會計員崗位流程

1、1.會計崗位說明書（房產(chǎn)公司）t-L4f亠岡位會計崗位編號亡廠宀療卜一t夂立RU-r （亠t=r4 a所仕部門財務部e r 、. w崗位定員1-2直接上級財務土管所轄人員無直接下級本職工作 描述無審核原始單據(jù)編制會計憑證；準確核算收入、成本費用、原材料、固定資 產(chǎn)、待攤費用等會計科目及時錄制憑證； 按時編制納稅申報表進行申報納 稅；期末編制會計報表及財務部要求的各類明細表；整理裝訂會計憑證負 責會計檔案保管；完成上級交辦的其他任務崗 位 職 責 與 績 效 標 準工作職責描述工作標準1.審核原始單據(jù)編制會計憑證，負 責會計核算工作負責審核原始憑證真實性、合法性、一致 性、有效性、完整性，業(yè)務發(fā)

2、生后及時編 制會計憑證錄入財務系統(tǒng)（編制分錄時完 成相關(guān)附加項目如現(xiàn)金流選項等），確保 其準確率為100%2.1準確核算收入、成本費用、固定 資產(chǎn)等會計科目，加強企業(yè)內(nèi)部控 制管理2.2與出納、系統(tǒng)管理員、開票員、 工資核算員、圖章管理員等相關(guān)崗 位人員互相配合、核對數(shù)據(jù)，確保 日常業(yè)務操作過程數(shù)據(jù)準確無誤1、月末盤點出納現(xiàn)金，每月不定期盤點 出納現(xiàn)金至少一次；核對銀行存款余額 調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點表、銀行承兌 匯票備查薄等，確保資金核算準確率 100%；2、加強公司預收預付、應收應付等往來 款、借支款的對賬工作，及時清理未達、 超期借支等款項，確保資金安全及核算準 確率100%3、與系統(tǒng)管理員核對

3、當期及歷年累計樓 款收入數(shù)（至少每半年核對一次無效樓款 收入數(shù)），與開票員核對當期開票數(shù)，確保收入核算準確率100%;4、加強工程類、費用類等業(yè)務審核控制， 確保成本費用符合公司規(guī)范及相關(guān)預算 范圍，核算準確率100%;5、定期開展固定資產(chǎn)盤點業(yè)務，與實物 資產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)，加強確保資產(chǎn) 安全完整；3.負責編制納稅申報表進行納稅申 報工作，加強稅企溝通，吸時掌 握最新稅收法規(guī)及稅務動向每月準確進行稅務核算，并準確及時填寫 納稅申報表，在規(guī)定時間前完成申報納稅 及匯算清繳工作，辦理減免稅、退稅工作， 確保準確率100%加強與稅局溝通，吸時 掌握最新稅收法規(guī)及稅務動向，開展稅收 籌劃工作4.

4、負責編制各類會計報表；確保每 月12日前結(jié)賬；準確及時完成其他 各職能部門要求的報表或分析報告 工作準確及時編制各類會計報表及其他各職 能部門要求的報表或財務報告，并在規(guī)定 的時間內(nèi)上父相關(guān)主管部門；完成財務系統(tǒng)各功能模塊的業(yè)務操作，每月12日前結(jié)賬；5.負責會計檔案、相關(guān)合同文件的 保管工作確保每月結(jié)賬后15日內(nèi)裝訂好會計憑證， 歸集并保管會計憑證、會計報表、納稅申 報表、賬簿等相關(guān)資料；同時負責對各類 合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立 會計檔案的分類索引，確保會計檔案的完 整性100%6.負責對用友、明源等系統(tǒng)資料維 護與更新；促進銀企關(guān)系及配合內(nèi)負責對用友財務系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護與 更

5、新；配合完成明源項目管理系統(tǒng)資料數(shù) 據(jù)的維護與更新，并確保其準確率為外部審計業(yè)務各項要求100%；負責銀行信貸業(yè)務及財務費用的核算管理，促進銀企關(guān)系配合內(nèi)外部審計人員的工作，根據(jù)內(nèi)外部 審計人員提出的疑問，做出合理的解釋或 回復7.完成上級交辦的其他工作任務按時按質(zhì)完成上級主管交辦的其他工作任務、a r t t-t k r X Z* 、/厶八 ttl 、 t x A八1 k r t工作 權(quán) 限8. 財務保密丄作不泄露公司財務資料， 不公開討論公司財1. ?對會計核算科目的增減有建議權(quán)2. ?對會計核算方法的改變有建議權(quán)3. ?公司賦予的其他權(quán)力工作 關(guān) 系1. ?內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門2. ?外

6、部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅局、銀行、會計師事務所等、會計崗位【崗位編號：CW-01-0別1. 會計核算操作規(guī)程1.1工作目標：確保會計核算工作的準確、及時、合法合規(guī)。1.2工作范圍：包括收入、成本、費用、應收應付、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、 銀行信貸業(yè)務及財務費用等的核算和管理。1.3計劃時間：每月1.4操作規(guī)程: 審核原始憑證，確保 收入、成本、費用、應收應付等原始單據(jù)的真實性、 合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進行分配歸集整理，遵循會 計準則、 相關(guān)法律法規(guī)， 并結(jié)合公司規(guī)范作填制會計憑證、 編制會計報表等相關(guān) 賬務處理； 對固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)進行核查、 確認，在財務系統(tǒng)里進行資產(chǎn)變動， 生

7、成固定資產(chǎn)卡片，并在當月或次月進行攤銷和計提折舊； 每月與出納、系統(tǒng)管理員、工資核算員、圖章管理員等相關(guān)崗位核對數(shù)據(jù)， 確保核算過程中數(shù)據(jù)準確無誤。 完成賬務處理后， 認真審核會計憑證， 包括會計科目的運用是否正確、 附 件是否完整、 列支是否真實合法； 完成各類賬簿的登記及各類報表的審核、 報送 工作； 確保在規(guī)定時間內(nèi)結(jié)賬2. 工程款支付操作規(guī)程2.1 工作目標 ：按進度準確支付工程款2.2 工作范圍 ：所有經(jīng) 終審人 審核的工程款2.3 操作規(guī)程 ：（1）審核所提供的資料是否齊全，是否有工程進度付款申請，工程合同，現(xiàn) 場工程師， 監(jiān)理公司， 工程造價部簽名的現(xiàn)場工程量確認單等等； 簽名手

8、續(xù)是否 齊全（按公司相關(guān)規(guī)定） 。（2）審核發(fā)票是否合法，發(fā)票金額是否與申請對應。（3）審核請款單位是否存在我方代墊的款項（水電費、電話費、材料款、稅 款、農(nóng)民工保證金等）。若存在代墊款項應該按相關(guān)部門提示扣款后再進行支付。（4）如果是預付工程進度款需要審核是否有集團預付 / 付款申請單，申請單 簽批手續(xù)是否齊全 （按公司相關(guān)規(guī)定）。（5）如果是工程尾款， 需具備終審人審批的由工程造價部或市政配套部等相 關(guān)造價部門審核后的工程結(jié)算書 。（6）審核無誤后付款。（若在項目管理ERP系統(tǒng)走流程的，先在財務節(jié)點審核，待走完簽批流程后再付款)(7) 將每次的付款情況登記入項目管理 ERP系統(tǒng)或自行制定的

9、工作表，以便 查詢統(tǒng)計。3. 費用報銷操作規(guī)程3.1. 工作目標 ：按制度和程序合理報銷3.2. 工作范圍 ：所有手續(xù)齊全的合理報銷3.3 操作規(guī)程：( 1)經(jīng)辦人 填寫 對應的 費用報銷單，將單據(jù)及發(fā)票等拿到財務審核。 會計 審核報銷單據(jù)的真實性、合法性、一致性、有效性、完整性。( 2)會計審核完畢報 財務主管簽批，再呈終審人簽批。( 4)簽批手續(xù)齊全后到財務部 出納處 報銷。( 5)月底需作部門報銷費用統(tǒng)計表。4. 納稅申報工作規(guī)程4.1 工作目標 ：及時、準確地進行納稅申報工作4.2 工作范圍 ：營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、 印花稅、土地使用稅等納稅申報工作，減免

10、稅及退稅等涉稅相關(guān)工作4.3 操作規(guī)程 ： 以收入金額、 發(fā)放工資、合同金額等發(fā)生事項為依據(jù)， 準確計算并填寫納 稅申報表； 月度按時申報營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、 印花稅、房產(chǎn)稅、契稅等； 季度、年度按時申報企業(yè)所得稅、土地使用稅等，并完成年度匯算清繳工5. 會計檔案的裝訂保管的操作規(guī)程5.1工作目標：正確、美觀地裝訂會計憑證、賬簿、會計報表、稅務申報表 及合同的管理工作。5.2工作范圍：對會計憑證、賬簿、會計報表、稅務申報的裝訂并按索引分 類；對合同錄入電子系統(tǒng)或表格后存檔整理。5.3操作規(guī)程： 對會計憑證按順序整理、檢查有無遺漏、無誤后進行裝訂存檔； 對會計報表

11、、賬簿、稅務申報表檢查無誤后裝訂存檔； 對合同的保管要建立電子合同詳細明細 （已上線項目管理ERP的可直接錄 入該系統(tǒng)），建立手工臺記載相關(guān)賬簿借閱信息；管理公司2.會計員崗位說明書J-LJ / . #宀 Ir崗位會計崗位編號I r r 八.j 1 t所仕部門財務部崗位定員1-2直接上級財務土管所轄人員無直接卜級本職工作 描述無審核原始單據(jù)編制會計憑證；準確核算收入、成本費用、原材料、固定資 產(chǎn)、待攤費用等會計科目及時錄制憑證； 按時編制納稅申報表進行申報納 稅；期末編制會計報表及財務部要求的各類明細表；整理裝訂會計憑證負 責會計檔案保管；完成上級交辦的其他任務崗位 職責 與績 效標 準工作職

12、責描述工作標準1.審核原始單據(jù)編制會計憑證， 負責會計核算工作負責審核原始憑證，編制會計分錄；并確 保業(yè)務發(fā)生后及時編制會計憑證錄入財 務系統(tǒng)，同時保證其準確率為100%2.準確核算收入、成本費用、固 定資產(chǎn)等會計科目，加強企業(yè)內(nèi) 部控制管理1、月末盤點出納現(xiàn)金，每月不定期盤點 出納現(xiàn)金至少一次；核對銀行存款余額 調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點表等，確保資金 核算準確率100%;2、與系統(tǒng)管理員核對當期管理費、服務 費等收入、與開票員核對當期開票數(shù)，確 保收入核算準確率100%;3、加強公司預收預付、應收應付等往來 款、借支款的對賬工作，及時清理未達、 超期借支等款項，確保資金安全及核算準 確率100%4、加

13、強成本類、費用類的審核控制，確 保成本費用符合公司規(guī)范及相關(guān)預算范 圍，核算準確率100%;5、定期開展固定資產(chǎn)盤點業(yè)務，與實物 資產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)，加強確保資產(chǎn) 安全完整；3.負責編制納稅申報表進行納稅申報工作每月準確進行稅務核算，并準確及時填寫 納稅申報表，在規(guī)定時間前申報納稅，確 保準確率100%加強與稅局溝通，按時進行稅金的匯算清 繳工作，并辦理減免稅、退稅工作4.負責編制各類會計報表；確保 每月12日前結(jié)賬；準確及時完成 其他各職能部門要求的報表或分 析報告工作準確及時編制各類會計報表及其他各職 能部門要求的報表或財務報告，并在規(guī)定 的時間內(nèi)上父相關(guān)主管部門；完成財務系統(tǒng)各功能模

14、塊的業(yè)務操作，每月12日前結(jié)賬；5.負責會計檔案、相關(guān)合同文件的保管工作確保每月結(jié)賬后15日內(nèi)裝訂好會計憑證， 歸集并保管會計憑證、會計報表、納稅申 報表、賬簿等相關(guān)資料；同時負責對各類 合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立 會計檔案的分類索引，確保會計檔案的完 整性100%6.負責對用友等系統(tǒng)資料維護與 更新；配合內(nèi)外部審計業(yè)務各項 要求負責對用友財務系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護與 更新；并確保其準確率為100%;配合內(nèi)外部審計人員的工作，根據(jù)內(nèi)外部 審計人員提出的疑問，做出合理的解釋或 回復工作權(quán)限7.元成上級父辦的其他丄作仕務按時按質(zhì)元成上級土管父辦的其他丄作1. ?對會計核算科目的增減有建議權(quán)2

15、. ?對會計核算方法的改變有建議權(quán)3.?公司賦予的其他權(quán)力工作關(guān)系1. ?內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門2. ?外部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅局、銀行、會計師事務所等、會計崗位操作規(guī)程1. 會計核算操作流程1.1工作目標：確保帳務處理清晰準確、及時、合法合規(guī)1.2工作范圍：負責編制公司的會計憑證，登記總賬、明細賬簿，編制公司 年度、月度財務報表，進行財務分析及稅務管理。1.3操作規(guī)程:審核原始憑證，確保收入、成本、費用、應收應付等原始單據(jù)的真實性、 合法性、一致性、有效性、完整性 ，按各科目的要求進行分配歸集整理，遵循會 計準則、 相關(guān)法律法規(guī)， 并結(jié)合公司規(guī)范完成填制會計憑證、 分配成本等相關(guān)賬 務處理；對固定資產(chǎn)

16、、無形資產(chǎn)進行核查、確認，在財務系統(tǒng)里進行資產(chǎn)變動， 生成固定資產(chǎn)卡片，并在當月或次月進行攤銷和計提折舊；每月與出納、系統(tǒng)管理員、工資核算員、圖章管理員、倉庫等相關(guān)崗位核 對數(shù)據(jù)，確保核算過程中數(shù)據(jù)準確無誤；完成賬務處理后， 認真審核會計憑證， 包括會計科目的運用是否正確、 附 件是否完整、 列支是否真實合法； 完成各類賬簿的登記及各類報表的審核、 報送 工作；以收入金額、 發(fā)放工資、 合同金額等發(fā)生事項為依據(jù)， 準確計算并填寫納 稅申報表；月度按時申報營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值 稅、印花稅、房產(chǎn)稅、 契稅等； 季度、年度按時申報企業(yè)所得稅、 土地使用稅等， 并完成年度匯

17、算清繳工作。按時結(jié)帳并裝訂本月憑證，對相關(guān)報表、合同分類登記并存檔。2. 轉(zhuǎn)退樓、業(yè)主變更的會計處理流程2.1 工作目標 ：準確及時核算。2.2 工作范圍 ：轉(zhuǎn)退樓、業(yè)主變更等業(yè)務。2.3 操作規(guī)程 ：退樓時若業(yè)主已預交部分管理費，可開具紅字發(fā)票沖銷預收賬款 ，更換業(yè) 主時也可開具紅字發(fā)票退還原業(yè)主已預收的管理費， 收到新業(yè)主預交管理費時再 計入預收賬款。終止買賣合同公司收回樓宇、二手轉(zhuǎn)讓的處理：若屬終止買賣合同的， 由屋村系統(tǒng)操作員在終止合同流程表上填寫業(yè)主的 所有欠費明細， 同時，售樓部呈有關(guān) 領(lǐng)導審批后， 通常此欠費由房地產(chǎn)公司支付 給管理公司， 會計收到款后入帳； 舊業(yè)主的相關(guān)免管理費

18、余額取消， 作營業(yè)外收 入處理，系統(tǒng)操作員更新業(yè)主資料。二手轉(zhuǎn)讓的處理基本同上， 只是交欠費由舊業(yè)主交， 而不是由房地產(chǎn)公司3. 存貨核算流程3.1 工作目標 ：存貨核算準確無誤，賬實一致，確保公司資產(chǎn)安全、完整。3.2 工作范圍 ：購買的原材料、低值易耗品等。3.3 操作規(guī)程 ：存貨計價原則：材料物品在取得時，按照實際成本入賬。購入的材料物品， 按買價加運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費等費用、運輸途中的合理損 耗、入庫前的挑選整理費用和按規(guī)定應計入成本的稅金以及其他費用， 作為實際 成本。發(fā)出的存貨，按照實際成本核算，采用移動平均法核算。材料物品的購買入庫流程：部門根據(jù)使用計劃填報申購單一總經(jīng)理審 批倉庫檢查庫存量同意購買采購部采購員根據(jù)申購單購買物料倉管員檢 驗入庫材料一檢查無誤后開出入庫單一采購員連同發(fā)票入庫單呈報審批一供應 商憑已審批發(fā)票及入庫單到財務收款。材料物品的保管領(lǐng)用流程： 使用部門憑