信用社考試出納試題

1、 一、單項選擇題1 各機構庫管員尾箱中的重要空白憑證在（）進行核算。 、在庫戶、在用戶、在途戶2 以下哪個機構可以從印刷廠領取重要空白憑證直接入庫：（）、省聯(lián)社會計處、縣聯(lián)社會計核算中心、省聯(lián)社融資結算中心 、信用社3 票據正常掛失期限為12日，正常掛失之日起3日內，如果向信用社提交其已向法院提起公示催告或提起訴訟證明的，掛失日期延長（A ）日。、3天、5天、天、10天4 系統(tǒng)內甲聯(lián)社從乙聯(lián)社購買現(xiàn)金支票后（甲聯(lián)社在乙聯(lián)社開戶，做為乙聯(lián)社客戶），柜員( )。A、應執(zhí)行“憑證入庫”交易，憑證來源選擇系統(tǒng)內B、應執(zhí)行“憑證入庫”交易，憑證來源選擇印刷廠/其他C、應執(zhí)行“憑證入庫”交易，憑證來源選擇

2、他行D、無需納入系統(tǒng)進行管理5 客戶因撤銷、合并結清賬戶時，應啟動( B )交易對客戶未用的現(xiàn)金、轉賬支票進行銷號處理。A、憑證作廢 B、客戶憑證銷號 C、特殊使用D、無需做任何6 出庫機構己經執(zhí)行“憑證出庫”交易，但入庫機構尚未入庫時的憑證狀態(tài)為( )。A、在庫 B、現(xiàn)存 C、調出D、在途7 整點票幣時，應按照以下標準隨時挑出損傷票幣，紙幣票面缺少面積在（ ）以上的。A 15平方毫米 B 20平方毫米 C 25平方毫米 D 30平方毫米8 硬幣（B）為1卷，（B）卷為1捆。A 100枚（或50枚），100卷 B 100枚（或50枚），10卷 C 50枚（或10枚），10卷9 重要空白憑證以份

3、為單位，按照每份（B）的假定價格納入表外科目核算。A 10元 B 1元 C 5元 D 100元10 重要空白憑證必須堅持（A）調運流程，平級機構間不得橫向調運憑證。A 逐級 B 逐層 C上下級 D越級11 對有價單證和重要憑證，信用社內勤主任或主管會計每月至少要核查（B）次；信用社主任每月至少核查（B）次。A 1，1 B2，1 C2，2 D1，212 信用社對收繳的假幣應按（ A ）匯總，A月 B季 C半年 D一年13. 庫字設定后輸出封存，并加蓋設定人員印章，交縣級聯(lián)社（B）入庫保管A財務部門 B保衛(wèi)部門 C人事部門14.內勤主任或主管會計每月至少查庫（B）次A一次 B兩次 C三次 D四15

4、.網點臨柜柜員收繳假幣時，必須由（ B ）當客戶面在假幣正、背面加蓋“假幣”戳記及經辦人名章。 A、 柜員本人 B、雙人 C 、 業(yè)務主管 D、總會計15殘缺幣全額兌換是指票面殘缺不超過（B），其余部分的圖案、文字能照原樣連接。A三分之一 B四分之一 C五分之一 D六分之一18各機構庫管員尾箱中的重要空白憑證通過( A)進行核算。 A在庫戶 B在用戶C .在途戶D.內部賬戶19以下哪個機構可以從印刷廠領取重要空白憑證直接通過綜合業(yè)務系統(tǒng)入庫(C)。A省聯(lián)社會計處 B縣聯(lián)社會計核算中心C .省聯(lián)社融資結算中心 D.信用社20甲儲蓄所活期一本通存折庫存不足，可以向(D)領取。A.同信用社的乙儲蓄所

5、B.附近的丙信用社C.附近的縣聯(lián)社 D.該所所屬信用社21出庫機構己經執(zhí)行“憑證出庫”交易，但入庫機構尚未入庫時的重要空白憑證狀態(tài)為 D 。A.在庫 B.現(xiàn)存 C.調出 D.在途22某儲戶在一家儲蓄機構一次性支取現(xiàn)金 C 萬元時需要出示儲戶身份證件。A .3萬元 B .2萬元 C. 5 萬元 D .1萬元27綜合業(yè)務系統(tǒng)上線后，庫存現(xiàn)金科目核算的是各機構 D 尾箱中的現(xiàn)金。A99 B.98 C.普通 D.所有33以下不屬于有價單證的是 A 。A.活期一本通存折 B.國庫券C.金融債券 D.定額存單34票據的出票日期必須使用中文大寫，2月20日的正確寫法是 B 。A.貳月零貳拾日 B.零貳月零貳

6、拾日 C.零貳月貳拾日 D.貳月貳拾日35下列不屬于重要空白憑證的有 C 。A.定期一本通 B.股金證 C.支付系統(tǒng)來賬憑證 D.銀行匯票36 D 不得兼任稽核、會計檔案和收入、支出費用、債權債務賬目的登記工作。A.會計主管 B.單位負責人C.單位負責人和出納人員 D.出納人員38下列幣種屬于輔幣的是 D 。A.壹佰元 B.壹元 C.拾元 D.伍角二、多項選擇題1 在現(xiàn)金科目下增設二個三級科目，分別是：（） 、庫存現(xiàn)金、網點現(xiàn)金、運送中現(xiàn)金、尾箱現(xiàn)金2 下列哪些柜員可以做現(xiàn)金和重空憑證庫管員（） 、01級柜員、05級柜員、02級柜員、09級柜員3 101重要空白憑證科目下設四個三級科目，即(

7、A )、在用戶、( D )和待銷毀戶進行明細核算。 、在庫戶、現(xiàn)存戶、簽發(fā)作廢戶、在途戶4 系統(tǒng)對客戶憑證提供了兩種銷號種類，分別是( )和( )。 A、作廢銷號 B、手工銷號 C、銷戶銷號 D、客戶交回憑證銷號5 同一縣聯(lián)社內機構間現(xiàn)金領繳，出庫機構執(zhí)行“現(xiàn)金出庫”交易后，(A )做該交易的交易傳票，( C )做附件。 A、現(xiàn)金出庫單 B、轉賬支票 C、調繳款通知單 D、現(xiàn)金交款單6 系統(tǒng)中的會計賬戶分為內部賬戶與客戶賬戶兩類，下列屬于客戶賬的賬戶包括：（）A、單位存款賬戶 B、個人存款賬戶 C、個人貸款賬戶 D、存款利息支出賬戶7 哪些為重要空白憑證（ AEF）A、 開戶證實書 B、小額信

8、用貸款卡C、保險單 D、進帳單 E、股金證 F、銀行匯票、現(xiàn)金支票8 對于（ ABCD ）等，必須認真清點核對，做到帳帳相符、帳實相符。A 現(xiàn)金 B 有價單證 C 重要空白憑證 D 抵押品9.以下哪種人民幣不得流通 ABD 。A. 不能兌換的殘缺、污損人民幣 B.停止流通的人民幣 C.票面缺少五分之一的人民幣 D. 紀念幣 三、判斷題1 庫存現(xiàn)金科目核算的是各機構99尾箱中的現(xiàn)金。（）2 一個機構內庫管員和普通柜員之間發(fā)生的現(xiàn)金領繳通過“現(xiàn)金出入庫”交易完成。（）3 現(xiàn)金調/繳款原則上要求當天入庫（月末除外），對特殊情況無法入庫的，日終機構簽退時，需05級主管授權。（ ）4 庫存現(xiàn)金科目屬于連

9、動記賬標準賬戶，在進行內部賬記賬時，該科目不允許柜員手工記賬。（ ）5 除系統(tǒng)中登記的重要空白憑證種類外，其他可認定為是重要空白憑證的，也不可納入到系統(tǒng)中進行核算（）6 普通柜員領取的重要空白憑證不允許逐級繳回，在調劑給其他柜員使用。（）7 由于柜員錄入支票號碼錯誤，造成客戶支票無法正常使用的，柜員啟動“已用支票沖正”交易，憑證庫管員授權后進行沖正。（）8 同一縣聯(lián)社內機構間現(xiàn)金領繳，通過“現(xiàn)金調劑”交易實現(xiàn)。（）9 柜員在軋賬前須檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分必須調劑給現(xiàn)金庫管員。并同另一名柜員一起核對尾箱剩余實物，雙方在尾箱實物清單上簽章確認后，將實物尾箱封包入庫保管。（ ）1

10、0 重要空白憑證一律納入表外科目核算。（ ）11 如客戶允許，出納員可代填或代改交款憑證，收付現(xiàn)金當面點清即可。（ ）12 發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，包括可疑幣（券）。（ ）13 如客戶允許，出納員可代填或代改交款憑證，收付現(xiàn)金當面點清即可。（ ）14 票面殘損1/5以上至1/2，其余部分的圖案、文字能照原樣連接的人民幣可按半額兌換。（ ）15 發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，包括可疑幣（券）。（ ）16 實行三人管庫制度。由坐班主任管庫字，由二名出納人員分管鑰匙，庫字要隨用隨動。（ ）17 人民幣100元券有四種民族文字的“中國人民銀行”行名和面額字樣。（ ）18 憑證可以由信用社外部人員傳遞。（ ）19 對

11、單位的存款利息，可以支付現(xiàn)金。（ ）20 金庫的兩把鑰匙可以由一人都曾使用過。（ ）21 質押、抵押貸款（有價物品）登記簿的使用方式是年終歸檔。（ ）22 信用社的現(xiàn)金調撥指信用社現(xiàn)金的調入和上繳。（ ） 四、填空題1 現(xiàn)金調/繳款原則上要求當天入庫，月末，任何機構運送中現(xiàn)金科目（不允許）有余額。2 執(zhí)行現(xiàn)金出/入庫交易時，需（雙敲復核）3 票面兌換包括（大小票兌換）（兌入損傷券）（兌出損傷券）。4 重要空白憑證以（一份一元）的假定價格核算。5 現(xiàn)存：憑證入庫或調劑后正常未用的狀態(tài)為（ 現(xiàn)存）。6 憑證出庫到別的機構后狀態(tài)變?yōu)椋ㄕ{出）。7 出庫方已經執(zhí)行出庫交易，入庫方尚未入庫的憑證狀態(tài)為（在

12、途）。8 銀行內部使用憑證后，憑證狀態(tài)為（使用）。9 憑證出售給客戶尚未使用的狀態(tài)為（未用）。10 現(xiàn)金業(yè)務必須堅持（當日核對）、雙人管庫、（雙人守庫）、雙人押運、離崗必須查庫的原則，做到內控嚴密、職責分明。11 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務必須在（有效監(jiān)控）或（客戶視線內）進行，做到（當面點準）（一筆一清）、一戶一清。12 堅持收入現(xiàn)金（先收款后記賬），付出現(xiàn)金（先記賬后付款）的原則。13 收付現(xiàn)金必須做到先（點捆、卡把、核準封簽）再（散把點數）。在清點客戶交存的現(xiàn)金過程中，如發(fā)現(xiàn)不符，應（交客戶復點）待（客戶復點）后，再重新清點。14 柜員配鈔必須（逐筆進行），嚴禁將不同客戶的現(xiàn)金收付業(yè)務混在一起配鈔

13、。15 臨柜人員收入現(xiàn)金未經（整點、挑殘、辨?zhèn)危┎坏脤ν猓ㄖЦ?、解繳）。整點現(xiàn)金應按五好錢捆標準捆扎封裝，應做到（點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚），整捆現(xiàn)金未清點完畢前，不得將（原封簽、腰條）丟棄。16 營業(yè)機構要在不超過人民銀行（核定庫存限額）基礎上，逐級核定下級網點庫存限額，各營業(yè)網點、匯總機構合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時上繳。17 實行分柜制的網點要堅持（錢帳分管、雙人經辦），實行柜員制的網點堅持（個人負責），做到（逐筆結清、賬款自復），大額現(xiàn)金收付（換人復點）。18 出納工作堅持（日清日結）原則。19 同一縣聯(lián)社內機構間發(fā)生現(xiàn)金調繳業(yè)務時的出庫方在途現(xiàn)金，必須在（運送中現(xiàn)金）科目

14、核算。20 現(xiàn)金的調劑分為（系統(tǒng)內）和（系統(tǒng)外）兩種。21 現(xiàn)金調繳必須（當天入庫）22 現(xiàn)金出入庫必須由（庫管員）發(fā)起，其他柜員（不得）代為操作，確實需要頂班的柜員必須（辦理交接手續(xù)）后，以庫管員身份發(fā)起。系統(tǒng)內現(xiàn)金調繳必須憑（調/繳款通知單）辦理，應（準確、及時）。調出調入款項庫管員均要與（調款員、押運員）辦理嚴密的交接手續(xù)23 票幣整點必須做到（點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚），（100）張為1把，（10）把為一捆，以（雙十字）捆扎，硬幣（100）枚或（50）枚為1卷，（10）卷為一捆。須蓋帶社號行號的經手人名章，每捆應在（繩頭結）處貼封簽，注明行號、卷別、金額、封捆日期，加蓋（封捆員

15、）和（復核員）名章。24 凡發(fā)現(xiàn)（圖案不全、墨色不正、裁切偏斜）以及（漏印花紋）等印壞的票幣，應予以收回。25 裝零頭數的尾數箱應由（經手人加鎖后）入庫保管。庫內（不準）存放私人財物和其他物品。26 凡入庫保管的都必須（有賬記載），出入庫時應填制（出入庫票），做到（賬款、賬實）相符，責任分明，嚴禁以白條子抵作庫存。27 管庫員要明確分工，出入庫時必須（同進同出），出入庫的款項、實物實行（雙人辦理）、相互復核、共同負責、（庫字隨用隨動），除庫管員外，其他人員未經領導批準（不得）進入庫房。管庫員離職，必須辦妥（交接手續(xù)）。28 機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼分別由（兩名管庫員）和（坐班主任）或會計掌管，

16、不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門（隨啟隨閉）。29 機械鎖副鑰匙由管庫員、主管主任和出納負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納負責人妥善保管，然后交聯(lián)社（會計部門）集中裝箱加鎖入庫保管。30 內勤主任或主管會計每月至少查庫（二次），查庫時查庫人員必須出具查庫介紹信、工作證件或身份證件，由被檢查單位負責人陪同，不符合上述條件的，管庫員有權拒絕查庫。管庫員應始終在場但不得參與清點庫款。31 一個機構最多設立（99）個尾箱，一個柜員只能有（1）個尾箱，營業(yè)終了，實物尾箱必須集中入庫房保管。32 出納柜員因工作變動或臨時休假必須將辦理交接登記手續(xù)，做到（當面交清、手續(xù)嚴密、有據可

17、查）33 辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員進行交接時，必須進行（尾箱交接）。尾箱交接時必須將實物尾箱與電子尾箱進行核對，保證賬款相符，嚴禁白條抵庫，賬款相符后辦理交接手續(xù)。中午休息的柜員，款項（全部裝箱入庫保管），不得隨意放置。34 運送現(xiàn)金、金銀及有價證券等貴重物品，必須由（兩人以上）持槍/械負責押運，不準委托他人捎帶。對運送時間、地點、路線，要（嚴守秘密），不得向任何無關人員透露。35 發(fā)現(xiàn)假幣一律沒收，并（當客戶面）在假幣正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經辦員名章。開具（沒收收據），登記假幣登記簿。已沒收假幣連同假幣沒收收據一并入庫保管。36 現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)包括：（人民銀行）、（開戶信用社）、（開

18、戶單位）。開戶信用社負責現(xiàn)金管理的具體實施。37 開戶信用社（不得）通過放松現(xiàn)金管理來吸收存款。38 開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，（不得）從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付即（坐支）。39 存、取現(xiàn)金均應寫明（來源和用途）40 開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目，（逐筆記載）現(xiàn)金支付。賬目應當（日清月結）（賬款相符）。41 信用社簽發(fā)的重要空白憑證必須遵循“（先入先出）”的原則，按照由小到大的順序逐號使用。42 重要空白憑證調運原則上實物應當天入庫，特殊情況不得超過（兩天）。43 技術性錯款，按規(guī)定手續(xù)審批后，長款歸公，短款（報損），不得以長補短。44 柜員辦理現(xiàn)金

19、業(yè)務必須堅持現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款的原則。45 實行復核柜員制的機構辦理現(xiàn)金業(yè)務時，堅持雙人臨柜、換人復核的原則。46 實行綜合柜員制的機構辦理現(xiàn)金業(yè)務時，堅持單人臨柜、逐筆結清、賬款自付的原則，大額現(xiàn)金收付由授權員采取“卡把并清點散把現(xiàn)金”的方式，進行復點。47 柜員臨時離崗，要將款項全部入箱保管。營業(yè)終了，柜員實物尾箱必須入庫保管。48 柜員整點現(xiàn)金，要做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。49 現(xiàn)金調繳必須憑調/繳款通知單和現(xiàn)金支票辦理。50 現(xiàn)金調繳時，調繳機構庫管員要與攜款員、押運員辦理交接手續(xù)，調入的現(xiàn)金實物必須當天入庫。賬務處理要做到準確、及時，原則上要當天完

20、成，特殊情況必須次日完成。51 下級機構向上一級機構調繳現(xiàn)金必須實行預約制度。52 縣級聯(lián)社的庫存現(xiàn)金要嚴格控制在人民銀行核定的限額以內。53 各營業(yè)機構辦理現(xiàn)金業(yè)務發(fā)現(xiàn)假幣，應由取得“反假幣上崗資格證書”的柜員當場收繳，換人驗證。并在假幣上加蓋“假幣”戳記。54 信用社對收繳的假幣應按季匯總，辦理好出庫交接手續(xù)后，上繳縣級聯(lián)社。然后，由縣級聯(lián)社按規(guī)定程序上繳中國人民銀行當地分支行，嚴防假幣重新流入市場。55 現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證及重要空白憑證等必須入庫保管。56 出入庫房應堅持兩人同進同出，出入庫的款項、實物必須實行雙人辦理，相互復核，共同負責。57 內勤主任或主管會計每月至少查庫兩次，信用社主任每月至少查庫一次。夜間只查崗不查庫。58 各級機構必須指定專人管理有價單證和重要空白憑證。59 重要空白憑證按用途分為存款類、貸款類、結算類、權益類和其他類。60 重要空白憑證實物必須指定庫管員入庫保管，做好防磁、防火、防盜、防潮、防蛀等工作。61 信用社簽發(fā)的重要空白憑證必須遵循“先入先出”的原則，按照由小到大的順序逐號使用。62 對有價單證和重要空白憑證，信用社內勤主任或主管會計每月至少要核查兩次；信用社主任每月至少核查一次。63 有價單證以原面值金額入表外科目核算；重要空白憑證以份為單位，按照每份1元的假定價格納入表外科目核算。64 現(xiàn)行主幣包