用友ERP―U8.72銷售管理系統業(yè)務流程分析

1、用友ERP U8.72銷售管理系統業(yè)務流程分析摘要：用友ERP-U8.72是我國企業(yè)常用的信息化軟件 之一，同時也是很多高校會計信息化教學的應用平臺，該軟 件的供應鏈管理系統因其涉及眾多的系統模塊和復雜的業(yè) 務流程，一直被軟件使用者視為難點，也成為信息化教學中 的重點。文章將以供應鏈管理系統中的銷售管理系統為例， 通過分析普通銷售、直運銷售及零售日報業(yè)務在執(zhí)行中的操 作流程來幫助軟件使用者理解各類銷售業(yè)務特點、全面掌握 軟件操作。關鍵詞：用友U872 ;銷售管理系統；直運銷售；流程 在用友ERP-U8.72的供應鏈管理系統中，銷售管理系統 是非常重要的組成部分，其所能處理的銷售業(yè)務主要有普通

2、銷售業(yè)務、直運銷售業(yè)務、零售日報業(yè)務等等，文章將對比 分析不同業(yè)務的特點及由此產生的不同的業(yè)務操作流程。1 普通銷售業(yè)務1.1 普通銷售業(yè)務特點普通銷售業(yè)務是適用于大多數企業(yè)的日常銷售業(yè)務，在供應鏈系統中會涉及到銷售管理、庫存管理、存貨核算、應收款管理等系統模塊。為了便于理解，可以將業(yè)務流程分為 資金流和物流兩個部分， 資金流主要包括銷售、 收款等活動， 而物流主要指發(fā)貨、結轉成本等活動。1.2 普通銷售業(yè)務操作流程分析 對于普通銷售業(yè)務，資金流部分的流程是這樣的，以賒 銷為例，在銷售管理模塊中錄入銷售訂單，確認銷售后即可 參照訂單生成銷售專用發(fā)票，隨后進入應收款管理模塊，在 此模塊的“應收單

3、據審核”中審核銷售專用發(fā)票，然后進行 “發(fā)票制單”，生成一張憑證，樣式為“借：應收賬款；貸： 主營業(yè)務收入， 應交稅費”。當事后企業(yè)收到賒銷的賬款時， 則需在應收款管理模塊的“收款單據錄入”中錄入已收到的 款項，并生成憑證“借：銀行存款；貸：應收賬款” 。資金流部分的操作完成后，業(yè)務只相當于做了一半，另 一半是物流部分的操作，該部分的流程是這樣的，如果銷售 管理模塊的選項設置中選擇了“銷售生產出庫單” ，則在錄 入銷售發(fā)票時，系統會自動生成銷售出庫單，否則，就需要 進入庫存管理模塊完成銷售出庫單的生成并審核。銷售出庫 單完成后，即可進入存貨核算模塊，在這個模塊中需要完成 的工作是結轉已銷產品成

4、本，首先將銷售出庫單進行記賬， 在“正常單據記賬”功能中完成，這樣系統將根據事先設定 的存貨發(fā)出方法自動計算已出庫商品的單價， 隨后，使用“生 成憑證”功能生成一張結轉成本的憑證，樣式為“借：主營 業(yè)務成本；貸：庫存商品” 。需要注意的是，由于存貨計價 方法設置的不同，憑證生成的時間是不一致的，如果存貨計 價方法為加權平均法，則到月末處理時才可計算出存貨單價， 憑證也在月末結轉生成。2 直運銷售業(yè)務2.1 直運銷售業(yè)務特點 直運銷售是商品無需入庫出庫即可完成的一種銷售業(yè) 務形式。例如，客戶向我公司訂購商品并簽訂銷售合同，我 公司隨即向供應商采購客戶所訂的商品，并與供應商簽訂采 購合同，商品則由

5、供應商直接發(fā)運給客戶，而購銷款項則需 雙方分別與我公司進行結算，我公司從中賺取差價。所以直 運業(yè)務是沒有商品出入庫情況的，物流是直接從供應商到客 戶，而財務結算則需通過直運采購發(fā)票和直運銷售發(fā)票來解 決。直運業(yè)務是一種由銷售觸發(fā)采購的業(yè)務，其既有采購環(huán) 節(jié)的操作也有銷售環(huán)節(jié)的操作，因此涉及到的系統模塊有采 購管理、銷售管理、應收應付款管理及存貨核算等模塊。直 運業(yè)務分為有訂單的直運業(yè)務和無訂單的直運業(yè)務。有訂單 的直運業(yè)務涉及四張單據，分別是直運銷售訂單、直運采購 訂單、直運銷售發(fā)票、直運采購發(fā)票，生成的順序一般遵循 由銷售觸發(fā)采購的原則，先填制并審核直運銷售訂單，由銷 售訂單參照生成采購訂單

6、，直運銷售發(fā)票和直運采購發(fā)票分 別參照其訂單生成。對于無訂單的直運業(yè)務，只涉及兩張單 據，分別是直運銷售發(fā)票和直運采購發(fā)票，依舊是先填制并 符合直運銷售發(fā)票，后參照銷售發(fā)票生成直運采購發(fā)票。2.2 直運銷售業(yè)務操作流程分析 以無訂單的直運業(yè)務為例，操作的流程是這樣的，由于 沒有商品出入庫，所以不涉及出庫單、入庫單等此類單據， 當客戶收到供應商直接發(fā)出的商品后，企業(yè)的銷售部門即可 開出發(fā)票給客戶， 即在銷售管理模塊填制 “銷售專用發(fā)票” ， 注意業(yè)務類型是 “直運銷售” 。當收到供應商開來的發(fā)票后， 即可在采購管理模塊參照直運銷售發(fā)票生成“采購專用發(fā) 票”。接下來的工作是確認直運銷售收入、結轉直

7、運采購及 銷售成本。確認直運銷售收入的工作需要在應收款模塊完成， 具體為通過“應收單據審核”功能將直運銷售發(fā)票審核，然 后進行“發(fā)票制單” ，生成樣式為“借：應收賬款；貸：主 營業(yè)務收入，應交稅費”的憑證。同時，在應付款模塊中需 要將直運采購發(fā)票審核，但是在此模塊不進行制單，這是同 一般采購業(yè)務不同的地方。結轉直運采購及銷售成本的工作 需要在存貨核算模塊中完成，首先利用“直運銷售記賬”功 能將直運采購發(fā)票和直運銷售發(fā)票都進行記賬處理，然后依 據這兩張單據進行制單處理， 生成兩張憑證， 樣式分別為 “借： 在途物資，應交稅費；貸：應付賬款”和“借：主營業(yè)務成 本；貸：在途物資” 。3 零售日報業(yè)

8、務3.1 零售日報業(yè)務特點 零售日報業(yè)務即零售業(yè)務，是企業(yè)將商品銷售給零售客 戶的銷售業(yè)務。核算時，根據銷售票據，按日匯總數據，通 過零售日報進行處理。零售日報業(yè)務的處理涉及到的模塊有 銷售管理、應收款管理、庫存管理、存貨核算等，和普通銷 售業(yè)務涉及的系統模塊是一致的。與普通銷售業(yè)務不同的是， 由于其銷售的對象是零售客戶，所以不會有訂單這樣的單據 出現，零售日報業(yè)務所涉及的單據有零售日報、發(fā)貨單、出 庫單等，普通銷售業(yè)務中的銷售專用發(fā)票在零售日報業(yè)務中 不會出現，其作用由零售日報單據來完成。3.2 零售日報業(yè)務操作流程分析 零售日報業(yè)務的操作流程是這樣的，資金流部分涉及兩 個模塊，首先在銷售管理模塊中填制零售日報單據，該單據 需要現結完成，并且結算方式為現金，因為零售業(yè)務不存在 賒銷，然后進入應收款管理模塊，對零售日報單據審核并生 成憑證，樣式為“借：庫存現金；貸：主營業(yè)務收入，應交 稅費”。物流部分的操作同樣涉及兩個模塊，在庫存管理模 塊中參照已自動生成的發(fā)貨單生成一張銷售出庫單并審核， 然后進入存貨核算模塊，對銷售出庫單進行記賬并生成結轉 銷售成本的憑證，樣式為“借：主營業(yè)務成本；貸：庫存商 品”。參考文獻1周彥.用友ERP-U872供應鏈業(yè)務解決方案J財會月刊，2013（1）：84-85.2 文貝貝.用友U8-72采購管理系統操作流程分析J中國商貿， 2014（