擔保公司風險控制的探討

1、根據(jù)中小企業(yè)流動資金貸款擔保期限短、流動性大特點，為有效控制擔保風險，提出擔保調(diào)查工作實質(zhì)性審查 “3+3+3+1”的工作方法，即： 30%的工作重點是對企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查。通過對企業(yè)過去財務狀況、經(jīng)營業(yè)績以及其他基本情況的審查，對企業(yè)的資信能力做出合理判斷。 30%的工作重點是對企業(yè)未來經(jīng)營預測的審查。通過對企業(yè)貸款期間的盈利能力預測的審查，重點對分析現(xiàn)金流量預測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。30%的工作重點是反擔保措施的選擇。通過對企業(yè)提供的反擔保措施的分析，確定最佳的反擔保方案，達到規(guī)避擔保風險的目的。) 10%的工作重點是綜合評價擔保風險，提出擔保執(zhí)行中的關鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織

2、安排。重點對擔保執(zhí)行程序的組織安排以及在具體執(zhí)行過程中應注意事項的提醒，做好保后調(diào)查工作方案，以利于保后監(jiān)督工作的執(zhí)行。 z# y3 0 k* n* q具體工作設想如下： 一、對過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查（即：資信能力的審查）在企業(yè)提供貸款擔保申請資料后，經(jīng)公司初步形式審查符合本公司擔?；疽蠛?，開始進行擔保的實質(zhì)性調(diào)查工作。對貸款企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查，也就是進行客戶資信能力調(diào)查。就是以為企業(yè)未來現(xiàn)金流量及還款能力提供評價基礎為目的，以財務數(shù)據(jù)為基礎、以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為中心的調(diào)查分析過程。通過對企業(yè)資產(chǎn)債務情況的調(diào)查，據(jù)以核實企業(yè)的凈資產(chǎn)狀況；通過對企業(yè)過去經(jīng)營情況以及財務狀況調(diào)查，分析企業(yè)未來經(jīng)營

3、情況及現(xiàn)金流量情況，據(jù)以評價企業(yè)按期還貸的可行性。通過企業(yè)以前年度貸款償還情況以及其他綜合資料評價企業(yè)的征信能力。雖然這項工作是后續(xù)工作的基礎，但畢竟調(diào)查的是企業(yè)過去的經(jīng)營行為，對企業(yè)貸款期的經(jīng)營預測、按期還貸僅提供參考和借鑒作用。在符合公司貸款擔保的硬性條件下，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的一些風險，可結合企業(yè)貸款期經(jīng)營預測、反擔保措施等得以規(guī)避。結合我省中小企業(yè)資信能力的實際狀況，這部分工作不宜投入過大的精力，也不宜參照銀行的貸款標準進行調(diào)查，否則沒有幾個客戶能符合條件的。具體的調(diào)查目的及工作程序如下：* k# c9 y3 j. d5 d2 h1、調(diào)查目的 # s% z8 x6 6 l0 m: a（1）調(diào)查

4、被擔保企業(yè)資產(chǎn)、債務的真實情況，核實企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔保硬性標準條件； （2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財務狀況、以前年度的經(jīng)營情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎；（3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評價企業(yè)資信能力； （4）分析擔保的風險所在，并提出控制擔保風險的具體可行措施。 l6 c+ o1 p# x 6 b. g; _2、調(diào)查程序： （1）取得貸款日財務報表，對相關的財務指標進行計算分析，是否合公司擔保條件；（2）結合以及前三個年度的財務報表，調(diào)查企業(yè)貸款時資產(chǎn)負債的真實情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再從基礎財務數(shù)據(jù)入手，結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，重點關注資產(chǎn)負債表相關項目的真實性、大額變動的合理性，及企業(yè)經(jīng)營利潤的真實性。 （3）對企業(yè)近三年的經(jīng)營行為進行財務分析。通過相關財務指標的計算，從宏觀的角度，對企業(yè)的資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力做出客觀評價。（4）根據(jù)企業(yè)提供財務報表，關注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結合其他資料，綜合評價企業(yè)的征信情況。 （5）根據(jù)企業(yè)財務狀況和經(jīng)營業(yè)績調(diào)查，分析企業(yè)擔保風險。: m7 g9 b% z1 p, u$ x* f3、調(diào)查結論： 是否符合公司擔保硬性條件標準；資產(chǎn)負債及經(jīng)營業(yè)績情況有無不真實現(xiàn)象；有無其他提供虛假信息、資料行為