擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制講稿

1、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 1 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 2 l1、對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)特征、對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)特征 l2、風(fēng)險(xiǎn)的基本分類、風(fēng)險(xiǎn)的基本分類 l3、風(fēng)險(xiǎn)信息調(diào)查與識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)信息調(diào)查與識(shí)別 l4、客戶的資信評(píng)價(jià)、客戶的資信評(píng)價(jià) l5、融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 l6、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定和控制、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定和控制 l7、主要反擔(dān)保資源挖掘、主要反擔(dān)保資源挖掘 l8、風(fēng)險(xiǎn)管理的分散、測試方法、風(fēng)險(xiǎn)管理的分散、測試方法 l9、后期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法、后期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法 擔(dān)保風(fēng)

2、險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 3 1、風(fēng)險(xiǎn)的定義、風(fēng)險(xiǎn)的定義 l損失的可能性損失的可能性 l偏離預(yù)期收益的波動(dòng)性，收益均方差偏離預(yù)期收益的波動(dòng)性，收益均方差 l不確定性因素不確定性因素 l客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn) l運(yùn)用非財(cái)務(wù)因素和財(cái)務(wù)的方法綜合分析風(fēng)險(xiǎn)主體而運(yùn)用非財(cái)務(wù)因素和財(cái)務(wù)的方法綜合分析風(fēng)險(xiǎn)主體而 得到的主觀認(rèn)識(shí)，以反映客觀風(fēng)險(xiǎn)大小得到的主觀認(rèn)識(shí)，以反映客觀風(fēng)險(xiǎn)大小 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 4 2、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因 l未來的不確定性因素未來的不確定

3、性因素 l商品內(nèi)部基本矛盾商品內(nèi)部基本矛盾 l信息不對稱及其產(chǎn)生的兩大風(fēng)險(xiǎn)信息不對稱及其產(chǎn)生的兩大風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 5 3、風(fēng)險(xiǎn)的衡量、風(fēng)險(xiǎn)的衡量 l過去現(xiàn)在過去現(xiàn)在時(shí)間邏輯關(guān)系時(shí)間邏輯關(guān)系推斷未來推斷未來 l信息的數(shù)量和質(zhì)量信息的數(shù)量和質(zhì)量減少不確定性因素減少不確定性因素 l風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，綜合分析而得到的粗略風(fēng)險(xiǎn)量認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，綜合分析而得到的粗略風(fēng)險(xiǎn)量認(rèn)識(shí) l風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失損失概率與風(fēng)險(xiǎn)暴露的乘積。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失損失概率與風(fēng)險(xiǎn)暴露的乘積。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控

4、制講稿 6 4、風(fēng)險(xiǎn)的特征、風(fēng)險(xiǎn)的特征 l大數(shù)概率性大數(shù)概率性 l矢量性矢量性，對沖調(diào)整可降低，對沖調(diào)整可降低 l組合分散，可降低組合分散，可降低 l風(fēng)險(xiǎn)與收益的對稱性風(fēng)險(xiǎn)與收益的對稱性 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 7 4、風(fēng)險(xiǎn)的特征、風(fēng)險(xiǎn)的特征 設(shè)設(shè)A、B相關(guān)系數(shù)為，根據(jù)現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論相關(guān)系數(shù)為，根據(jù)現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論 和數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理可知：和數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理可知： ABBABABBAAP XXXX2 2 2 222 ABBABABBAAP XXXX2 2 2 222 RB=14 RA=8 B =3 =6 10 =+1 =0.5 =0 =

5、 -1 A 融資項(xiàng)目組合在各種相關(guān)系數(shù)條件下的預(yù)期收益與標(biāo)準(zhǔn)差圖析 P RB=14 RA=8 B =3 =6 10 =+1 =0.5 =0 = -1 A 融資項(xiàng)目組合在各種相關(guān)系數(shù)條件下的預(yù)期收益與標(biāo)準(zhǔn)差圖析 0 8 10 15 概 率 % 收益率% 擔(dān)保貸款收益率分布 擔(dān)保項(xiàng)目收益率分布 無擔(dān)保貸款項(xiàng)目收益率分布 一、對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一、對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)與收益風(fēng)險(xiǎn)與收益 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 10 l1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 到期不能履約的風(fēng)險(xiǎn)，也稱違約風(fēng)險(xiǎn)。包括道德風(fēng)險(xiǎn)和到期不能履約的風(fēng)險(xiǎn)，也稱違約風(fēng)險(xiǎn)。包括道德風(fēng)險(xiǎn)和 償債能力風(fēng)險(xiǎn)

6、。因此，控制信用風(fēng)險(xiǎn)，必須開展信用調(diào)查，償債能力風(fēng)險(xiǎn)。因此，控制信用風(fēng)險(xiǎn)，必須開展信用調(diào)查， 識(shí)別出影響信用水平的各種因素，采取各種技術(shù)手段剔除虛識(shí)別出影響信用水平的各種因素，采取各種技術(shù)手段剔除虛 假信息。綜合評(píng)價(jià)信用水平。假信息。綜合評(píng)價(jià)信用水平。 l2.操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn) 控制操作風(fēng)險(xiǎn)，最為重要的是制定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，既要控制操作風(fēng)險(xiǎn)，最為重要的是制定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，既要 控制操作風(fēng)險(xiǎn)，又要有利于業(yè)務(wù)發(fā)展。特別要防止行政干預(yù)控制操作風(fēng)險(xiǎn)，又要有利于業(yè)務(wù)發(fā)展。特別要防止行政干預(yù) 和人情影響。和人情影響。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 11

7、 l3.市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn) 是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指宏觀經(jīng)濟(jì)下滑使所有企業(yè)經(jīng)營都出是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指宏觀經(jīng)濟(jì)下滑使所有企業(yè)經(jīng)營都出 現(xiàn)困難，也包括市場競爭激烈而必然有一小部分企業(yè)失敗所現(xiàn)困難，也包括市場競爭激烈而必然有一小部分企業(yè)失敗所 帶來的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無法控制，只能回避或補(bǔ)償。帶來的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無法控制，只能回避或補(bǔ)償。 l4.法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn) 指機(jī)構(gòu)簽署的各種合同，因不符合法律規(guī)定，或得不到指機(jī)構(gòu)簽署的各種合同，因不符合法律規(guī)定，或得不到 法律保護(hù)而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前關(guān)于金融法律很不完善，法律保護(hù)而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前關(guān)于金融法律很不完善， 執(zhí)法環(huán)境也存在一定問題，故法律風(fēng)險(xiǎn)很大。

8、執(zhí)法環(huán)境也存在一定問題，故法律風(fēng)險(xiǎn)很大。 因此，控制法律風(fēng)險(xiǎn)，一是要熟悉相關(guān)法律，二是要兼因此，控制法律風(fēng)險(xiǎn)，一是要熟悉相關(guān)法律，二是要兼 顧法律實(shí)施的有效性。顧法律實(shí)施的有效性。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 12 l5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 它包括擔(dān)保資本的流動(dòng)性和變現(xiàn)性，保證一旦出現(xiàn)代償它包括擔(dān)保資本的流動(dòng)性和變現(xiàn)性，保證一旦出現(xiàn)代償 時(shí)有足夠的現(xiàn)金，也包括反擔(dān)保資產(chǎn)的變現(xiàn)性。否則，將嚴(yán)時(shí)有足夠的現(xiàn)金，也包括反擔(dān)保資產(chǎn)的變現(xiàn)性。否則，將嚴(yán) 重影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用水平和擔(dān)保能力。重影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用水平和擔(dān)保能力。 因此，控制流動(dòng)

9、性風(fēng)險(xiǎn)，就必須保持擔(dān)保資本中有足夠因此，控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，就必須保持擔(dān)保資本中有足夠 的現(xiàn)金水平，充分考慮反擔(dān)保資產(chǎn)的變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和變現(xiàn)成本，的現(xiàn)金水平，充分考慮反擔(dān)保資產(chǎn)的變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和變現(xiàn)成本， 要防止擔(dān)保資本的固滯化，防止對外過度投資。要防止擔(dān)保資本的固滯化，防止對外過度投資。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 13 l 對風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移的認(rèn)識(shí)對風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移的認(rèn)識(shí) 必須把自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大部分按照風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移原必須把自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大部分按照風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移原 則轉(zhuǎn)移出去，才能做到可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移原則轉(zhuǎn)移出去，才能做到可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移原 則按

10、照信息、信心、能力三要素確定。則按照信息、信心、能力三要素確定。 l遞減轉(zhuǎn)移的對象：遞減轉(zhuǎn)移的對象： 一是債權(quán)人，適當(dāng)承擔(dān)一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)；二是債務(wù)人；一是債權(quán)人，適當(dāng)承擔(dān)一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)；二是債務(wù)人； 三是債務(wù)人的關(guān)鍵人物；四是債務(wù)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，特三是債務(wù)人的關(guān)鍵人物；四是債務(wù)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，特 別是債務(wù)人的債務(wù)人。別是債務(wù)人的債務(wù)人。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 14 l貸款用途：風(fēng)險(xiǎn)可估、道德風(fēng)險(xiǎn)、短債長用；貸款用途：風(fēng)險(xiǎn)可估、道德風(fēng)險(xiǎn)、短債長用； l還款意愿：信用記錄、債務(wù)成本、逃債成本；還款意愿：信用記錄、債務(wù)成本、逃債成本； l還款能力：盈

11、利、現(xiàn)金流、抵押物變現(xiàn)；還款能力：盈利、現(xiàn)金流、抵押物變現(xiàn)； l其他非財(cái)務(wù)因素：重要性、經(jīng)驗(yàn)、民主決策。其他非財(cái)務(wù)因素：重要性、經(jīng)驗(yàn)、民主決策。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 15 l咨詢登記。信用體驗(yàn)教育互動(dòng)、降低信息虛假成份，咨詢登記。信用體驗(yàn)教育互動(dòng)、降低信息虛假成份， 信息質(zhì)量第一次約束，填寫咨詢登記表。信息質(zhì)量第一次約束，填寫咨詢登記表。 l資料清單準(zhǔn)備，財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)和承諾，會(huì)計(jì)證復(fù)印資料清單準(zhǔn)備，財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)和承諾，會(huì)計(jì)證復(fù)印 件，信息質(zhì)量的第二次約束，工作底稿建立。件，信息質(zhì)量的第二次約束，工作底稿建立。 l初審資料，第一

12、次檢測信息質(zhì)量，確定初審資料，第一次檢測信息質(zhì)量，確定B角、財(cái)務(wù)體角、財(cái)務(wù)體 檢、資料分類整理分析、制作調(diào)查提綱，預(yù)審會(huì)。檢、資料分類整理分析、制作調(diào)查提綱，預(yù)審會(huì)。 l立項(xiàng)調(diào)查，工作底稿，現(xiàn)場測試、角簽字復(fù)核，立項(xiàng)調(diào)查，工作底稿，現(xiàn)場測試、角簽字復(fù)核， 控制操作風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查結(jié)果第二次檢測信息質(zhì)量。控制操作風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查結(jié)果第二次檢測信息質(zhì)量。 l社會(huì)公用信息采集。社會(huì)公用信息系統(tǒng)。社會(huì)公用信息采集。社會(huì)公用信息系統(tǒng)。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 16 l交流溝通的環(huán)境營造交流溝通的環(huán)境營造 l了解企業(yè)發(fā)展史，注意贊揚(yáng)、注意財(cái)產(chǎn)積累了解企業(yè)

13、發(fā)展史，注意贊揚(yáng)、注意財(cái)產(chǎn)積累 l了解企業(yè)發(fā)展夢想，主動(dòng)參與解決問題、注意未來了解企業(yè)發(fā)展夢想，主動(dòng)參與解決問題、注意未來 可能風(fēng)險(xiǎn)行為可能風(fēng)險(xiǎn)行為 l乘機(jī)宣傳本企業(yè)的融資服務(wù)能力和特色，互動(dòng)增信乘機(jī)宣傳本企業(yè)的融資服務(wù)能力和特色，互動(dòng)增信 l壓力測試：請教企業(yè)存在問題，進(jìn)一步分析原因，壓力測試：請教企業(yè)存在問題，進(jìn)一步分析原因， 注意風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)注意風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 17 l調(diào)查內(nèi)容：調(diào)查內(nèi)容： l1、了解關(guān)鍵人的縱向歷史和不同的橫截面（關(guān)聯(lián)性）、了解關(guān)鍵人的縱向歷史和不同的橫截面（關(guān)聯(lián)性） l2、了解市場、業(yè)務(wù)模式、盈

14、利模式、技術(shù)競爭力、了解市場、業(yè)務(wù)模式、盈利模式、技術(shù)競爭力 l3、了解資產(chǎn)分布、真實(shí)性、現(xiàn)值、擔(dān)保物及其依據(jù)、了解資產(chǎn)分布、真實(shí)性、現(xiàn)值、擔(dān)保物及其依據(jù) l4、結(jié)合創(chuàng)業(yè)歷史，分析負(fù)債的真實(shí)性、結(jié)合創(chuàng)業(yè)歷史，分析負(fù)債的真實(shí)性 l5、了解主要變動(dòng)成本定額和固定費(fèi)用，分析盈利、了解主要變動(dòng)成本定額和固定費(fèi)用，分析盈利 l6、核實(shí)有關(guān)財(cái)務(wù)信息和訪談的一致性、核實(shí)有關(guān)財(cái)務(wù)信息和訪談的一致性 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 18 l信息采集方法信息采集方法 l任何一種科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，必須確保信息的真實(shí)性和完任何一種科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，必須確保信

15、息的真實(shí)性和完 整性。其主要內(nèi)容包括：整性。其主要內(nèi)容包括： l一是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中指標(biāo)計(jì)算或評(píng)價(jià)所需的數(shù)據(jù)，確定一是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中指標(biāo)計(jì)算或評(píng)價(jià)所需的數(shù)據(jù)，確定 信息采集范圍；信息采集范圍； l二是按審計(jì)準(zhǔn)則要求，制訂數(shù)據(jù)采集的標(biāo)準(zhǔn)、方法等，包括二是按審計(jì)準(zhǔn)則要求，制訂數(shù)據(jù)采集的標(biāo)準(zhǔn)、方法等，包括 帳、證、表、物之間的稽核、抽樣等；帳、證、表、物之間的稽核、抽樣等； l三是實(shí)行三是實(shí)行A、B角分工牽制制度，確保數(shù)據(jù)采集工作標(biāo)準(zhǔn)落到角分工牽制制度，確保數(shù)據(jù)采集工作標(biāo)準(zhǔn)落到 實(shí)處。實(shí)處。 l四是在不同工作環(huán)節(jié)采用不同信息來源，安排適量的重點(diǎn)數(shù)四是在不同工作環(huán)節(jié)采用不同信息來源，安排適量的重

16、點(diǎn)數(shù) 據(jù)重復(fù)性錄入，并對數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯性稽核，旨在提高數(shù)據(jù)的據(jù)重復(fù)性錄入，并對數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯性稽核，旨在提高數(shù)據(jù)的 真實(shí)性。真實(shí)性。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 19 l信息核實(shí)要求信息核實(shí)要求 l1、以上所有指標(biāo)除下列特別說明外，均按審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)、以上所有指標(biāo)除下列特別說明外，均按審計(jì)準(zhǔn)則規(guī) 定扣除不良資產(chǎn)后填列，包括所有者權(quán)益。定扣除不良資產(chǎn)后填列，包括所有者權(quán)益。 l2、不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題，不能或難以參加正、不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題，不能或難以參加正 常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的部分，主要包括：常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的部分，主要包括： 三年以上

17、應(yīng)收帳款、呆死應(yīng)收款項(xiàng)三年以上應(yīng)收帳款、呆死應(yīng)收款項(xiàng) 超儲(chǔ)積壓存貨、三年以上存貨、存貨空掛超儲(chǔ)積壓存貨、三年以上存貨、存貨空掛 非正常大額的掛帳費(fèi)用和遞延資產(chǎn)非正常大額的掛帳費(fèi)用和遞延資產(chǎn) 無回報(bào)的不良投資、待處理財(cái)產(chǎn)損失無回報(bào)的不良投資、待處理財(cái)產(chǎn)損失 毀損及待報(bào)廢資產(chǎn)、虛增資產(chǎn)水分等毀損及待報(bào)廢資產(chǎn)、虛增資產(chǎn)水分等 審查分析時(shí)按應(yīng)收帳款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、長審查分析時(shí)按應(yīng)收帳款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、長 期投資、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)六部分分別記錄于工作底期投資、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)六部分分別記錄于工作底 稿中，以便分析填列有關(guān)指標(biāo)。稿中，以便分析填列有關(guān)指標(biāo)。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)

18、保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 20 l3、漏計(jì)少計(jì)負(fù)債要加計(jì)，流動(dòng)負(fù)債中的內(nèi)部負(fù)債超過、漏計(jì)少計(jì)負(fù)債要加計(jì)，流動(dòng)負(fù)債中的內(nèi)部負(fù)債超過 一年期部分或超過一年付出的部分調(diào)計(jì)到長期負(fù)債。一年期部分或超過一年付出的部分調(diào)計(jì)到長期負(fù)債。 l4、固定資產(chǎn)總額包括固定資產(chǎn)凈值和在建工程。、固定資產(chǎn)總額包括固定資產(chǎn)凈值和在建工程。 l5、損益性指標(biāo)要按規(guī)定審核后填列。、損益性指標(biāo)要按規(guī)定審核后填列。 l6、有關(guān)指標(biāo)審核要隨機(jī)抽查、有關(guān)指標(biāo)審核要隨機(jī)抽查10筆左右的業(yè)務(wù)或記錄。筆左右的業(yè)務(wù)或記錄。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿

19、21 l基本原則：基本原則： l全面系統(tǒng)、突出重點(diǎn)；全面系統(tǒng)、突出重點(diǎn)； l科學(xué)合理、適合操作；科學(xué)合理、適合操作； l財(cái)務(wù)分析與非財(cái)務(wù)因素分析相結(jié)合；財(cái)務(wù)分析與非財(cái)務(wù)因素分析相結(jié)合； l科學(xué)依據(jù)：系統(tǒng)論，運(yùn)籌學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)?？茖W(xué)依據(jù)：系統(tǒng)論，運(yùn)籌學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 22 l財(cái)務(wù)指標(biāo)體系財(cái)務(wù)指標(biāo)體系+非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系。非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系。 l財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況：財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況： 企業(yè)盈利能力；企業(yè)盈利能力； 資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力；資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力； 企業(yè)償債能力；企業(yè)償債能力； 企業(yè)

20、成長能力。企業(yè)成長能力。 1.非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系，是對影響企業(yè)經(jīng)營的非財(cái)務(wù)的、長期非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系，是對影響企業(yè)經(jīng)營的非財(cái)務(wù)的、長期 的、基礎(chǔ)的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成企業(yè)資信的非的、基礎(chǔ)的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成企業(yè)資信的非 財(cái)務(wù)因素評(píng)估結(jié)論。財(cái)務(wù)因素評(píng)估結(jié)論。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 23 l非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面非財(cái)務(wù)的、長期非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面非財(cái)務(wù)的、長期 的、基礎(chǔ)的指標(biāo)：的、基礎(chǔ)的指標(biāo)： 業(yè)主信用品質(zhì)；業(yè)主信用品質(zhì)； 管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)；管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)； 企業(yè)管理水平；企業(yè)管理水

21、平； 競爭能力強(qiáng)弱；競爭能力強(qiáng)弱； 企業(yè)成熟度；企業(yè)成熟度； 行業(yè)前景；行業(yè)前景； 公共關(guān)系；公共關(guān)系； 信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱；信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱； 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度 1. 資信等級(jí)綜合判斷資信等級(jí)綜合判斷 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 24 l（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標(biāo)？（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標(biāo)？ 1、總資產(chǎn)報(bào)酬率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與、總資產(chǎn)報(bào)酬率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與 平均資產(chǎn)總額的比率，反映總資產(chǎn)獲利能力平均資產(chǎn)總額的比率，反映總資產(chǎn)獲利能力,是衡量能否貸款的標(biāo)志。是衡量能否貸款的標(biāo)志。 總資

22、產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額（利潤總額+利息支出）利息支出）/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額 100% 2、凈資產(chǎn)回報(bào)率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率，、凈資產(chǎn)回報(bào)率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率， 反映投資與回報(bào)的關(guān)系，是衡量企業(yè)盈利水平的重要標(biāo)志。反映投資與回報(bào)的關(guān)系，是衡量企業(yè)盈利水平的重要標(biāo)志。 凈資產(chǎn)回報(bào)率凈資產(chǎn)回報(bào)率= 年凈利潤年凈利潤/平均凈資產(chǎn)平均凈資產(chǎn) 100% 3、營業(yè)收入毛利率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤之間的、營業(yè)收入毛利率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤之間的 比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。比率，反映產(chǎn)品的附加值水

23、平和盈利能力。 營業(yè)收入毛利率營業(yè)收入毛利率 =（營業(yè)收入（營業(yè)收入-變動(dòng)總成本）變動(dòng)總成本）/營業(yè)收入營業(yè)收入100% =1-變動(dòng)成本率變動(dòng)成本率 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 25 l（二）、如何確定資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力指標(biāo)？（二）、如何確定資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力指標(biāo)？ 1、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營業(yè)收入凈額與平均流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營業(yè)收入凈額與平均流動(dòng)資產(chǎn) 總額的比值，反映流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率?？傤~的比值，反映流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率。 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=年?duì)I業(yè)收入年?duì)I業(yè)收入/平均流

24、動(dòng)資產(chǎn)總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額 2、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)，是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)營業(yè)（銷售）收入凈額同平均、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)，是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)營業(yè)（銷售）收入凈額同平均 應(yīng)收帳款余額的比率，反映應(yīng)收帳款的回籠速度。應(yīng)收帳款余額的比率，反映應(yīng)收帳款的回籠速度。 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=年?duì)I業(yè)收入年?duì)I業(yè)收入/平均應(yīng)收帳款平均應(yīng)收帳款 3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營業(yè)（銷售）收入凈額同平均資、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營業(yè)（銷售）收入凈額同平均資 產(chǎn)總額的比值，反映全部資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率。產(chǎn)總額的比值，反映全部資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率。 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營業(yè)收入營業(yè)收入

25、/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 26 l（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標(biāo)？（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標(biāo)？ 1、資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)一定時(shí)期所有者權(quán)益總額同資產(chǎn)總額的比率，、資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)一定時(shí)期所有者權(quán)益總額同資產(chǎn)總額的比率， 反映企業(yè)自有資金水平或負(fù)債水平。反映企業(yè)自有資金水平或負(fù)債水平。 資產(chǎn)權(quán)益率資產(chǎn)權(quán)益率= 年末所有者權(quán)益年末所有者權(quán)益/年末資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額 100% 2、流動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期流動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企業(yè)、流動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期流動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，

26、反映企業(yè) 短期償債能力。短期償債能力。 流動(dòng)比率流動(dòng)比率=年末流動(dòng)資產(chǎn)年末流動(dòng)資產(chǎn)/年末流動(dòng)負(fù)債年末流動(dòng)負(fù)債 3、速動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期的速動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企、速動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期的速動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企 業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)短期變現(xiàn)能力。業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)短期變現(xiàn)能力。 速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（年末流動(dòng)資產(chǎn)年末存貨帳齡一年以上的年末各種（年末流動(dòng)資產(chǎn)年末存貨帳齡一年以上的年末各種 應(yīng)收款項(xiàng)）應(yīng)收款項(xiàng)）/ 年末流動(dòng)負(fù)債年末流動(dòng)負(fù)債 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 27 l（四）、如何確定企業(yè)成長能力指標(biāo)？（四）、如何確定企業(yè)成長能力

27、指標(biāo)？ 1、營業(yè)收入增長率，是指企業(yè)本年?duì)I業(yè)收入增長額同上年?duì)I業(yè)收入總、營業(yè)收入增長率，是指企業(yè)本年?duì)I業(yè)收入增長額同上年?duì)I業(yè)收入總 額的比率，反映企業(yè)成長能力。額的比率，反映企業(yè)成長能力。 營業(yè)收入增長率營業(yè)收入增長率 =（當(dāng)年?duì)I業(yè)收入（當(dāng)年?duì)I業(yè)收入/上年?duì)I業(yè)收入上年?duì)I業(yè)收入-1 ） 100% 2、總資產(chǎn)增長率，是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長額同年初資產(chǎn)總額的比率，反、總資產(chǎn)增長率，是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長額同年初資產(chǎn)總額的比率，反 映企業(yè)擴(kuò)張能力。映企業(yè)擴(kuò)張能力。 總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率 = （年末資產(chǎn)總額（年末資產(chǎn)總額/年初資產(chǎn)總額年初資產(chǎn)總額-1 ）100% 3、凈資產(chǎn)增長率，是指企業(yè)本年所有者權(quán)益

28、增長額同年初所有者權(quán)益的、凈資產(chǎn)增長率，是指企業(yè)本年所有者權(quán)益增長額同年初所有者權(quán)益的 比率，反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿?。比率，反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Α?資本積累率資本積累率 = （年末所有者權(quán)益（年末所有者權(quán)益/年初所有制權(quán)益年初所有制權(quán)益-1 ） 100% 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 28 l（一）基本思路：劃分檔次，合理計(jì)分。（一）基本思路：劃分檔次，合理計(jì)分。 1、將財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為、將財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為A、B、C三個(gè)檔次。制定三個(gè)檔次。制定 資信評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表資信評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表。 2、定義得分系數(shù)，確定各檔基本分。得分系數(shù)

29、是指標(biāo)、定義得分系數(shù)，確定各檔基本分。得分系數(shù)是指標(biāo) 實(shí)際值所處檔次應(yīng)得基本分與滿分的比例，具體規(guī)定為：實(shí)際值所處檔次應(yīng)得基本分與滿分的比例，具體規(guī)定為： A檔檔0.8； B檔檔0.5； C檔及其以下檔及其以下0.1； 3、運(yùn)用功效系數(shù)法、運(yùn)用功效系數(shù)法 ，計(jì)算檔內(nèi)指標(biāo)值的加分。，計(jì)算檔內(nèi)指標(biāo)值的加分。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 29 l（三）評(píng)分計(jì)算：將指標(biāo)實(shí)際值對照相應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，計(jì)算（三）評(píng)分計(jì)算：將指標(biāo)實(shí)際值對照相應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，計(jì)算 各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分，計(jì)算公式：各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分，計(jì)算公式： 1、當(dāng)指標(biāo)值、當(dāng)指標(biāo)值A(chǔ)檔上限值時(shí)

30、，該指標(biāo)得滿分；檔上限值時(shí)，該指標(biāo)得滿分； 2、當(dāng)指標(biāo)值、當(dāng)指標(biāo)值A(chǔ)檔上限值時(shí)，檔上限值時(shí)， 單項(xiàng)指標(biāo)得分單項(xiàng)指標(biāo)得分=本檔基本分本檔基本分+本檔加分本檔加分 （0單項(xiàng)指標(biāo)得分單項(xiàng)指標(biāo)得分滿分）滿分） 其中：本檔基本分其中：本檔基本分=指標(biāo)滿分指標(biāo)滿分本檔得分系數(shù)本檔得分系數(shù) 本檔加分本檔加分=（指標(biāo)實(shí)際值（指標(biāo)實(shí)際值-本檔下限值）本檔下限值） （本檔上限值（本檔上限值-本檔下限值）本檔下限值） （上檔基本分（上檔基本分-本檔基本分）本檔基本分） 指標(biāo)總分指標(biāo)總分=各單項(xiàng)指標(biāo)得分之和各單項(xiàng)指標(biāo)得分之和 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 30

31、 l功效系數(shù)模型評(píng)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)功效系數(shù)模型評(píng)價(jià)的優(yōu)點(diǎn) 連續(xù)性連續(xù)性 靈敏性靈敏性 合理性合理性 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 31 （一）業(yè)主信用品質(zhì)（一）業(yè)主信用品質(zhì) l1知識(shí)經(jīng)驗(yàn)豐富程度知識(shí)經(jīng)驗(yàn)豐富程度 l2性格習(xí)慣影響好壞性格習(xí)慣影響好壞 l3個(gè)人財(cái)富擁有多少個(gè)人財(cái)富擁有多少 l4信用道德記錄優(yōu)劣信用道德記錄優(yōu)劣 l5健康精力充沛如何健康精力充沛如何 l6思維能力強(qiáng)弱思維能力強(qiáng)弱 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 32 （二）管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)（二）管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì) l1團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)是否合理團(tuán)隊(duì)

32、結(jié)構(gòu)是否合理 l2團(tuán)隊(duì)素質(zhì)平均高低團(tuán)隊(duì)素質(zhì)平均高低 l3溝通機(jī)制靈活程度溝通機(jī)制靈活程度 l4動(dòng)力激勵(lì)程度大小動(dòng)力激勵(lì)程度大小 l5權(quán)力約束是否完善權(quán)力約束是否完善 （三）企業(yè)管理水平（三）企業(yè)管理水平 l1管理制度化程度管理制度化程度 l2管理的有效性管理的有效性 l3權(quán)責(zé)明確程度權(quán)責(zé)明確程度 l4戰(zhàn)略和計(jì)劃是否完善戰(zhàn)略和計(jì)劃是否完善 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 33 （四）競爭能力強(qiáng)弱（四）競爭能力強(qiáng)弱 l1業(yè)內(nèi)競爭的比較優(yōu)勢業(yè)內(nèi)競爭的比較優(yōu)勢 l2對抗新加入者競爭能力對抗新加入者競爭能力 l3與替代品的比較優(yōu)勢與替代品的比較優(yōu)勢

33、 l4產(chǎn)品差異的核心技術(shù)產(chǎn)品差異的核心技術(shù) l5技術(shù)裝備水平技術(shù)裝備水平 （五）企業(yè)成熟度（五）企業(yè)成熟度 l1企業(yè)凝聚力企業(yè)凝聚力 l2企業(yè)文化影響企業(yè)文化影響 l3產(chǎn)品周期生命力產(chǎn)品周期生命力 l4企業(yè)成長能力企業(yè)成長能力 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 34 （六）行業(yè)前景（六）行業(yè)前景 l1行業(yè)競爭程度行業(yè)競爭程度 l2行業(yè)發(fā)展周期影響行業(yè)發(fā)展周期影響 l3行業(yè)規(guī)范影響行業(yè)規(guī)范影響 l4行業(yè)增長能力行業(yè)增長能力 （七）公共關(guān)系（七）公共關(guān)系 l1政府支持程度政府支持程度 l2產(chǎn)業(yè)政策適應(yīng)程度產(chǎn)業(yè)政策適應(yīng)程度 l3社會(huì)形象好壞社會(huì)形

34、象好壞 l4企業(yè)知名度企業(yè)知名度 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 35 （八）信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱（八）信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱 l1自有資產(chǎn)多少自有資產(chǎn)多少 l2銀行信用記錄好壞銀行信用記錄好壞 l3其他付款記錄好壞其他付款記錄好壞 l4外部信用支持程度外部信用支持程度 （九）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度（九）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度 l1經(jīng)營規(guī)模大小經(jīng)營規(guī)模大小 l2經(jīng)營多樣化程度經(jīng)營多樣化程度 l3風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)弱風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)弱 l4經(jīng)營退出成本經(jīng)營退出成本 （十）信用等級(jí)綜合判斷（十）信用等級(jí)綜合判斷 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制

35、講稿 36 l（一）評(píng)分原則：（一）評(píng)分原則： 1、符合人腦思維習(xí)慣、符合人腦思維習(xí)慣 2、高效快捷、高效快捷 l（二）評(píng)分方法：（二）評(píng)分方法： 1、模糊分級(jí)判斷法，將每個(gè)非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)按、模糊分級(jí)判斷法，將每個(gè)非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)按“好、中、差好、中、差” 總評(píng)分為總評(píng)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)，再細(xì)評(píng)分為三個(gè)等級(jí)，再細(xì)評(píng)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)。三個(gè)等級(jí)。 2、非財(cái)務(wù)因素判斷的固定賦值法，總細(xì)評(píng)每個(gè)組合等級(jí)對應(yīng)、非財(cái)務(wù)因素判斷的固定賦值法，總細(xì)評(píng)每個(gè)組合等級(jí)對應(yīng) 的分?jǐn)?shù)分別賦值：的分?jǐn)?shù)分別賦值： AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、 BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC

36、=52 3、按項(xiàng)權(quán)和人權(quán)的綜合加權(quán)法、按項(xiàng)權(quán)和人權(quán)的綜合加權(quán)法 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 37 l（三）具體評(píng)分方法：（三）具體評(píng)分方法： 1、由評(píng)估人員以綜合分析判斷的方式確定各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)、由評(píng)估人員以綜合分析判斷的方式確定各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo) 應(yīng)取總評(píng)等級(jí)和細(xì)評(píng)等級(jí)，根據(jù)每個(gè)評(píng)價(jià)組合等級(jí)對應(yīng)的分應(yīng)取總評(píng)等級(jí)和細(xì)評(píng)等級(jí)，根據(jù)每個(gè)評(píng)價(jià)組合等級(jí)對應(yīng)的分 數(shù)，首先簡單平均得該大項(xiàng)指標(biāo)的二級(jí)要素得分，再與該大數(shù)，首先簡單平均得該大項(xiàng)指標(biāo)的二級(jí)要素得分，再與該大 項(xiàng)一級(jí)要素得分簡單平均，得該大項(xiàng)修正得分。項(xiàng)一級(jí)要素得分簡單平均，得該大項(xiàng)修正得分。

37、2、將各大項(xiàng)修正得分按各項(xiàng)權(quán)數(shù)加權(quán)平均，得到某位評(píng)、將各大項(xiàng)修正得分按各項(xiàng)權(quán)數(shù)加權(quán)平均，得到某位評(píng) 估人員的加項(xiàng)權(quán)平均得分。估人員的加項(xiàng)權(quán)平均得分。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 38 l（三）具體評(píng)分方法：（三）具體評(píng)分方法： 3、將每位評(píng)估人員的個(gè)人評(píng)估表重疊放置，將各項(xiàng)分?jǐn)?shù)垂、將每位評(píng)估人員的個(gè)人評(píng)估表重疊放置，將各項(xiàng)分?jǐn)?shù)垂 向按人權(quán)加權(quán)平均，得到各項(xiàng)指標(biāo)的最終分?jǐn)?shù)見。按照以下向按人權(quán)加權(quán)平均，得到各項(xiàng)指標(biāo)的最終分?jǐn)?shù)見。按照以下 公式計(jì)算每項(xiàng)指標(biāo)公式計(jì)算每項(xiàng)指標(biāo) 每項(xiàng)非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)分?jǐn)?shù)每項(xiàng)非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)分?jǐn)?shù)=Xifj /fj 非財(cái)

38、務(wù)因素指標(biāo)得分非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)得分=單項(xiàng)非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)分?jǐn)?shù)單項(xiàng)非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)分?jǐn)?shù) 其中：其中：xi為為i大項(xiàng)要素評(píng)分，大項(xiàng)要素評(píng)分，fj為為j評(píng)估人員的權(quán)數(shù)，評(píng)估人員的權(quán)數(shù)， i從從110，j從從13,表示參加評(píng)估的人員數(shù)，一般不少于表示參加評(píng)估的人員數(shù)，一般不少于3人。人。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 39 l（三）具體評(píng)分方法：（三）具體評(píng)分方法： 4、評(píng)估人員權(quán)數(shù)的確定、評(píng)估人員權(quán)數(shù)的確定,按信息充分性和評(píng)估能力確定。按信息充分性和評(píng)估能力確定。 項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理3,主審主審2,副審副審2;高級(jí)分析師高級(jí)分析師5，分析師，分析師3

39、，分析員，分析員1。 5、計(jì)算評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)差、計(jì)算評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)差 6、計(jì)算填制信用非財(cái)務(wù)因素要素評(píng)估修正得分表。、計(jì)算填制信用非財(cái)務(wù)因素要素評(píng)估修正得分表。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 40 l1、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素的加權(quán)綜合、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素的加權(quán)綜合 資信評(píng)估得分資信評(píng)估得分=財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)得分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)得分60%+非財(cái)務(wù)因素評(píng)估得分非財(cái)務(wù)因素評(píng)估得分40% l2、信用等級(jí)確定、信用等級(jí)確定 信用評(píng)分（信用評(píng)分（X） 信用等級(jí)信用等級(jí) X95分分 AAA 90X95 AA 85X90 A 80X85 BBB 75X80 BB 70X75 B 65X

40、70 CCC 60X65 CC 55X60 C X55 無等級(jí)無等級(jí) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 41 l3、授信額度不超過下列、授信額度不超過下列A與與B中較小者中較小者 A=信用評(píng)分信用評(píng)分100凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)1.5 B=4凈資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)負(fù)債 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 42 l基本原則和基本方法與資信評(píng)價(jià)一致，財(cái)務(wù)指標(biāo)體系基本原則和基本方法與資信評(píng)價(jià)一致，財(cái)務(wù)指標(biāo)體系+非財(cái)非財(cái) 務(wù)因素指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估務(wù)因素指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成項(xiàng)目

41、財(cái)務(wù)評(píng)估 結(jié)論。結(jié)論。 l財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況：財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況： 企業(yè)短期償債能力企業(yè)短期償債能力 近期風(fēng)險(xiǎn)承受能力近期風(fēng)險(xiǎn)承受能力 近期資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力近期資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力 企業(yè)近期盈利能力企業(yè)近期盈利能力 1.非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系，是對影響企業(yè)經(jīng)營的非財(cái)務(wù)的、短非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系，是對影響企業(yè)經(jīng)營的非財(cái)務(wù)的、短 期的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成融資項(xiàng)目的非財(cái)務(wù)期的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成融資項(xiàng)目的非財(cái)務(wù) 因素評(píng)估結(jié)論。因素評(píng)估結(jié)論。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 43 l非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面

42、的指標(biāo)：非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面的指標(biāo)： 市場需求市場需求 供應(yīng)條件供應(yīng)條件 營銷能力營銷能力 人力資源保障人力資源保障 生產(chǎn)組織能力生產(chǎn)組織能力 金融支持條件金融支持條件 或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制條件風(fēng)險(xiǎn)控制條件 現(xiàn)金流量大小現(xiàn)金流量大小 1. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 44 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 1、預(yù)期現(xiàn)金與貸款比率，是指企業(yè)在預(yù)期內(nèi)預(yù)計(jì)可、預(yù)期現(xiàn)金與貸款比率，是指企業(yè)在預(yù)期內(nèi)預(yù)計(jì)可 增加的經(jīng)營、籌資、投資三方面的現(xiàn)金凈流入與貸款之間增加的經(jīng)營、籌資、

43、投資三方面的現(xiàn)金凈流入與貸款之間 的比率，從未來現(xiàn)金流量角度反映企業(yè)短期償債能力。的比率，從未來現(xiàn)金流量角度反映企業(yè)短期償債能力。 預(yù)期現(xiàn)金與貸款比率預(yù)期現(xiàn)金與貸款比率= 其中預(yù)期內(nèi)三項(xiàng)現(xiàn)金凈流入之和包括經(jīng)營現(xiàn)金凈流入、其中預(yù)期內(nèi)三項(xiàng)現(xiàn)金凈流入之和包括經(jīng)營現(xiàn)金凈流入、 籌資現(xiàn)金凈流入，投資現(xiàn)金凈流入?；I資現(xiàn)金凈流入，投資現(xiàn)金凈流入。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 45 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 2、營運(yùn)資金與貸款的比例，是指企業(yè)營運(yùn)、營運(yùn)資金與貸款的比例，是指企業(yè)營運(yùn) 資金與貸款后的比例關(guān)系，從長期資金來源角度，資金與貸款

44、后的比例關(guān)系，從長期資金來源角度， 聯(lián)系貸款數(shù)額大小，反映企業(yè)對貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受聯(lián)系貸款數(shù)額大小，反映企業(yè)對貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受 能力。能力。 營運(yùn)資金與貸款的比例營運(yùn)資金與貸款的比例=營運(yùn)資金營運(yùn)資金貸款貸款 其中，營運(yùn)資金其中，營運(yùn)資金=上月末流動(dòng)資產(chǎn)上月末流動(dòng)資產(chǎn)上月末上月末 流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 46 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 3、月營業(yè)收入與貸款比率，是指企業(yè)近三個(gè)月平均、月營業(yè)收入與貸款比率，是指企業(yè)近三個(gè)月平均 月營業(yè)收入規(guī)模與貸款的比例，從月銷售規(guī)模角度，反映月營業(yè)收入規(guī)模與貸款的比例，從

45、月銷售規(guī)模角度，反映 企業(yè)對貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。企業(yè)對貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 月營業(yè)收入與貸款比率月營業(yè)收入與貸款比率= 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 47 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 4、貸款后資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)獲得貸款、貸款后資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)獲得貸款 后形成的資產(chǎn)權(quán)益率，反映企業(yè)自有資金比例或后形成的資產(chǎn)權(quán)益率，反映企業(yè)自有資金比例或 資產(chǎn)負(fù)債率的最新水平。資產(chǎn)負(fù)債率的最新水平。 貸款后資產(chǎn)權(quán)益率貸款后資產(chǎn)權(quán)益率= 100% 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 48

46、 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 5、邊際收入利潤率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所、邊際收入利潤率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所 增加的利潤之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能增加的利潤之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能 力。力。 邊際收入利潤率邊際收入利潤率= 100% 產(chǎn)品平均價(jià)格為近三個(gè)月末的價(jià)格簡單平均。產(chǎn)品平均價(jià)格為近三個(gè)月末的價(jià)格簡單平均。 或邊際收入利潤率或邊際收入利潤率= 100% =1-變動(dòng)成本率變動(dòng)成本率 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 49 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 6、貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率，是

47、反映貸款期限長短的正向指標(biāo)，、貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率，是反映貸款期限長短的正向指標(biāo)， 期限越長，預(yù)期周轉(zhuǎn)率越小。期限越長，預(yù)期周轉(zhuǎn)率越小。 貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率= 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 50 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 7、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與資信評(píng)估財(cái)務(wù)指標(biāo)解釋資信評(píng)估財(cái)務(wù)指標(biāo)解釋 相同。其計(jì)算公式特征如下：相同。其計(jì)算公式特征如下： 速動(dòng)比率速動(dòng)比率= 流動(dòng)比率流動(dòng)比率= 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率= 4 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講

48、稿 51 l主要指標(biāo)涵義和計(jì)算主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 7、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與資信評(píng)估財(cái)務(wù)指標(biāo)解釋資信評(píng)估財(cái)務(wù)指標(biāo)解釋 相同。其計(jì)算公式特征如下：相同。其計(jì)算公式特征如下： 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率= 4 營業(yè)收入利潤率營業(yè)收入利潤率= 100% 權(quán)益回報(bào)率權(quán)益回報(bào)率= 4100% 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 52 l（一）市場需求，權(quán)重（一）市場需求，權(quán)重6 1細(xì)分市場需求量大小細(xì)分市場需求量大小 2市場需求的價(jià)格彈性市場需求的價(jià)格彈性 3購買者的分散程度購買者的分散程度 4購買者的競爭能力購買者的競爭能力 l

49、（二）供應(yīng)條件，權(quán)重（二）供應(yīng)條件，權(quán)重5 1供應(yīng)者的集中程度供應(yīng)者的集中程度 2對供應(yīng)商的依賴程度對供應(yīng)商的依賴程度 3原材料供應(yīng)保障程度原材料供應(yīng)保障程度 4水電等基礎(chǔ)設(shè)施保障程度水電等基礎(chǔ)設(shè)施保障程度 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 53 l（三）營銷能力，權(quán)重（三）營銷能力，權(quán)重7 1市場占有率市場占有率 2質(zhì)量可靠性質(zhì)量可靠性 3成本價(jià)格競爭力成本價(jià)格競爭力 4人員促銷能力人員促銷能力 5主要對手競爭力主要對手競爭力 l（四）人力資源保障，權(quán)重（四）人力資源保障，權(quán)重6 1核心骨干數(shù)量和能力發(fā)揮核心骨干數(shù)量和能力發(fā)揮 2員工技術(shù)

50、熟練程度員工技術(shù)熟練程度 3員工態(tài)度和積極性員工態(tài)度和積極性 4員工收入福利水平員工收入福利水平 5勞資關(guān)系協(xié)調(diào)程度勞資關(guān)系協(xié)調(diào)程度 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 54 l（五）生產(chǎn)組織能力，權(quán)重（五）生產(chǎn)組織能力，權(quán)重5 1生產(chǎn)連續(xù)穩(wěn)非財(cái)務(wù)因素生產(chǎn)連續(xù)穩(wěn)非財(cái)務(wù)因素 2工藝流程技術(shù)成熟性工藝流程技術(shù)成熟性 3安全生產(chǎn)保障安全生產(chǎn)保障 4環(huán)境保護(hù)程度環(huán)境保護(hù)程度 l（六）金融支持條件，權(quán)重（六）金融支持條件，權(quán)重6 1銀行授信額度銀行授信額度 2銀行貸款支持強(qiáng)弱銀行貸款支持強(qiáng)弱 3銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)可能性銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)可能性 4貸款政策優(yōu)惠程度貸

51、款政策優(yōu)惠程度 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 55 l（七）或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)重（七）或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)重7 1提供信息可靠性提供信息可靠性 2涉及訴訟風(fēng)險(xiǎn)涉及訴訟風(fēng)險(xiǎn) 3或有債務(wù)大小或有債務(wù)大小 4稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小 5還款意愿強(qiáng)弱還款意愿強(qiáng)弱 l（八）風(fēng)險(xiǎn)控制條件，權(quán)重（八）風(fēng)險(xiǎn)控制條件，權(quán)重8 1擔(dān)保數(shù)量價(jià)值多少擔(dān)保數(shù)量價(jià)值多少 2擔(dān)保價(jià)值穩(wěn)非財(cái)務(wù)因素?fù)?dān)保價(jià)值穩(wěn)非財(cái)務(wù)因素 3擔(dān)保變現(xiàn)成本擔(dān)保變現(xiàn)成本 4擔(dān)保變現(xiàn)難度擔(dān)保變現(xiàn)難度 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 56 l（九）

52、現(xiàn)金流量大小，權(quán)重（九）現(xiàn)金流量大小，權(quán)重10 1邊際利潤大小邊際利潤大小 2臨時(shí)籌資能力臨時(shí)籌資能力 3資金預(yù)算管理能力資金預(yù)算管理能力 4還款來源保障還款來源保障 l（十）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷，權(quán)重（十）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷，權(quán)重40 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 57 l項(xiàng)目評(píng)分方法與資信評(píng)價(jià)完全相同項(xiàng)目評(píng)分方法與資信評(píng)價(jià)完全相同 l風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定： 項(xiàng)目風(fēng)系數(shù)項(xiàng)目風(fēng)系數(shù)=1-項(xiàng)目評(píng)分項(xiàng)目評(píng)分100 l貸款額度確定：貸款額度確定： 貸款額度貸款額度=（營運(yùn)資金（營運(yùn)資金+預(yù)期凈現(xiàn)金）預(yù)期凈現(xiàn)金） 項(xiàng)目評(píng)分項(xiàng)目評(píng)分100 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

53、認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 58 l風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是由企業(yè)資信級(jí)別和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)綜合考慮形風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是由企業(yè)資信級(jí)別和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)綜合考慮形 成的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)概念：成的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)概念： l 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) l 92 一一 l 8492 二二 l 7684 三三 l 6876 四四 l 6068 五五 l 60 特別風(fēng)險(xiǎn)特別風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 59 l1、反擔(dān)?？偨痤~比例。為控制不同等級(jí)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，、反擔(dān)?？偨痤~比例。為控制不同等級(jí)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)， 采取不同的反擔(dān)保金額比例。反擔(dān)保金額比

54、例是指反擔(dān)采取不同的反擔(dān)保金額比例。反擔(dān)保金額比例是指反擔(dān) 保金額占擔(dān)保貸款金額的比例。保金額占擔(dān)保貸款金額的比例。 l2、主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度。為了控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，被擔(dān)保、主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度。為了控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，被擔(dān)保 的客戶必須與擔(dān)保公司簽訂若干主要反擔(dān)保合同，作為的客戶必須與擔(dān)保公司簽訂若干主要反擔(dān)保合同，作為 主要反擔(dān)保措施。主要反擔(dān)保措施按控制強(qiáng)度分為五級(jí)，主要反擔(dān)保措施。主要反擔(dān)保措施按控制強(qiáng)度分為五級(jí)， 對應(yīng)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。制定對應(yīng)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。制定主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度分主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度分 級(jí)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿

55、估和控制講稿 60 l3、個(gè)人反擔(dān)保金額。針對公司有限責(zé)任制度特點(diǎn)，規(guī)、個(gè)人反擔(dān)保金額。針對公司有限責(zé)任制度特點(diǎn)，規(guī) 定有限責(zé)任公司的業(yè)主，（包括法人代表和領(lǐng)導(dǎo)班子成定有限責(zé)任公司的業(yè)主，（包括法人代表和領(lǐng)導(dǎo)班子成 員等關(guān)鍵人物，以法人代表為主）必須根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等員等關(guān)鍵人物，以法人代表為主）必須根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等 級(jí)，用個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)（附清單）提供相應(yīng)的反擔(dān)保額度。級(jí)，用個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)（附清單）提供相應(yīng)的反擔(dān)保額度。 l4、履約保證金。為了分散降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，抽樣測試客、履約保證金。為了分散降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，抽樣測試客 戶臨時(shí)的支付能力或籌信用用，規(guī)定擔(dān)保被客戶在保前戶臨時(shí)的支付能力或籌信用用，規(guī)定擔(dān)保被

56、客戶在保前 必須交納一定的履約保證金，保證金占擔(dān)保額的比例由必須交納一定的履約保證金，保證金占擔(dān)保額的比例由 風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次確定。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次確定。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 61 l5、保后檢查措施。為了控制貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對每筆擔(dān)保、保后檢查措施。為了控制貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對每筆擔(dān)保 貸款都應(yīng)實(shí)施檢查。保后檢查強(qiáng)度分為五級(jí)，對應(yīng)不同貸款都應(yīng)實(shí)施檢查。保后檢查強(qiáng)度分為五級(jí)，對應(yīng)不同 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。制定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。制定保后檢查強(qiáng)度分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)保后檢查強(qiáng)度分級(jí)標(biāo)準(zhǔn) l6、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。按照有關(guān)規(guī)定，機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)擔(dān)保額的一、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。按照有關(guān)規(guī)定，機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)擔(dān)保額的一 定

57、比例收取費(fèi)，具體比例根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定。定比例收取費(fèi)，具體比例根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 62 l7、違約金比例。為了對違約行為的懲罰，加大違約成、違約金比例。為了對違約行為的懲罰，加大違約成 本，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的違約金比例，并在本，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的違約金比例，并在 協(xié)議協(xié)議中明確。中明確。 l8、審批權(quán)限控制。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，對不同風(fēng)險(xiǎn)、不同、審批權(quán)限控制。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，對不同風(fēng)險(xiǎn)、不同 擔(dān)保金額規(guī)定不同的審批權(quán)限。審批權(quán)限控制共分五級(jí)。擔(dān)保金額規(guī)定不同的審批權(quán)限。審批權(quán)限控制共分五級(jí)。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 63 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng) 估和控制講稿估和控制講稿 64 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)