1756.信用卡的風險控制與管理畢業(yè)設計

1、畢 業(yè) 設 計信用卡的風險控制與管理指導教師 教授學院名稱經濟管理學院 專業(yè)名稱金融學論文提交日期2008年 4 月論文答辯日期2008年 5 月答辯委員會主席 _評 閱 人 _摘 要 信用卡以其方便、快捷、靈活的特點，適應了信息化社會的需要。1986年6月1日中國銀行長城卡的問世，標準這我國首張信用卡的誕生，這不僅預示著我國傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付交易將發(fā)生重大的變革，而且標志著中國消費者從消費模式到消費心理都將發(fā)生重大改變。消費心理從“量入為出”、“賺多少，花多少”漸漸步入“信用消費的信用卡時代”。 據(jù)中國銀聯(lián)統(tǒng)計,截止到2005年,我國信用卡發(fā)卡量累計已達4000萬張,國內信用卡透支余額將近150

2、億人民幣.信用卡愈發(fā)成為銀行的核心御侮和主要利潤來源之一.當中國信用卡業(yè)務日漸騰飛之際,面對一系列即將兌現(xiàn)的開放承諾與外資銀行的大規(guī)模涌入,中國銀行卡業(yè)務如何在狼群中起舞,日漸引起人們的關注。目前,國際銀行業(yè)都將個人零售業(yè)務作為重點業(yè)務進行發(fā)展,尤其是利潤豐厚的信用卡業(yè)務.外資銀行通過對國內銀行參股等形式,合作發(fā)行信用卡,如匯豐銀行先后與上海銀行,交通銀行合作發(fā)行信用卡,花旗銀行與上海浦發(fā)銀行合作發(fā)行信用卡等.盡管我國信用卡業(yè)務的發(fā)展速度快,發(fā)展?jié)摿Υ?但與國外成熟的信用卡市場相比,還存在很大差距。隨著信用卡業(yè)務的發(fā)展，其環(huán)節(jié)以涉足銀行多個業(yè)務領域,信用卡風險存在于其流程的每個環(huán)節(jié),發(fā)生的頻率

3、越來越高，造成的損失也越來越大.因此，對信用卡風險的防范與控制就顯得尤為重要。本文從信用卡業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀分析入手，由一個案例引出信用卡風險管理的必要性，并通過對信用卡風險的特點，內容等方面進行描述，指出了我國在信用卡風險控制與管理上存在的漏洞，進一步探討了信用卡風險的控制策略和管理手段，從而為減少信用卡風險提成寶貴的意見。關鍵詞 信用卡 風險 控制 管理目 錄1.我國銀行信用卡業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀分析11.1歷史起源和規(guī)模11.2 現(xiàn)狀12. 通過一個典型的案例，分析信用卡風險管理的必要性22.1 案例分析22.2 信用卡風險控制的必要性23.信用卡風險的闡述33.1信用卡風險的特點33.2信用卡風

4、險的內容44.信用卡風險控制與管理54.1信用卡風險控制與管理的關系54.2我國信用卡風險控制與管理存在的漏洞54.2.1現(xiàn)狀54.2.2不足64.3信用卡風險的控制策略74.4信用卡風險管理的手段105.借鑒國外發(fā)達國家的先進方法，提出建議156結語18致 謝19參考文獻20英文摘要211.我國銀行信用卡業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀分析1.1歷史起源和規(guī)模 我國信用卡的發(fā)行歷史可以追溯到1985年,當時,中國銀行珠海分行發(fā)行了首張中銀卡,之后的幾年間,中行長城卡、工行牡丹卡、農行金穗卡等相繼問世,這些卡已經屬于國家標準卡,但由于當時存在技術條件不完善,管理經驗不足等問題,使得此次國內信用卡的發(fā)行以失敗告終

5、。直至1995年廣東發(fā)展銀行率先發(fā)行廣發(fā)人民幣visa信用卡和廣發(fā)美元visa信用卡,使其成為公認的國內信用卡首發(fā)銀行。發(fā)行之際,受當時國內經濟大環(huán)境的制約,加上較高的年費和復雜的申請手續(xù),使的發(fā)行狀況并不理想,但信用卡業(yè)務已再次引起國捏銀行也的關注。隨著我國經濟的快速發(fā)展,國內市場的逐步成熟,各家銀行都開始根據(jù)自身條件,制定信用卡業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略,適時地發(fā)揮了銀行對信用卡業(yè)務發(fā)展的引導作用。1.2 現(xiàn)狀 步入21世紀,國內信用卡發(fā)行終于迎來了黃金時期。首先,截至2006年底,我國信用卡的發(fā)卡量近5000萬張。一些主要的銀行業(yè)金融機構相繼設立獨立運作的信用卡中心,加大營銷力度。其次,我國已經形成

6、了龐大的受理市場。截至2006年底,全國可以受理銀行卡的特約商戶62.1萬家.pos機具81.8萬臺,年均增長30%,atm布放10.2萬臺,年均增長20%,持卡消費習慣初步形成.就受理市場而言,2006年國內pos終端同比增長34%,而同期pos跨行交易量同比增長57.3%,交易額同比增長81.3%,明顯高于同期pos機具的增長率,2007年國內atm終端同比增長19%,同期atm交易金額增長率為67%,遠遠高于機具數(shù)量的增。.單臺終端交易量的大幅度增長,表明收單市場正在走向深度發(fā)展,中國的銀行卡受理市場開始逐漸走向成熟。2. 通過一個典型的案例，分析信用卡風險管理的必要性2.1 案例分析

7、重慶一街道辦事處工作人員在用信用卡透支消費后，過了兩年多都不歸還款項,法院將段某以信用卡詐騙罪判處拘役六個月，緩刑六個月，并處罰金兩萬元。案情具體情況:段某原系沙坪壩區(qū)某街道辦事處工作人員，年月日和年月日，他在中國工商銀行重慶市分行辦理了兩張信用卡，年月至月，他通過取現(xiàn)和消費的方式從兩張信用卡上分別透支人民幣元和元。之后，他借故外出，銀行工作人員多次通過電話、短信、信函等方式與其本人、家人和單位聯(lián)系進行催收，但段某仍拒不歸還。今年月日，段某被警方抓獲后，其家人將他透支的本息歸還。 檢察機關認為：段某以非法占有為目的，使用信用卡惡意透支超過規(guī)定期限，在發(fā)卡銀行多次催收后仍不歸還，其行為擾亂社會主

8、義市場經濟秩序，涉嫌信用卡詐騙罪，遂依法向法院提起公訴，法院經審理后作出上述判決。(新華網(wǎng)) 屢屢發(fā)生的此類信用卡透支欺詐現(xiàn)象見諸報端新聞，一再說明了信用卡透支的高風險性。不僅使得社會財富嚴重流失，也嚴重擾亂了社會主義市場經濟秩序。2.2 信用卡風險控制的必要性隨著信用卡業(yè)務的進一步發(fā)展，信用卡風險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補的，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為必要。體現(xiàn)在以下四點: (

9、1). 加強信用卡風險管理，能有效地促進發(fā)卡行業(yè)務人員依法經營，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務水平和維護發(fā)卡行權利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風險防范機制，使整個發(fā)卡行的信用卡風險防范工作有條不紊地進行。(2)加強信用卡風險管理是維護銀行自身經濟利益的需要。風險的發(fā)生大大增加銀行經營的成本，從而影響銀行利潤的增加。如果能對信用卡風險進行有效的管理，銀行就能在科學分析風險管理的成本上找到最經濟可行的管理方法避免或減少風險，從而將風險損失降到最低，以至實現(xiàn)發(fā)卡機構收益的穩(wěn)定增長。(3)加強信用卡風險管理能維護銀行自身形象，進而創(chuàng)造一個良好的用卡環(huán)境，達到最佳社會效益。風

10、險發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴大業(yè)務量的同時也為廣大民眾著實提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學技術的采用等等都能增強持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個社會的用卡環(huán)境也就會明顯改善。(4)加強信用卡風險管理也是維護特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風險發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機構在加強風險管理過程中重視對特約商戶的培訓工作，向廣大民眾宣傳用卡常識，這對減少風險的發(fā)生以及維護特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。3.信用卡風險的闡述 廣義上,信用卡業(yè)務風險是指在信用卡業(yè)

11、務經營管理過程中,因各種不利因素而導致的發(fā)卡機構,持卡人,特約商戶三方損失的可能性,狹義上,信用卡風險是指因信用卡無擔保循環(huán)信貸的產品特性和貸款實際發(fā)生的非計劃性,無固定場所,授貸個體多,單筆金額小等特點,導致發(fā)卡機構產生損失的可能性,信用卡業(yè)務是金融機構各項經營業(yè)務中的一種,因此也存在金融機構固有的各項金融風險.同時,由于信用卡業(yè)務自身的特點,信用卡風險較其他業(yè)務風險更為復雜和特殊,融信用風險,欺詐風險,操作風險,經營風險等多種風險于一體.可以說,信用卡的發(fā)展里程,在一定程度上就是有關風險問題的逐步暴露、風險控制能力逐步增強的過程.3.1信用卡風險的特點 (1)分散性 信用卡客戶之間完全獨立

12、，分布于不同的地區(qū)，從事不同的職業(yè)，且出現(xiàn)風險的時間、地點和原因各不相同. (2)成因復雜 信用卡風險的成因復雜，這是由信用卡業(yè)務自身的特點所決定的。信用卡業(yè)務涉及發(fā)卡機構、持卡人、特約商戶等多個主體。交易場所也多種多樣，如儲蓄網(wǎng)點、特約商戶、網(wǎng)絡、atm等。信用卡業(yè)務既與發(fā)卡機構的管理水平有關(如發(fā)卡機構的審核、授信、監(jiān)控及對特約商戶的核驗等方面)，同時又與各個機構工作人員的職業(yè)素質相關，還與發(fā)卡機構的技術水平和持卡人的道德素養(yǎng)密不可分。信用卡風險的發(fā)生有時是由單一原因引起，有時是多個因素共同作用的結果，具有較高的復雜性。(3)戶數(shù)多，金額小 信用卡是個人消費信貸產品中的一種，相對于其他個人

13、消費信貸產品和企業(yè)貸款，信用卡的用戶數(shù)量多、基數(shù)大，因此發(fā)生風險的用戶也相對較多。同時，國家對個人消費信貸產品明確規(guī)定了無質押貸款的最高限額，因此，即使信用卡出現(xiàn)風險乃至損失，其單筆金額相對于其他消費信貸產品較小。3.2信用卡風險的內容 我國信用卡風險主要集中表現(xiàn)在以下幾個方面：1）信用風險 信用風險是指持卡人在使用信用卡活動中， 違反法律法規(guī)、信用卡章程和協(xié)議所引發(fā)的風險。由于信用卡是將銀行信用暫時讓渡給持卡人使用， 即采取先消費、后還款的方式，因此有個別持卡人、擔保人濫用銀行信用， 不按規(guī)定足額歸還款項，拖欠發(fā)卡銀行的貸款，或故意逃避追索，或進行惡意透支，使發(fā)卡銀行的透支追索工作陷入困境，

14、給發(fā)卡銀行帶來風險損失。2). 欺詐風險信用卡欺詐是指以非法占有、騙取財物為目的，偷竊、騙領、冒用或使用偽造、變造、作廢的信用卡，欺詐發(fā)卡行、受理行、特約商戶等所造成的風險。這種風險形式多樣、性質惡劣、所占比重較大，是信用卡業(yè)務中最直接、最難防范的風險。3)違規(guī)風險個別工作人員在業(yè)務處理過程中，不嚴格執(zhí)行信用卡業(yè)務管理的規(guī)章制度，風險意識淡薄，有章不循，違規(guī)操作，為不法分子提供了可乘之機，給信用卡業(yè)務帶來風險。4)其他風險,包括銀行內部人員作案風險及計算機處理上存在問題等引起的風險與其他金融業(yè)務相同，發(fā)卡銀行內部個別業(yè)務人員利用工作和職務之便作案，或與外部不法分子相互勾結，為他們提供作案條件和

15、手段， 給發(fā)卡銀行帶來巨額損失。信用卡業(yè)務處理系統(tǒng)是一種既能實時處理，又能脫機處理部分業(yè)務的綜合業(yè)務處理系統(tǒng)， 易發(fā)生風險的環(huán)節(jié)也比較多。4.信用卡風險控制與管理4.1信用卡風險控制與管理的關系信用卡的風險管理和風險控制是一個互動的過程,各發(fā)卡銀行通過風險識別、風險估測、風險評價,并在此基礎上優(yōu)化組合各種風險管理技術,對風險實施有效的控制和妥善的過程。從宏觀角度來講,一個完善的信用卡風險管理策略包括明晰的審批策略、穩(wěn)妥的市場策略、時實的監(jiān)控策略、有效的催收策略等,在這些策略中,明晰的審批策略是基礎。4.2我國信用卡風險控制與管理存在的漏洞4.2.1現(xiàn)狀 目前,信用卡業(yè)務的資金結算是由中國人民銀

16、行同意管理,發(fā)放是有符合條件的商業(yè)銀行自主決定,發(fā)卡行負責信用卡業(yè)務的全過程,從信用卡名稱,章程,卡片及核算制度的制定到信用卡的宣傳、制卡、印發(fā)對帳單、發(fā)展特約商戶、受理授權、財務處理、信用控制和債務追索等.同時為了更好的利用資源,避免設備重復建設,統(tǒng)一技術規(guī)范,成立了中國銀聯(lián)。 中國銀聯(lián)是中國銀聯(lián)股份有限公司的簡稱,是經國務院同意,中國人民銀行批準,由全國80多家金融機構共同發(fā)起,設立的一家股份制金融服務機構,于2002年3月26日掛牌,總部設于上海.其成立的目的在于依托科技進步和體制創(chuàng)新,科學規(guī)劃銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡,全面推行統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)范,技術標準和銀聯(lián)標識,加快聯(lián)網(wǎng)通用的步伐,聯(lián)合各

17、家商業(yè)銀行,建立我國銀行卡市場資源共享,業(yè)務聯(lián)合發(fā)展,公平有序競爭,服務質量提高的良性發(fā)展機制,推動我國銀行卡的產業(yè)劃發(fā)展,提高我國金融業(yè)服務水平,加速實現(xiàn)金融電子化,適應加入世貿組織后我國銀行業(yè)的競爭需要. 現(xiàn)在，各行都相繼發(fā)行了銀聯(lián)標志卡或銀聯(lián)標準卡.雖然各行之前發(fā)行的visa, mastercard等信用卡依然流通使用,但中國已經有了自己的信用卡信息系統(tǒng),且通過自身的努力與國家支持,世界上的主要國家都接受了銀聯(lián)卡在其境內的消費,提現(xiàn)等使用,同時銀聯(lián)卡的境外發(fā)卡量也呈現(xiàn)快速增長趨勢,銀聯(lián)品牌的國際化有了良好的開端。4.2.2不足近兩年來，我國的信用卡業(yè)務在發(fā)卡總量上，以及受理環(huán)境上都得到了

18、迅速發(fā)展，同時這也意味著信用卡業(yè)務面臨的風險在今后幾年可能會有急劇增加的可能。目前國內信用卡風險管理中存在哪些問題呢？隨著信用卡業(yè)務的快速發(fā)展，發(fā)卡行、收單行除了關注發(fā)卡量、特約商戶的多少外，也將風險管理作為一項重要的工作來抓。各銀行越來越意識到風險管理的重要性，各銀行除了有商業(yè)信貸業(yè)務的風險管理部門，各信用卡業(yè)務部內也成立了信用卡業(yè)務風險管理部門，專門對信用卡業(yè)務進行風險管理。我們認為，當前信用卡風險管理中存在的主要問題有四個方面： 首先，識別、計量、預警和控制各類風險的方法、手段需要進一步加強。目前，國內絕大多數(shù)銀行尚未建立以客戶或以客戶群為單位的風險評估和計量標準體系，風險管理的全面性、

19、精細化程度有待提高，突出表現(xiàn)在風險限額管理機制不夠完善；信用風險額和欺詐風險的預警時效性和偵測鑒別率不高；操作風險的量化統(tǒng)計和監(jiān)測有待完善。其次，缺乏科學的信用卡賬戶管理平臺。目前，國內缺乏科學的信用卡賬戶管理平臺和高效的風險作業(yè)生產平臺，尚未建立信用卡賬戶風險等級評價體系，透支催收、信用額度調整的針對性和生產效率不高，前置風險控制環(huán)節(jié)的管理要求需要進一步得到落實強化。 再次，不盡科學的信用卡透支利息、滯納金等息費的計算方式。現(xiàn)行的信用卡(包括貸記卡和國際信用卡)的透支利息與滯納金、超限費核算方式的不科學，對信用卡風險和利息收入的計量造成了一定的偏差。同時，貸款五級分類，即正常、關注、次級、可

20、疑和損失的分類標準有待進一步完善，不良貸款的劃分范圍要更明確。這樣才能促使信用卡業(yè)務經營更加穩(wěn)健、風險撥備更加充足、抵御風險的能力更加強健。 最后，缺乏一套信用卡透支利率市場化的應對機制。隨著我國透支利率市場化進程的加快，需要加緊研究建立信用卡透支利率市場化的應對機制。如以客戶為單位計量風險和貢獻度，完善系統(tǒng)功能，對不同類別的客戶設計不同利率、還款期限、風險定價的信用卡產品。4.3信用卡風險的控制策略 信用卡業(yè)務特性鮮明，其風險的成因也較為復雜。發(fā)卡行必須保持高度警惕，從戰(zhàn)略高度出發(fā)，采用過程化風險控制策略，有效防范、控制和降低信用卡風險。第一. 事前階段風險控制策略(1).實施信用卡前臺業(yè)務

21、系統(tǒng) “申請人資料錄入 環(huán)節(jié)的改造， 自動對數(shù)據(jù)庫資料進行掃描，切實避免“互為擔?！?、“循擔保 和“一對多擔保 等情況的發(fā)生，從申辦環(huán)節(jié)上堵塞漏洞。(2).完善黑名單控制機制，建立跨行共享平臺。 現(xiàn)有的記錄卡號的黑名單不能從根本上杜絕“一人多卡 的惡意透支行為，應盡快改為記錄身份證件信息。另外，國內銀行業(yè)近年來的數(shù)據(jù)大集中為建立跨行信息交流與共享創(chuàng)造了良好條件，應積極發(fā)揮“銀聯(lián) 的作用，通過發(fā)卡行間的密切協(xié)作， 盡快架設區(qū)域性跨行黑名單共享平臺，共同建設、多方受益。(3)認真做好客戶調查和評價工作，做到合理授信 客戶調查是客戶評價和合理授信的必要前提和保證， 發(fā)卡行應利用各種資源和渠道獲取有價

22、值的客戶信用資料，采用電話、傳真、走訪等方式認真核對客 戶申報資料的準確性； 已經建立個人征信體系的地區(qū)， 還可以從社會征信機構獲取客戶歷史信用情況。在客戶評價上要設立科學、有效、動態(tài)的資信評價指標， 使客戶評價做到客觀、全面。授信工作宜“保守 ，等級上調要遵循“由低到高的原則。(4)完善內控機制，加強要害崗位管理 首先要提高對信用卡風險的認識，建立規(guī)范、科學的信用卡業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程。其次要建立分工明確， 互相制約的崗位設立機制，要關注重點崗位人員的政治素質和職業(yè)道德，把好選人關，對于要求設專人的崗位，絕不能搞兼職。在完善制度和相關崗位設置的基礎上，加強日常業(yè)務監(jiān)督檢查，確保制度能得到認

23、真貫徹落實。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要查找原因，及時解決，按章處罰，提高全員風險意識，最大限度地消除內部風險隱患。(5)借助保險，減少風險損失發(fā)卡行可向保險公司申請信用卡保險，作為降低和減少信用卡風險的一種補救預案和措施。第二事中階段風險控制策略(1)從軟件開發(fā)和自動對賬方面著手，切實減少錯賬和提高對賬效率。一方面要提高信用卡業(yè)務系統(tǒng)穩(wěn)定性，降低出錯概率。在信用卡業(yè)務系統(tǒng)開發(fā)環(huán)節(jié)，要特別注意前后臺交易數(shù)據(jù)傳輸和確認的安全控制策略， 力求杜絕因網(wǎng)絡不穩(wěn)定或交易過程中設備突然故障而引發(fā)的業(yè)務處理不完整和前后臺數(shù)據(jù)不一致的問題。另一方面要運用技術手段提高對賬效率。對于pos交易來說：近年來，多數(shù)發(fā)卡行

24、已經在大中型商業(yè)零售企業(yè)安裝了收銀pos一體化系統(tǒng)，這便為建立pos交易對賬系統(tǒng)創(chuàng)造了必要的前臺數(shù)據(jù)條件。而atm本身就有保留交易數(shù)據(jù)的功能。所以實現(xiàn)atm 和pos交易對賬自動化的條件已經具備， 運用計算機技術將前臺(商戶端mis和atm)數(shù)據(jù)與后臺(發(fā)卡行pos和atm前置機)數(shù)據(jù)逐筆核對，不僅可以大大提高信用卡賬務核對和錯賬處理效率， 而且還能增加持卡人的滿意度和信任度，降低會計人員工作壓力。36 中國信用卡(2)盡快建立和完善信用卡客戶評價系統(tǒng)，提升業(yè)務動態(tài)檢測能力。 通過建立信用卡業(yè)務動態(tài)監(jiān)控和跟蹤機制， 定期將交易密集的持卡人及其交易數(shù)據(jù)篩選出來， 既可以防止限額下多次交易形成大額

25、透支， 又能通過對持卡人用卡行為的判斷和分析，實時了解其資信狀況，以便使授信工作更加科學、合理。(3)加強對特約商戶的管理。 首先，要認真做好特約商戶的培訓工作，避免發(fā)生因經辦人員不懂操作要求帶來的風險。 其次，要加強對特約商戶受理過程的監(jiān)督，堵塞漏洞。通過復核簽購單等方式， 檢查商戶的交單質量和消費授權質量，發(fā)現(xiàn)問題應及時要求商戶解決。(4)安裝atm 電視監(jiān)控設備 a t m 電視監(jiān)控設備不僅是保護atm 設備安全的一種手段，最重要的是還可以為破獲“偽造卡”、“變造卡” 案件提供重要線索。(5)發(fā)展電話銀行掛失和網(wǎng)上掛失業(yè)務， 已經開通的要加大宣傳力度，使持卡人真正了解電話掛失和網(wǎng)上掛失在

26、非常情況下的重要性。另外，發(fā)卡行在進行電話銀行和網(wǎng)上銀行初始密碼設置時要切忌統(tǒng)一設定為一個號碼或密碼過于簡單。第三、事后階段風險控制策略(1)加強信用卡透支管理，完善追討手續(xù) 及時通知發(fā)卡行應在持卡人發(fā)生透支后立即發(fā)出透支通知書，或以電話等方式告知持卡人，要求其在一定期限內償還。 透支催收對于透支時間較長或透支金額較大的持卡人， 應安排人員上門催收。對于催收無果或查找無下落的，不管是否到達規(guī)定的止付期限，應立即止付，防止形成新的風險。(2)通過保險索賠減少風險損失 一方面要分清風險損失責任，明確持卡人、特約商戶、受理機構、發(fā)卡機構與保險公司之間各自應承擔的風險損失責任。 另一方面，在區(qū)分責任的

27、基礎上，對保險責任及損失及時進行妥當處理。當被保險人發(fā)現(xiàn)財產遭受損失后， 應立即向保險公司發(fā)出損失通知， 提交有關證明損失的材料，按協(xié)議條款索取賠付款。(3)加大對惡意透支的打擊力度 對于超過最長透支期限且數(shù)額較大， 并經發(fā)卡行多次催收無效的惡意透支行為， 除采取緊急止付措施外，還應盡快與擔保方取得聯(lián)系，要求其履行擔保責任。采取以上措施仍不能解決的，發(fā)卡行要果斷用法律手段主張債權，保全資產。(4)運用保全手段，減少資金損失 可以通過多種方式對抵押物和質押物進行變現(xiàn)操作，彌補損失。對于符合呆賬核銷條件的透支，要積極組織材料申報，以減輕經營壓力。(5)引入數(shù)據(jù)倉庫技術，發(fā)掘歷史數(shù)據(jù)的價值 通過對歷

28、史數(shù)據(jù)的挖掘整理， 不僅可以揭示信用卡透支風險的內在機理和規(guī)律，還可以通過對持卡人交易行為的分析和研究，更科學地指導營銷、服務和受理環(huán)境建設工作。另外，通過對往期透支額、存款額、收益值、存貸比等資料的分析，可以找到合理的信用卡經營風險與效益的數(shù)學關聯(lián)模型，從而指導發(fā)卡行的經營管理，使發(fā)卡行在處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系時更趨理性。4.4信用卡風險管理的手段1)風險回避 風險回避是發(fā)卡機構因發(fā)現(xiàn)從事某種經營活動可能帶來風險損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項業(yè)務。也就是說，發(fā)卡機構在對從事該項業(yè)務可能因風險而引起的損失及冒這種風險可獲得的利益進行分析的基礎之上，認為利益小于損失，則設法避免

29、?？梢哉f這是最簡單的風險處理方法。如在信用卡申領過程中，由于發(fā)卡機構難以對申請人的資信狀況作全面的調查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以后風險的發(fā)生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風險回避。風險回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對該項業(yè)務根本不需擔心以后風險發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應該看到，伴隨零成本的就是零收益。因為放棄或拒絕某筆業(yè)務也就放棄了從事該筆業(yè)務可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經營方針，尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務的盈利率比較高，國內各大銀行都在競相開展信用卡業(yè)務，如果經常采用回避風險的做法

30、，這將對他的業(yè)務開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以回避風險盡管極為有效，但卻是很不經濟的，在將風險擋之門外的同時，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質，是一種權宜之計。銀行不能因噎廢食，不論風險大小一律采用回避的方法。2)風險預防 預防策略是指信用卡風險尚未發(fā)生時，發(fā)卡機構事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風險發(fā)生的可能性。預防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動、積極的策略，由銀行主動通過采取措施減少風險發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當前風險防范的手段大體有對持卡人風險防范、特約商戶風險防范、發(fā)卡機構內部風險防范以及對利用信用卡詐騙的風險防范等。 與信用卡風險的

31、其他策略手段相比，預防具有安全可靠、成本低廉、社會效果良好等優(yōu)點。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實現(xiàn)“防治結合、預防為主”的目的。預防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機會就大大減少，就能從源頭上消除風險的發(fā)生，減少風險發(fā)生的概率。當然，我們也應注意如何正確面對風險。因為風險并不等于損失，有些風險未必會真正會發(fā)生。我們要權衡風險與可能帶來的收益比例，如果確定收益會大于風險造成的損失就應該大膽去做。 在實踐中，銀行可采取的預防措施很多，如加強對特約商戶的培訓工作、對持卡人用卡知識的指導、加強對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進行具體分析。（1）透支風險管理“信用

32、卡透支實質上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結算與授權過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！毙庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構成信用卡業(yè)務成本。特別是我國電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動授權設備不完善，加上業(yè)務管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是能不能因為惡意透支會造成大的損失就對透支業(yè)務產生害怕心理呢？我們來分析一下。銀行卡業(yè)務管理辦法第二十三條規(guī)定：貸

33、記卡透支按月記收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調整而調整?？梢娦庞每ㄍ钢Ю⒙史浅８?。信用卡業(yè)務收益來源中主要有持卡人年費、信息交換收入、利息收入及其他手續(xù)費和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（國外很多銀行的透支利息收入占到了全部信用卡業(yè)務收入的80）。通過比較，很容易發(fā)現(xiàn)透支業(yè)務的開展是有利于發(fā)卡行的，縱然透支風險確實存在。所以我們不能輕易取消客戶信用卡的透支功能，關鍵是要正確區(qū)分合理透支與惡意透支。要盡量增加合理透支的筆數(shù)，壓縮甚至杜絕惡意透支的筆數(shù)。實踐中我們要樹立正確的風險觀念（從某種意義上說風險大收益也大），將風險管理作為利

34、潤最大化的途徑，加強對信用卡透支的管理，按照央行關于信用卡業(yè)務的有關規(guī)定，不搞協(xié)議透支，盡量減少信用卡交易資金結算環(huán)節(jié)，提高結算速度，從而及時核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。（2）掛失止付的風險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實施的，為保護持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風險。實踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付后的風險責任承擔問題。掛失止付時間的確定對風險責任的承擔具有重要意義。銀行卡業(yè)務管理辦法第五十二條第五款規(guī)定：發(fā)卡銀行應當向持卡人提供銀行卡掛失服務，應當設

35、立24小時掛失服務電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責任。由于沒有統(tǒng)一的規(guī)定，各發(fā)卡機構都有自己的掛失止付時間及責任承擔規(guī)定。對于掛失止付前的損失，各發(fā)卡行章程都規(guī)定損失由持卡人承擔。但對于掛失后的風險，規(guī)定不一。根據(jù)國內銀行頒布的信用卡章程（參見王正中主編信用卡業(yè)務經營管理通論，人民出版社1996年版），主要有以掛失當時、掛失后24小時、掛失的次日24小時、掛失后36小時等為時間點確定風險責任的承擔。那么，銀行規(guī)定掛失后一段時間內風險責任由持卡人承擔是否就一定有利于銀行呢？誠然，發(fā)卡行這樣規(guī)定能減少由此帶來的風險損失，

36、降低運營成本。但是，從經濟學角度來說，這是不符合效益最大化的目的的。根據(jù)法律的實證性經濟分析，“是要把損失分配給能以最低成本承擔這種損失風險的一方?！币布聪纫袛嚯p方各自預測和防范這一風險的成本的高低，然后決定由花費較少的一方承擔這一風險及責任。從持卡人與發(fā)卡行兩者來看，無疑發(fā)卡行最容易預測和防范這種風險。發(fā)卡行在開辦此項業(yè)務時就應該預見到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風險，而且也只有發(fā)卡行才能有效地預防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發(fā)生了，發(fā)卡行也可通過向保險公司投保等措施來轉移風險，從而有效地避免由此帶來的損失，而這持卡人是很難做到的。可見，發(fā)卡行在預防掛失后的風險成本明顯要低。 而且，

37、實踐中當發(fā)生爭議訴諸于法院時能否得到法院的支持還有疑問，況且國內信用卡業(yè)務正蓬勃發(fā)展，如果發(fā)卡行果斷地承擔掛失后造成的損失風險，能有效地吸引客戶和發(fā)展特約商戶，這對樹立良好的銀行形象有重要意義。深圳發(fā)展銀行的做法無疑是具有前瞻性的。3)風險的分散轉移 分散轉移方法是信用卡風險管理經常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務手段將自己所面臨的信用卡風險分散轉移給其他經濟主體承擔的一種策略。風險轉移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應該清楚地看出這種策略的一個重要特征是風險的分散轉移必須要以有人承擔為條件。正是基于這個原因，分散轉移應該是正當合法的。 風險轉移要

38、具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學分析的基礎上，才能正確運用它們。（1）向擔保人轉移 在實際的操作過程中，發(fā)卡機構會要求申領人提供擔保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎上明確彼此的權利義務關系。當持卡人不能履行債務時，由擔保人承擔責任，從而把風險轉移給擔保人。但是擔保人承擔責任的時間、數(shù)額及擔保的范圍經常發(fā)生爭議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發(fā)卡行規(guī)定從擔保確定之日起擔保人須承擔透支的全部數(shù)額，這是值得商榷的。雖然擔保人與發(fā)卡機構簽訂了合同，愿意承擔持卡人的付款責任，但這并不意味著擔保人愿意承擔惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付后被冒用后的損失，因為這個數(shù)額是難

39、以確定的。正因為如此，國內有學者提出擔保人承擔的是最高額擔保責任。也有學者認為應該根據(jù)銀行在技術上是否能預防和制止惡意透支來分配責任。我們估且不去討論發(fā)卡機構的做法是否符合合同法的規(guī)定以及在實踐中是否會受法院判決的支持，至少這樣規(guī)定會損害擔保人的積極性，甚至發(fā)卡機構的社會形象，這對擔保業(yè)務的開展無疑是一個負面影響。 因此，銀行發(fā)卡行應注意的是應該怎樣來設計擔保人擔保責任的時間、數(shù)額及擔保的范圍才是最經濟的，花費的成本較小，收益較大。（2）向持卡人轉移 如在申請信用卡的過程中，要求申請人用存單、有價證券等以抵押、質押等方式向銀行申領信用卡并要求申請人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透

40、支帳戶的管理以及掛失止付方式把風險盡可能向持卡人轉移。（3）向保險機構轉移 這是指發(fā)卡機構通過向保險公司投保，在發(fā)生風險損失時，由保險公司補償，從而避免或減少實際損失的一種形式。保險作為一種風險管理策略，在金融風險管理中已有很久的歷史，早在上個世紀30年代經濟大蕭條過后，美國就開始了存款保險制度。如今在信用卡風險管理中運用也越來越多，是分散風險、補償損失的一種重要手段。發(fā)卡機構可以把開展信用卡業(yè)務的一些難以預料的意外損失，通過少量的保險費的支出而獲得及時、滿意的補償，從而降低或減少風險，這對發(fā)卡行來說是非常經濟的。這里要注意的是風險損失的劃分、保險的期限、保費以及保險公司的保險責任等。4)風險

41、的補償所謂信用卡風險補償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對業(yè)已發(fā)生或將要發(fā)生的金融風險損失尋求部分或全部的補償，以減少或避免信用卡風險損失的一種管理方式。常用的方法是建立風險準備金制度，也就是在信用卡業(yè)務開展過程中，發(fā)止機構主動將信用卡風險納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務所獲的利潤中提取一定比例建立風險準備，對準備金進行專戶管理，以彌補風險損失或壞帳，結余部分沖轉利潤。 在實際中，總有一部分損失不能避免，要由發(fā)卡行承擔這部分責任。建立風險準備金制度就能有效處理這種風險損失。而且這種手段花費的成本不大，尤其是它可以與前述預防、分散轉移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理后，在其他風險管理手段

42、無效時，可以核銷沖減。5.借鑒國外發(fā)達國家的先進方法，提出建議與發(fā)達國家和地區(qū)相比，國內銀行的信用卡風險管理能力較弱，控制手段相對貧乏，從而在業(yè)務開展中忽視甚至放棄信用卡的信用中介功能，直接影響到信用卡業(yè)務的盈利水平。通過借鑒國外先進管理水平，并結合我國信用卡業(yè)務的發(fā)展狀況，我們認為，應從以下幾點著手解決信用卡的風險問題：.制定適宜的風險管理政策 信用卡作為與現(xiàn)代科技發(fā)展密切相關的高風險新興業(yè)務，與傳統(tǒng)銀行業(yè)務存在較大差別。其業(yè)務環(huán)節(jié)涉及資產、負債和中間等多個業(yè)務領域。一筆交易往往需要通過發(fā)卡機構、收單機構、商戶、持卡人以及銀聯(lián)或國際信用卡組織等。交易場所和過程大部分是在銀行以外的特約商戶完成

43、，而且對交易的時效性要求特別高。因此，在制定風險管理政策時，要充分考慮信用卡業(yè)務風險環(huán)節(jié)較多和分散，風險監(jiān)控的技術要求較高，當事人法律關系較復雜等有別于傳統(tǒng)銀行業(yè)務的特點。對信用卡風險資產的管理也要適應信用卡業(yè)務的特點和有利于業(yè)務的發(fā)展，使風險管理政策和措施能夠在滿足預期的資產質量要求和利潤指標的前提下，實現(xiàn)信用卡業(yè)務操作的高效率。.形成集約化、專業(yè)化的經營管理體制 為改變目前國內銀行普遍存在的發(fā)卡管理機構分散于各分行甚至支行，信用政策不統(tǒng)一、授信分散，風險管理水平和能力參差、效率低下的狀況，避免過去那種村村點火，處處冒煙的情況發(fā)生。應逐步將信用卡向獨立的公司化運作體系過渡，使信用卡業(yè)務的經營

44、機構成為獨立的市場競爭主體，這樣不僅有利于形成有效的激勵和約束機制，也有利于理順和建立有別于傳統(tǒng)銀行的風險管理組織體系，并根據(jù)信用卡業(yè)務的流程和風險特點進行具體職能的細分。主要應包括：（1）整體授信政策和管理原則的統(tǒng)一制定；（2）信用額度確定與調整的集中，審批準則的規(guī)范和統(tǒng)一；（3）授權集中，為持卡人提供24小時的信用卡交易授權，確保交易環(huán)節(jié)的安全；（4）統(tǒng)一的客戶服務中心，為客戶提供服務的同時，通過對逾期客戶的催收提醒、退信處理等及時發(fā)現(xiàn)各種風險苗頭，防止風險蔓延；（5）加快風險資產的管理與處置，對信用卡業(yè)務的呆壞賬進行統(tǒng)一核銷處理，并通過法律途徑保證債權的實現(xiàn)。.建立和完善個人征信體系 個

45、人征信體系是一個復雜而龐大的系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣、部門多，宜由政府出面統(tǒng)籌規(guī)劃，借助行政手段保證征信數(shù)據(jù)的及時性、完整性。由于個人征信信息大部分源于銀行，所以建議由政府和人民銀行牽頭，共同建立個人征信系統(tǒng)，實現(xiàn)跨行業(yè)、跨系統(tǒng)的風險信息共享，從而降低信用卡業(yè)務的風險控制成本，提高風險管理的效率。.建立完善的風險預防、監(jiān)控和處理體系（1）風險預防應涵蓋發(fā)卡、商戶審批和銀行內部管理等環(huán)節(jié)加強對申請人資料的完整性、合法性、真實性和有效性審查 在目前我國社會征信體系尚未完善的情況下，要根據(jù)申請資料來源渠道的具體情況，采取有針對性的方法進行資料核實，這是信用卡風險控制的第一道關口。采用客觀科學的方法評估

46、申請者的資信狀況 我國個人資信信息的來源較貧乏，信息可靠性較難把握，則應將客觀評分法和經驗判斷法結合起來，定性分析和定量分析結合進來，并在業(yè)務實踐中不斷調整和完善，以得出準確的評估結果。嚴格把好商戶的進入關 對商戶的合法性和有關經營資料的真實性、有效性進行認真審核和調查，根據(jù)其性質、經營范圍、規(guī)模和流動性分析其經營管理水平、風險程度和市場潛力，進而設置相應的風險控制參數(shù)。另外，還要加強對特約商戶的培訓，強化其風險意識，避免因人為操作失誤帶來風險。建立嚴格的分級審核制度和相應的監(jiān)督制約機制 建立完善的回饋制度，定期檢查每一個業(yè)務環(huán)節(jié)并使其不斷完善。（2）大部分信用卡交易發(fā)生在特約商戶，而且時效性

47、要求較高，傳統(tǒng)的風險預防措施不一定能完全避免風險的發(fā)生，而且風險防范與服務效率之間往往存在矛盾。因此，在落實一般風險預防措施的同時，要借助一定的技術手段，加強信用卡業(yè)務的風險監(jiān)控和檢查。對特約商戶（特別是高風險類商戶）的異常交易及時進行監(jiān)控和分析，對可疑或非法的信用卡交易及時進行處理；對于進行非法交易的商戶，要究其責任，以保障有關當事人的利益。對信用卡客戶的異常交易或變化情況進行動態(tài)監(jiān)控。根據(jù)單位時間內交易金額、筆數(shù)、交易地點和交易類型的變化，分析判斷其風險程度。對于一些異常交易可通過手機短信和電子郵件等及時通知和提醒客戶，以提高客戶的參與感和安全感，還可以更快發(fā)現(xiàn)風險。信用卡風險交易的動態(tài)監(jiān)

48、控需要通過現(xiàn)代化的科學手段來實現(xiàn)，應積極借鑒國際同業(yè)的成熟經驗，引進各種先進的技術和系統(tǒng)。例如，國外發(fā)卡銀行常用的信用卡偵測軟件，就是一套類神經防欺詐系統(tǒng)。它能夠根據(jù)客戶和商戶的歷史交易信息，建立客戶相應的消費交易模式和特約商戶出現(xiàn)欺詐交易的特征及預警參數(shù)，并能在交易過程中產生具有預測能力的風險分數(shù)值，作為進一步監(jiān)測或調查的依據(jù)。這些監(jiān)控系統(tǒng)對及時發(fā)現(xiàn)風險、預防風險轉化和減少風險損失有重要作用。（3）信用卡風險資產的管理有其專業(yè)性和特殊性，應堅持透支金額和透支時間相結合的原則，結合透支行為的性質進行科學有效的分類，判斷其風險程度，采取相應的措施。當風險損失產生后，應當及時運用風險轉移策略等。根

49、據(jù)目前國內的現(xiàn)狀，一方面要簡化信用卡打呆報損的處理程序，使其更適合信用卡業(yè)務的特點；另一方面也可以考慮借鑒境外同業(yè)的做法，借助社會力量進行外包催收甚至債權轉讓。.加強對網(wǎng)絡和終端設備的管理隨著現(xiàn)代技術的發(fā)展，atm、pos、電話銀行、網(wǎng)上銀行和其他自助終端設備的使用迅速發(fā)展，發(fā)生風險的概率也相應增加，需要銀行根據(jù)這些設備的特點采取相應的技術手段和管理措施來防范風險的發(fā)生。例如，針對不法分子通過偷窺客戶密碼，再拾取客戶遺棄的簽購單等制作假卡盜取客戶資金的情況，發(fā)卡銀行應增加cvv/cvc碼校驗，防范此類風險的發(fā)生。 .提供風險防范服務習慣于現(xiàn)金支付的國內公眾對信用卡的使用方法和潛在風險并無充分了

50、解，風險防范意識普遍薄弱。銀行有責任通過各種方法和渠道將信用卡的風險環(huán)節(jié)和注意事項以通俗易懂的形式告知客戶，并提供各種方便的聯(lián)絡方式，為客戶提供風險防范服務。.加強風險管理的交流與合作目前，我國的外卡收單業(yè)務發(fā)展迅速，出國使用信用卡的人也大量增加。因此，各發(fā)卡和收單銀行應當積極與國際信用卡組織加強業(yè)務交流與合作，互相交換和通報最新的信用卡風險信息和案例，并與國內外相關執(zhí)法機關密切配合，打擊信用卡犯罪。同時，國內銀行特別需要向境外發(fā)卡機構、國際信用卡組織以及成熟的風險管理系統(tǒng)服務商等學習，以促進我國信用卡風險管理水平的提高。6結語信用卡作為一種重要的銀行零售產品，在其經營過程中同樣要遵循商業(yè)銀行業(yè)務的經營方針，即安全性、流動性和盈利性。安全性無疑是前提，流動性是條件，而盈利性才是目的。因此，我們應該以辨證和發(fā)展的眼光來認識三個經營方針的對立統(tǒng)一關系。信用卡的風險管理是在可接受的風險水平上，實現(xiàn)收益最大化，而不是單純地追求損失最小化或零風險。我們應該樹立正確的風險管理理念，在風險與收