提交的材料是否完整、齊全。 2.申請人提交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書的內(nèi)容和形式。 （1）是否用藍(lán)黑色或黑色墨水填寫； （2）單位名稱、法定代表人姓名是否與營業(yè)執(zhí)照一致

11、； （3）貼現(xiàn)申請人名稱是否與貼現(xiàn)匯票上收款人或最終被背書人名稱一致； （4）加蓋的公章是否清晰，是否與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡（證）上的名稱一致。3.相關(guān)材料是否真實(shí)、合法、有效。 （1）營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，是否通過了工商行政管理部門年檢； （2）有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)申請貼現(xiàn)的文件內(nèi)容是否與申請書所寫一致。辦理該貼現(xiàn)申請的時間是否在其授權(quán)的有效期內(nèi)。 4.貼現(xiàn)申請人是否為匯票的合法持有人。 （1）提交的有關(guān)履行該匯票項(xiàng)下商品交易合同的增值稅發(fā)票，商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等是否與商品交易合同一致，交易合同是否確已履行； （2）貼現(xiàn)申請人是否為商業(yè)匯票所記載的收款人或最后被背書人，或者是否有取得票據(jù)的合法證明，如判決、

12、裁定等法律文書等； （3）對申請人有無偷盜、偽造或是脅迫取得票據(jù)，或者對于持票人明知有欺詐、偷盜或是脅迫等情形而出于惡意取得票據(jù)，應(yīng)給予必要的注意。對債務(wù)人或者出票人與貼現(xiàn)申請人之間是否存在抗辯事由給予必要的注意。如經(jīng)審查，持票人確實(shí)存在以上情形取得票據(jù)，應(yīng)停止辦理其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（4）對買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，還應(yīng)審查匯票所記載的付款人或最后背書人是否為經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)定、并已簽訂相關(guān)協(xié)議的買方企業(yè)。 13.2.2.2會計部門審查 信貸經(jīng)營部門初審合格后，應(yīng)填寫一式兩份“商業(yè)匯票審核查詢通知”（見附件2-13-4），一份自留存檔，一份連同匯票交會計部門，會計部門按支付結(jié)算規(guī)定對票據(jù)有效性和真實(shí)性

13、進(jìn)行審查，并對匯票進(jìn)行專夾保管。審查的主要內(nèi)容包括：1.匯票要素是否完整、規(guī)范、合法：（1）是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否超過提示付款期；（2）出票人、承兌人及貼現(xiàn)申請人的簽章是否符合規(guī)定；（3）匯票記載事項(xiàng)中，必須記載事項(xiàng)是否齊全，是否標(biāo)明不得記載事項(xiàng)，票據(jù)金額是否以中文大寫與數(shù)碼同時記載，票據(jù)金額大小寫是否一致，金額、期限、日期、收款人名稱是否更改；其他記載事項(xiàng)更改時是否有原記載人簽章證明。 2.背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。 3.印模是否清晰、合法。 4.匯票是否有變造、涂改痕跡等。5.進(jìn)行上述審查后，會計部門應(yīng)對申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯

14、票向承兌銀行查詢核實(shí)，取得承兌銀行的書面回復(fù)。會計部門的審核查詢結(jié)果以商業(yè)匯票審核查詢通知回執(zhí)（見附件2-13-5）反饋給信貸經(jīng)營部門。 6.對買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，會計部門還應(yīng)同時查詢買方企業(yè)是否已將貼現(xiàn)利息劃入我行。的賬戶余額是否足以支付貼現(xiàn)利息。若買方企業(yè)不在經(jīng)辦行開戶，經(jīng)辦行會計部門應(yīng)通過清算系統(tǒng)查詢買方企業(yè)在協(xié)辦行的賬戶余額，協(xié)辦行會計部門收到經(jīng)辦行查詢事務(wù)信息后應(yīng)立即處理，作出回復(fù)。 13.2.3 審批 參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.3的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審查的主要內(nèi)容包括： 1.信貸經(jīng)營部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī)。 2.貼現(xiàn)申請人資格和條件是否具備。 3.調(diào)查

15、人對申請人的評價分析是否準(zhǔn)確合理。 4.承兌人的資信是否發(fā)生變化或是否有無理拒付行為。 13.2.4 額度使用 對審批同意的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)相應(yīng)扣減申請人或承兌人授信額度。其中，銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)扣減承兌銀行授信額度；商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)同時扣減貼現(xiàn)申請人和承兌人授信額度?？傂辛碛幸?guī)定的除外，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 13.2.5 發(fā)放 1.信貸經(jīng)營部門根據(jù)最終審批同意的意見和資金管理部門的資金安排意見，及時通知客戶按要求填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證（買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)為一式六聯(lián)貼現(xiàn)憑證），然后由貼現(xiàn)銀行的有權(quán)簽字人在貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上“銀行審批”欄簽注“同意”字樣和日期，簽章后將貼現(xiàn)憑證送交會計部門辦理貼現(xiàn)

16、。2.會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，確認(rèn)無誤后，要求持票人對擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書。3.計算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。會計部門在貼現(xiàn)憑證有關(guān)欄填上貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額，并將第一至三聯(lián)作核算憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理，將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人賬戶，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作收款通知交貼現(xiàn)申請人。第五聯(lián)貼現(xiàn)憑證和匯票按到期日順序排列，專夾保管。 4.對買方付息貼現(xiàn)，經(jīng)辦行會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。確認(rèn)無誤后，按確定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)利息和實(shí)際發(fā)放貼現(xiàn)資金金額，并以傳真方式向協(xié)辦行發(fā)出“買方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息劃款通知書”（見附件2-13-9）。5.協(xié)辦行收到經(jīng)辦行

17、劃款通知后，應(yīng)按通知中所列利息金額立即從買方企業(yè)在本行開立的賬戶中以主動匯劃方式將相應(yīng)資金劃至經(jīng)辦行指定賬戶。經(jīng)辦行會計部門收到協(xié)辦行劃付的利息資金后，為賣方企業(yè)辦理貼現(xiàn)手續(xù)，并應(yīng)要求賣方企業(yè)對擬貼現(xiàn)的匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書，按貼現(xiàn)票據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。如協(xié)辦行由于買方企業(yè)賬戶余額不足等買方企業(yè)原因而導(dǎo)致利息資金劃付失敗，經(jīng)辦行應(yīng)立即停止辦理買方付息貼現(xiàn)，并在貼現(xiàn)憑證各聯(lián)加蓋作廢章，并可根據(jù)賣方企業(yè)要求為其辦理賣方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。6.如買方企業(yè)在賣方企業(yè)申請貼現(xiàn)時已將貼現(xiàn)利息資金預(yù)先匯劃到經(jīng)辦行賬戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)存到其在經(jīng)辦行開立的存款賬戶，則經(jīng)辦行會計部門在收到經(jīng)審批同意

18、并簽章的貼現(xiàn)憑證后，經(jīng)審查確認(rèn)無誤，按確定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)利息和實(shí)際發(fā)放貼現(xiàn)資金金額，并從買方企業(yè)預(yù)匯或預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金中收取應(yīng)收貼現(xiàn)利息。待利息收取后，應(yīng)要求賣方企業(yè)對擬貼現(xiàn)的匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書，按貼現(xiàn)票據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。 13.2.6 貼現(xiàn)后管理 1.匯票貼現(xiàn)后，信貸經(jīng)營部門應(yīng)及時登記臺帳。臺帳基本內(nèi)容包括貼現(xiàn)申請人、匯票承兌人、貼現(xiàn)匯票的金額、種類、號碼、出票日、到期日、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息、匯票到期處理、追索時效期間等。2.對于已辦理貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票，可向中國人民銀行、其他商業(yè)銀行或系統(tǒng)內(nèi)上級行辦理再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或內(nèi)部轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。對已辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)的

19、，會計部門、資金管理部門應(yīng)通知業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在臺帳上予以登記，但不得注銷。如果票據(jù)到期轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)行不獲承兌人付款，向建設(shè)銀行追索時，建設(shè)銀行應(yīng)向貼現(xiàn)申請人追償。如票據(jù)到期轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)行已獲承兌人付款，不向建設(shè)銀行追索時，信貸經(jīng)營部門和會計部門方可在相關(guān)臺帳上作注銷登記。 13.2.7 貼現(xiàn)到期回收 1.正?；厥眨?）貼現(xiàn)匯票到期前15日，貼現(xiàn)銀行信貸經(jīng)營部門應(yīng)通知會計部門在法定付款提示期內(nèi)辦理委托收款手續(xù)，會計部門按照支付結(jié)算有關(guān)規(guī)定辦理收款。對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)，票據(jù)回購到期前由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)同貼現(xiàn)申請人聯(lián)系，提示對方到期按時付款。會計部門在回購到期日關(guān)注回購資金到帳情況并及時將有關(guān)信息反

20、饋給信貸經(jīng)營部門，在資金到帳后按會計操作規(guī)程登記有關(guān)臺帳。 （2）會計部門在收到劃回的款項(xiàng)后，應(yīng)及時將有關(guān)劃款憑證復(fù)印件送達(dá)信貸經(jīng)營部門，信貸經(jīng)營部門在臺帳上對該筆貼現(xiàn)予以注銷。 2.追索 （1）如果貼現(xiàn)匯票到期不獲承兌人付款，即收到付款人開戶銀行或承兌銀行退回的委托收款憑證、匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書，經(jīng)營部門3日內(nèi)應(yīng)將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，對于商業(yè)匯票貼現(xiàn)未收回部分，應(yīng)當(dāng)行使追索權(quán)。 （2）對貼現(xiàn)申請人追索票款時，會計部門可從貼現(xiàn)申請人在我行的賬戶收取，作相應(yīng)帳務(wù)處理后，將一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知，隨同匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書交貼現(xiàn)

21、申請人，并通知信貸經(jīng)營部門作注銷登記。（3）若到期商業(yè)匯票被承兌人拒付，各經(jīng)辦行應(yīng)將該情況直接上報總行及管轄行。承兌人無理拒付票款，應(yīng)停止辦理其承兌的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 3.轉(zhuǎn)逾期如果貼現(xiàn)申請人賬戶存款不足以收回貼現(xiàn)資金，不足部分轉(zhuǎn)為貼現(xiàn)申請人在我行的逾期貸款，按規(guī)定計收利息，保留匯票并通知信貸經(jīng)營部門繼續(xù)追索。 13.2.8 貼現(xiàn)未收回 13.2.7.1 行使追索權(quán) 當(dāng)?shù)谝淮胃犊钫埱髾?quán)得不到滿足時，可以行使追索權(quán)。 1.追索權(quán)行使的對象 可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。匯票的出票人、背書人、承兌人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以對其中任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。2.追

22、索權(quán)行使的期限追索權(quán)必須在法定期限內(nèi)行使，否則票據(jù)權(quán)利因不行使而消滅。 （1）對出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利期限為票據(jù)到期日起2年； （2）對貼現(xiàn)申請人的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起6個月。 3.追索權(quán)行使的注意事項(xiàng)。 （1）由于銀行承兌匯票票據(jù)關(guān)系一旦形成，即與基礎(chǔ)性原因關(guān)系分離，因此簽發(fā)票據(jù)是否有商品交易或者交易是否合法，均不影響符合法定要式票據(jù)的背書、承兌、保證和付款，所以建設(shè)銀行在行使票據(jù)追索權(quán)時，不應(yīng)介入?yún)R票項(xiàng)下的各類經(jīng)濟(jì)糾紛。 （2）承兌銀行在承兌匯票到期后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。故票據(jù)到期后，承兌銀行作為第一債務(wù)人，有首先付款的義務(wù)。在追索權(quán)行使過程中，如對出票人、背書人追償不利，應(yīng)

23、及時采取多種手段向承兌銀行追償。 13.2.8.2 管理 貼現(xiàn)未收回金額視同流動資金不良貸款管理，參照本手冊第三篇第七章不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理執(zhí)行。附件2-13-1承兌銀行名單中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行交通銀行中信實(shí)業(yè)銀行中國光大銀行華夏銀行中國民生銀行招商銀行廣東發(fā)展銀行浦東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行福建興業(yè)銀行上海銀行北京市商業(yè)銀行天津市商業(yè)銀行廣州市商業(yè)銀行深圳市商業(yè)銀行附件2-13-2中國建設(shè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書 編號（ 年）第 號 單位：萬元客戶全稱企業(yè)代碼貸款卡（貸款證）號基本賬戶開戶行帳號所有制性質(zhì)注冊時間注冊資本法定代表人電話國籍授權(quán)代理人電話國籍財務(wù)主管電話傳真經(jīng)營范圍主導(dǎo)產(chǎn)品

24、截止 年 月 日總資產(chǎn)凈資產(chǎn)是否上市公司申請?jiān)蚣坝猛?匯票金額（幣種、大寫）申請期限 年 月 日至 年 月 日匯票要素匯票種類承兌人名稱匯票編號承兌人住所出票日期承兌聯(lián)系人匯票到期日承兌人聯(lián)系電話出票人持票人的直接前手還款資金來源客戶聲明：我公司為匯票合法持有人，保證按照貴行的要求提供有關(guān)資料，如匯票到期被承兌銀行拒付，貴行可從我單位任何賬戶中扣收或作為我單位在貴行的逾期貸款。 貼現(xiàn)申請人：（公章） 法定代表人（授權(quán)代理人）： 年 月 日附件2-13-3申請材料收妥單遞交材料單位名稱遞交材料人員姓名聯(lián)系電話遞交材料明細(xì)： 1 2 3 4 5 對本收妥單，僅作為收到申請材料的記錄，不作為其他任

25、何用途，對外不產(chǎn)生任何效力！ 接收材料人簽字： 年 月 日 （本收妥單一式二份，遞交人一份，接受人一份，以備核查）附件2-13-4 商業(yè)匯票審核查詢通知單會計部（處、科）： 現(xiàn)有 （貼現(xiàn)申請人）在我部申請商業(yè)匯票貼現(xiàn)，商業(yè)匯票號碼為 ，金額為 。請你部對該匯票真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行審核，并將有關(guān)證明材料隨回執(zhí)一并反饋我部（處、科）。 信貸經(jīng)營部門（處、科）（簽章） 年 月 日附件2-13-5商業(yè)匯票審核查詢通知回執(zhí) （1）信貸經(jīng)營部（處、科）： 經(jīng)審核， （貼現(xiàn)申請人）申請貼現(xiàn)的號碼為 ，金額為 的商業(yè)匯票確系 行承兌的真實(shí)、合法、有效的商業(yè)匯票。特此證明。 會計部（處、科）（簽章） 審核

26、人： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日附：證明材料 1、 2、 3、商業(yè)匯票審核查詢通知回執(zhí) （2）信貸經(jīng)營部門（處、科）：經(jīng)審核， （貼現(xiàn)申請人）申請貼現(xiàn)的號碼為 ，金額為 的商業(yè)匯票不是真實(shí)、合法、有效的商業(yè)匯票，主要問題是： 1、 2、 3、 會計部（處、科）（簽章） 審核人： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日附：證明材料 1、 2、 3、附件2-13-6 合同編號：年字號買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)三方合作協(xié)議書（參考文本）貼現(xiàn)付息人（甲方）：住所：郵政編碼：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：貼現(xiàn)申請人（乙方）：住所：郵政編碼：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：貼現(xiàn)銀行（丙方）：中國建設(shè)銀行行住所：郵政編碼：法定

27、代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：甲、乙、丙三方根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。一、甲乙雙方分別做為商品交易活動中的買方和賣方，乙方以其通過真實(shí)的商品交易從甲方合法取得并持有的銀行承兌匯票向丙方貼現(xiàn)，并由甲方向丙方支付貼現(xiàn)利息，丙方按照協(xié)議約定將所貼現(xiàn)銀行承兌匯票票面金額全額付給乙方；二、甲方的權(quán)利與義務(wù)1確保貼現(xiàn)匯票項(xiàng)下交易真實(shí)、合法，并承諾及時、足額支付貼現(xiàn)利息，對由于賬戶余額不足等甲方原因?qū)е吕⑽茨芗皶r、足額支付而給乙、丙方帶來的損失承擔(dān)完全賠償責(zé)任；2甲方承諾至少于乙方申請貼現(xiàn)前一日向丙方預(yù)存貼現(xiàn)利息資金，并保證所存資金可以滿足丙方在貼現(xiàn)日收取貼現(xiàn)利息的需要。甲方可選擇以

28、下兩種方式進(jìn)行：（1）在乙方申請貼現(xiàn)前，將貼現(xiàn)利息資金匯劃至丙方賬戶（賬戶號為： ）。（2）在丙方開立存款賬戶（賬戶號為： ），并于乙方申請貼現(xiàn)前，將貼現(xiàn)利息資金匯劃至已開立的賬戶上。3甲方承諾丙方可以從甲方在丙方開立的賬戶上扣劃甲方應(yīng)向丙方支付的貼現(xiàn)利息。三、乙方的權(quán)利與義務(wù)1乙方保證向丙方提供的銀行承兌匯票均系合法真實(shí)的商業(yè)交易所得，匯票真實(shí)、合法、有效，并且符合丙方貼現(xiàn)匯票的條件。乙方同時保證銀行承兌匯票所附的合同、增值稅發(fā)票等真實(shí)、合法、有效。2按丙方要求提供貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所需資料，保證資料的真實(shí)、合法；3在丙方開立存款賬戶；4監(jiān)督、督促甲方按時、足額向丙方支付貼現(xiàn)利息。四、丙方的權(quán)利與義務(wù)

29、1丙方承諾在申請人資料符合丙方要求、票面要素審核無誤的情況下，在最長不超過 個工作日內(nèi)，向乙方答復(fù)審批意見，并在收取甲方貼現(xiàn)利息的前提下，為乙方發(fā)放貼現(xiàn)資金。2對于甲方預(yù)存在丙方的貼現(xiàn)利息資金，丙方承諾，如未批準(zhǔn)乙方貼現(xiàn)申請，丙方將根據(jù)甲方要求全額退還至甲方指定賬戶（開戶行為： ，賬戶號為： ）。3對于甲方預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金，丙方直接在貼現(xiàn)日按確定貼現(xiàn)利率計算利息進(jìn)行扣收。4對于甲方預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金，如丙方正式扣收后，仍有盈余，丙方應(yīng)根據(jù)甲方要求將剩余資金匯劃至甲方賬戶（開戶行為： ，賬戶號為： ）。5如貼現(xiàn)資金不能按期回收，根據(jù)票據(jù)法有關(guān)規(guī)定，丙方向甲方和乙方均可行使追索權(quán)。6貼現(xiàn)放款后，

30、甲乙雙方在該貿(mào)易過程中的任何糾紛與丙方無關(guān)。五、本合作協(xié)議是建立在現(xiàn)行法律、法規(guī)及人民銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)政策基礎(chǔ)上的，若有關(guān)法律、法規(guī)及政策出現(xiàn)變動，致丙方不得不終止本協(xié)議，丙方有權(quán)單方面決定提前終止本協(xié)議，丙方不承擔(dān)由此可能對甲方或乙方造成的損失。六、其他約定事項(xiàng)：七、未盡事宜，由三方協(xié)商解決。如在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，按以下第 種方式解決：1向丙方所在地人民法院起訴。2提交 仲裁委員會（仲裁地點(diǎn)為 ）按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。八、本協(xié)議自甲、乙、丙三方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效，有效期

31、自 年 月日至年月 日。九、本協(xié)議一式三份，三方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）： 法定代表人（或授權(quán)代理人） 法定代表人（或授權(quán)代理人） 丙方（蓋章）： 法定代表人（或授權(quán)代理人）附件2-13-7 合同編號：年字號買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)四方合作協(xié)議書（參考文本）貼現(xiàn)付息人（甲方）：住所：郵政編碼：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：貼現(xiàn)申請人（乙方）：住所：郵政編碼：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：貼現(xiàn)經(jīng)辦銀行（丙方）：中國建設(shè)銀行行住所：郵政編碼：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：貼現(xiàn)協(xié)辦銀行（丁方）：中國建設(shè)銀行行住所：郵政編碼：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：傳真：電話：甲、乙、丙、丁四

32、方根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。一、甲乙雙方分別做為商品交易活動中的買方和賣方，乙方以其通過真實(shí)的商品交易從甲方合法取得并持有的銀行承兌匯票向丙方貼現(xiàn)，并由甲方在丁方的協(xié)助下向丙方支付貼現(xiàn)利息，丙方按照協(xié)議約定將所貼現(xiàn)銀行承兌匯票票面金額全額付給乙方；二、甲方的權(quán)利與義務(wù)1確保貼現(xiàn)匯票項(xiàng)下交易真實(shí)、合法，并承諾及時、足額支付貼現(xiàn)利息，對由于賬戶余額不足等甲方原因?qū)е吕⑽茨芗皶r、足額支付而給乙、丙、丁方帶來的損失承擔(dān)全部賠償責(zé)任。2在丁方開立存款賬戶（賬戶號為： ），并承諾保留能夠滿足丙方收取貼現(xiàn)利息需要的賬戶余額。3甲方承諾丁方可以從甲方在丁方開立的任何存款賬戶上扣劃甲方應(yīng)

33、向丙方支付的貼現(xiàn)利息。三、乙方的權(quán)利與義務(wù)1乙方保證向丙方提供的銀行承兌匯票均系合法真實(shí)的商業(yè)交易所得，匯票真實(shí)、合法、有效，并且符合丙方貼現(xiàn)匯票的條件。乙方同時保證銀行承兌匯票所附的合同、增值稅發(fā)票等真實(shí)、合法、有效。2按丙方要求提供貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所需資料，保證資料的真實(shí)、合法；3在丙方開立存款賬戶；4監(jiān)督、督促甲方按時、足額向丙方支付貼現(xiàn)利息。四、丙方的權(quán)利與義務(wù)1丙方承諾在申請人資料符合丙方要求、票面要素審核無誤的情況下，在最長不超過 個工作日內(nèi)，向乙方答復(fù)審批意見，并在收取甲方貼現(xiàn)利息的前提下，為乙方發(fā)放貼現(xiàn)資金。2丙方在丁方協(xié)助下，通過丁方從甲方在丁方開立的賬戶中扣收貼現(xiàn)利息。3如貼現(xiàn)資金

34、不能按期回收，根據(jù)票據(jù)法有關(guān)規(guī)定，丙方向甲方和乙方均可行使追索權(quán)。4貼現(xiàn)放款后，甲乙雙方在該貿(mào)易過程中的任何糾紛與丙方無關(guān)。五、丁方的權(quán)利與義務(wù)1丁方承諾為甲方開立存款賬戶（賬戶號為： ）。2丁方承諾為丙方查詢并查復(fù)甲方在丁方開立賬戶余額情況，并協(xié)助丙方監(jiān)控甲方賬戶資金余額，以利于丙方能夠及時、足額地收取利息款項(xiàng)。3丁方承諾在收到丙方利息資金劃款通知書后，立即從甲方在丁方開立的賬戶中主動扣劃相應(yīng)資金至丙方指定賬戶。六、本合作協(xié)議是建立在現(xiàn)行法律、法規(guī)及人民銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)政策基礎(chǔ)上的，若有關(guān)法律、法規(guī)及政策出現(xiàn)變動，致丙方不得不終止本協(xié)議，丙方有權(quán)單方面決定提前終止本協(xié)議，丙方不承擔(dān)由此可能對

35、其他各方造成的損失。七、其他約定事項(xiàng)：八、未盡事宜，由四方協(xié)商解決。如在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，按以下第 種方式解決：1向丙方所在地人民法院起訴。2提交 仲裁委員會（仲裁地點(diǎn)為 ）按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。九、本協(xié)議自甲、乙、丙、丁四方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效，有效期自年月 日至年月 日。十、本協(xié)議一式四份，四方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）： 法定代表人（或授權(quán)代理人） 法定代表人（或授權(quán)代理人） 丙方（蓋章）： 丁方（蓋章）法定代表人（或授權(quán)代理人） 法定代表人（或授權(quán)代理人）附件2-13-8銀行承兌匯票貼現(xiàn)合作協(xié)議甲方：乙方：中國建設(shè)銀行 分行 甲乙雙方根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、合同法和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商，就銀行承兌匯票貼現(xiàn)事宜達(dá)成如下協(xié)議： 一、甲方以合法持有的銀行承兌匯票向乙方申請辦理貼現(xiàn)，乙方承諾收到符合乙方要求、齊全的貼現(xiàn)申請資料，經(jīng)票面審查申請貼現(xiàn)的匯票符合票據(jù)法和人民銀行有關(guān)貼現(xiàn)規(guī)定，并