軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠信息管理系統(tǒng)企業(yè)操作指南

1、軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠信息管理系統(tǒng)企業(yè)操作指南目錄一、簡(jiǎn)介3二、系統(tǒng)介紹31、運(yùn)行環(huán)境31.1 windows操作系統(tǒng)XP與以下版本31.2 windows操作系統(tǒng)vista與以上版本42、下載途徑103、系統(tǒng)安裝10三、軟件填報(bào)說(shuō)明131、填報(bào)順序與填報(bào)方式141填報(bào)順序14L2填報(bào)方式142、附表1非嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)表填寫(xiě)163、附表2嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)表填寫(xiě)184、附表3進(jìn)項(xiàng)稅金明細(xì)表填寫(xiě)215、附表4納稅人主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)填寫(xiě)226、主表軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請(qǐng)/審批表填寫(xiě)23四、報(bào)表報(bào)送與裝訂要求241、紙質(zhì)資料報(bào)送242、電子信息報(bào)送243、裝訂25五、其它251、資格認(rèn)定25

2、2、定期備份253、說(shuō)明25一、簡(jiǎn)介本系統(tǒng)旨在方便享受軟件產(chǎn)品即征即退優(yōu)惠的企業(yè)辦理退稅申請(qǐng)，引 導(dǎo)并規(guī)范企業(yè)準(zhǔn)確填報(bào)退稅申請(qǐng)審批表，建立日常退稅管理臺(tái)賬，提高辦稅 進(jìn)度和效率。二、系統(tǒng)介紹1、運(yùn)行環(huán)境1.1 windows操作系統(tǒng)XP與以下版本該軟件客戶端為單機(jī)版安裝軟件，無(wú)需聯(lián)網(wǎng)操作，直接安裝即可正常 使用。1.2 windows操作系統(tǒng)vista與以上版本安裝前需先設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間格式，再進(jìn)行安裝軟件。1.2.1 點(diǎn)擊桌面任務(wù)欄右下角顯示時(shí)間叵T勺藁審北（圖1）彈出如圖所示：國(guó)人捻也 小 15:43（圖2）1.2.2 點(diǎn)擊“更改日期和時(shí)間設(shè)置”27 / 25彈出（圖3）也更改日期和時(shí)間(力,

3、J時(shí)區(qū)(UTC+08Q0)北京重災(zāi)，香港特別行政區(qū)，烏魯木齊更改時(shí)區(qū)此時(shí)區(qū)未實(shí)行夏令時(shí)。聯(lián)機(jī)去取洋空的時(shí)區(qū)信息確定 取消 應(yīng)用的（圖4）1.2.3 點(diǎn)擊“更改日期和時(shí)間”曰期和時(shí)間 附加時(shí)鐘Internet時(shí)間日期：2013年5月22日時(shí)間：15:44:30珍:更改日期和時(shí)間(D)時(shí)區(qū)(UTC+O&OOtM ,重慶，香港持同行政區(qū)，烏魯木齊更改時(shí)區(qū)此時(shí)區(qū)未實(shí)行夏令時(shí)。聯(lián)機(jī)獲取專(zhuān)細(xì)的時(shí)區(qū)信息時(shí)區(qū)?（圖5）彈出1.2.4點(diǎn)擊“更改日歷設(shè)置”=1設(shè)置日期和時(shí)間:2013年5月a四五六282930123456789101112131415161718192021 22J 232425262728293

4、0311234561S日期(2)；時(shí)間CD；雷改日歷設(shè)置誦定取消彈出（圖7）2日定義珞式（圖8）將日期短格式設(shè)置成上圖所示后 按“確定”即設(shè)置成功2、下載途徑企業(yè)可至南京國(guó)稅網(wǎng)站進(jìn)行下載，或可至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)索取。3、系統(tǒng)安裝雙擊增值稅填報(bào)軟件，按照提示步驟進(jìn)行安裝。增值稅?ài)鷪?bào)軟件安裝文件（圖9）溷安裝向?qū)?增值稅填報(bào)軟件歡迎使用增值稅填報(bào)軟件安裝向?qū)О惭b向?qū)⒃谀愕碾娔X上安裝增值稅?ài)鷪?bào)軟件.建議你在繼續(xù)之前關(guān)閉所有其它應(yīng)用程序O單擊丁一步啜續(xù)，或單擊取消退出安裝口/.1下一步四）取消（圖 10）if安裝向?qū)?增值稅填報(bào)族件選擇目標(biāo)便置將增值稅?ài)鷪?bào)軟件安裝到哪里？安裝向?qū)言鲋刀愛(ài)鷪?bào)軟件安裝到

5、以下文件夾中。若要繼綾/單擊嚇一步7如果你要選擇不同的文件夾J諸單擊瀏覽二至少需要3.4 MB的空閑磁盤(pán)空間o上一步但）|下一步回）| 取消（圖ID（圖 12）（圖 13）（圖 14）三、軟件填報(bào)說(shuō)明1、填報(bào)順序與填報(bào)方式L1填報(bào)順序企業(yè)打開(kāi)該軟件，進(jìn)入填報(bào)頁(yè)面，頁(yè)面有提示信息如下圖所示，若企 業(yè)有自己的合同編號(hào)，則自動(dòng)忽略該提示信息，點(diǎn)擊確定，若沒(méi)有，請(qǐng)按 照提示信息進(jìn)行合同編號(hào)（如2）。（圖 15）企業(yè)在填列時(shí)，需先填列退稅所屬期和企業(yè)基本信息（企業(yè)名稱(chēng)、稅 務(wù)登記號(hào)、聯(lián)系電話、辦稅員、法人代表、詳細(xì)地址），其中基本信息系 統(tǒng)會(huì)自動(dòng)記憶，企業(yè)無(wú)需重復(fù)填列。填報(bào)退稅數(shù)據(jù)時(shí)，請(qǐng)按照附表1附表2

6、附表3附表4- 一主表的順序填列。其中表格中黃色部分為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。1.2填報(bào)方式企業(yè)可通過(guò)如下幾種方式進(jìn)行該軟件填報(bào)：1.2.1 直接填報(bào)企業(yè)可以根據(jù)自身情況，選擇直接填寫(xiě)該軟件中各表格，填報(bào)結(jié)束后 單擊右上方“保存”按鈕（圖16）,該軟件聘為您保存本次填報(bào)數(shù)據(jù)；保 存后單擊右上方“導(dǎo)出”按鈕（圖17）,則導(dǎo)出本次退稅電子數(shù)據(jù)，軟件 在導(dǎo)出時(shí)做邏輯校驗(yàn)；單擊右上方“查詢”按鈕（圖18）,可以查詢企業(yè)通過(guò)該軟件填報(bào)過(guò)的退稅電子數(shù)據(jù)（圖19）。（圖 16）（圖 17）（圖 18）（圖 19）注意：選擇此種方式填報(bào)，系統(tǒng)在電子數(shù)據(jù)“導(dǎo)出”時(shí)進(jìn)行校驗(yàn)。1.2.2 導(dǎo)入退稅數(shù)據(jù)企業(yè)可以根據(jù)自身情況，選

7、擇導(dǎo)入退稅數(shù)據(jù)的填表方式。企業(yè)在運(yùn)用該方式時(shí)，需先在軟件中進(jìn)行“模板下載”（圖20）,該 模塊用以下載軟件產(chǎn)品退稅規(guī)范電子空表格（格式為.xls,稅務(wù)機(jī)關(guān)為保 證退稅電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入，對(duì)表格中各字段均有特定格式要求，故下載后不要 對(duì)格式做任何修改）。佰稅均霰軟件區(qū)）軟件產(chǎn)品增值稅唧征即退I申請(qǐng)?jiān)?T備傷I儂 直也 導(dǎo)入I 號(hào)出 鎮(zhèn)固申諱砧II表 附表的缸用表4（圖 20）企業(yè)在按照模板格式填寫(xiě)退稅數(shù)據(jù)后，導(dǎo)入數(shù)據(jù)（圖21）。軟件對(duì)部 分字段有校驗(yàn)功能，點(diǎn)擊“保存”（圖16）,該軟件將為您保存本次填報(bào) 數(shù)據(jù)；保存后單擊右上方“導(dǎo)出”按鈕（圖17）,則導(dǎo)出本次退稅電子數(shù) 據(jù)，軟件在導(dǎo)出時(shí)做邏輯校驗(yàn)

8、；單擊右上方“查詢”按鈕（圖18）,可以 查詢企業(yè)通過(guò)該軟件填報(bào)過(guò)的退稅電子數(shù)據(jù)（圖19）。堵值校填霰軟件區(qū)軟件產(chǎn)品增值稅唧征即退I申請(qǐng)隹批表 二鍵前ft保存|年a :導(dǎo)出11凝詢 申律弗麗的衣彳附農(nóng)2 附農(nóng)3附農(nóng)4.一一 I（圖 21）注意：選擇此種方式填報(bào)，系統(tǒng)在電子數(shù)據(jù)“導(dǎo)出”時(shí)進(jìn)行校驗(yàn)。2、附表1非借入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)表填寫(xiě)（1）非嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售情況填列該表。均值稅勢(shì)報(bào)軟件(0 22)(2)蘇國(guó)稅發(fā)【2003】241號(hào)：“納稅人銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品應(yīng)在發(fā)票上注 明軟件產(chǎn)品名稱(chēng)與版本號(hào)，且必須與軟件產(chǎn)品登記證書(shū)上的名稱(chēng)與版本號(hào) 一致。鑒于國(guó)家版權(quán)局、信息產(chǎn)業(yè)部對(duì)子版本升級(jí)不進(jìn)行登記和認(rèn)定，

9、因 此對(duì)納稅人銷(xiāo)售的基于同一主版本而產(chǎn)生的不同子版本的軟件產(chǎn)品也視 為已登記認(rèn)定產(chǎn)品J故企業(yè)在填列該表時(shí)需要按照合同、軟件名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼一一對(duì)應(yīng)的 關(guān)系填寫(xiě)，不可在一個(gè)字段欄次下面填列兩項(xiàng)以上內(nèi)容。(3)政策依據(jù)：財(cái)稅【2011】100號(hào)文對(duì)非嵌入式軟件銷(xiāo)售額計(jì)算 要求如下：即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額X3%當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn) 品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(4)利用表格按鈕(圖14圈紅部分，移動(dòng)至按鈕處均有提示)進(jìn)行 表格編寫(xiě)，從左至右依次是：首條記錄、前一條記錄、后一條記錄、末條 記錄、新增記錄、刪除記錄、編輯記錄、保存編輯、刪除

10、編輯、刷新記錄。(5)合同號(hào)：填寫(xiě)非嵌入式軟件銷(xiāo)售合同的編號(hào)，若企業(yè)無(wú)自行編制的 合同號(hào)，則請(qǐng)按照年月日+00xx的編寫(xiě)原則進(jìn)行編寫(xiě)。同一合同允許開(kāi)具 多張發(fā)票，但需要按照發(fā)票、軟件不同而分行次填寫(xiě)。(6)合同簽訂情況：填列對(duì)應(yīng)軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售合同的簽訂情況，金額均為 含稅價(jià)格，需要區(qū)分軟硬件銷(xiāo)售價(jià)格。其中總金額為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，無(wú)需 手動(dòng)填寫(xiě)。(7)軟件產(chǎn)品開(kāi)票情況：填列的金額為不含稅價(jià)格。其中軟件產(chǎn)品開(kāi)具 名稱(chēng)填寫(xiě)要求為軟件名稱(chēng)加版本號(hào)的形式，中間不要加空格。(8)發(fā)票開(kāi)具名稱(chēng)：發(fā)票品目中軟件產(chǎn)品開(kāi)具情況，包括軟件名稱(chēng)和版 本號(hào)。(9)填列完畢后，點(diǎn)擊”/ 進(jìn)行保存。合計(jì)欄金額為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。3

11、、附表2嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)表填寫(xiě)一屋備份| 保存 笠向 導(dǎo)入 導(dǎo)出|我旗下就監(jiān)伯稅均報(bào)軟件序號(hào)合同號(hào)1合被訂洛迎墩人式軟伯第情況C不含稅)嵌入嫌件產(chǎn)品與計(jì)SJ機(jī)卿禮 /圖必看怕皆臉計(jì)(不含機(jī))就件名標(biāo)軟件范本號(hào)1O.OJ0C000)嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)表 申話同戕表附表11露附表3附表4企業(yè)名稱(chēng)(第空L1I序正期；龍離日期：13313 8-22 +合計(jì)(0 23)(1)該表格為嵌入式軟件填寫(xiě)。(2)蘇國(guó)稅發(fā)【2003】241號(hào)：“納稅人銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品應(yīng)在發(fā)票上注 明軟件產(chǎn)品名稱(chēng)與版本號(hào)，且必須與軟件產(chǎn)品登記證書(shū)上的名稱(chēng)與版本號(hào) 一致。鑒于國(guó)家版權(quán)局、信息產(chǎn)業(yè)部對(duì)子版本升級(jí)不進(jìn)行登記和認(rèn)定，

12、因 此對(duì)納稅人銷(xiāo)售的基于同一主版本而產(chǎn)生的不同子版本的軟件產(chǎn)品也視 為已登記認(rèn)定產(chǎn)品J(3)政策依據(jù)：財(cái)稅【2011】100號(hào)文對(duì)嵌入式軟件銷(xiāo)售額計(jì)算要求 如下：當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī) 器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額按照下列順序確定：按納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定；按其他納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定；按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格=計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本X(1 + 10%)0(4)利用表格按鈕(圖15圈紅部分，移動(dòng)至按鈕處均有提示)進(jìn)

13、行表 格編寫(xiě)，從左至右依次是：首條記錄、前一條記錄、后一條記錄、末條記 錄、新增記錄、刪除記錄、編輯記錄、保存編輯、刪除編輯、刷新記錄。(5)合同號(hào)：填寫(xiě)嵌入式軟件銷(xiāo)售合同的編號(hào)，若企業(yè)無(wú)自行編制的合 同號(hào)，則請(qǐng)按照年月日+00xx的編寫(xiě)原則進(jìn)行編寫(xiě)。同一合同允許開(kāi)具多 張發(fā)票，但需要按照發(fā)票、軟件不同而分行次填寫(xiě)。(6)合同簽訂情況：填列嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售 額合計(jì)情況，其中金額均為不含稅價(jià)格。(7)嵌入式軟件銷(xiāo)售情況：根據(jù)文件要求計(jì)算填列，其中金額為不 含稅價(jià)格。其中嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，無(wú)需手動(dòng)填寫(xiě)。(8)填列完畢后，點(diǎn)擊進(jìn)行保存。合計(jì)欄金額為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)

14、 算。注：該表格無(wú)需填列發(fā)票開(kāi)具明細(xì)，按照合同匯總填寫(xiě)即可。4、附表3進(jìn)項(xiàng)稅金明細(xì)表填寫(xiě)(13 24)(1)政策依據(jù)：財(cái)稅2011 100號(hào)文：增值稅一般納稅人在銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí) 銷(xiāo)售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按照實(shí)際成 本或銷(xiāo)售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額；對(duì)專(zhuān)用于軟件產(chǎn)品開(kāi) 發(fā)生產(chǎn)設(shè)備與工具的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得進(jìn)行分?jǐn)?。納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡?式報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。(其中分?jǐn)偡?式需要在主表中進(jìn)行勾選確認(rèn))(2)計(jì)算方式：硬件產(chǎn)品當(dāng)期實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金=硬件產(chǎn)品當(dāng)期取得進(jìn)項(xiàng)稅金+無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額X硬件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)分配比例軟件產(chǎn)品當(dāng)期實(shí)

15、際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金=軟件產(chǎn)品當(dāng)期取得進(jìn)項(xiàng)稅金+無(wú) 法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額X軟件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)分配比例其中，硬件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)分配比例=硬件銷(xiāo)售收入（成本）/軟硬件銷(xiāo)售 收入（成本）合計(jì)軟件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)分配比例=軟件銷(xiāo)售收入（成本）/軟硬件銷(xiāo)售收入（成 本）合計(jì)（3）當(dāng)期實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金應(yīng)與增值稅申報(bào)表主表12欄次一般貨物 與勞務(wù)、即征即退部分進(jìn)項(xiàng)稅金一致。5、附表4納稅人主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)填寫(xiě)（圖 25）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，分全部應(yīng)稅項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目，分別填寫(xiě)當(dāng)期 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。6、主表軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請(qǐng)/審批表填寫(xiě)均值稅塊報(bào)軟件云I軟件產(chǎn)品增值稅I即征即退I申請(qǐng)/審批表-I保存 一溝 導(dǎo)人 導(dǎo)出I版函申詰質(zhì)證袤附交

16、1對(duì)衷2例交3 ；附我4(1)表格中黃色部分(圖17圈紅字段)為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，故企業(yè)只需 要填列一般貨物本月納稅情況以與生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品本月的納稅情況。(2)邏輯校驗(yàn)一般貨物本月應(yīng)納增值稅銷(xiāo)售額=企業(yè)當(dāng)月一般貨物與勞務(wù)和應(yīng)稅 服務(wù)銷(xiāo)售額一般貨物本月進(jìn)項(xiàng)稅額=企業(yè)當(dāng)月一般貨物與勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（增值稅申報(bào)表主表一般貨物與勞務(wù)列18行）一般貨物本月應(yīng)納稅額=企業(yè)當(dāng)月一般貨物與勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際 入庫(kù)稅金軟件產(chǎn)品本月應(yīng)納增值稅銷(xiāo)售額=附表1軟件產(chǎn)品開(kāi)票金額（不含稅） 合計(jì)數(shù)+附表2嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額合計(jì)數(shù)軟件產(chǎn)品本月進(jìn)項(xiàng)稅額=企業(yè)當(dāng)月軟件產(chǎn)品實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（增 值稅申報(bào)表主表即征即退列18行）軟件產(chǎn)品本月應(yīng)納稅額=企業(yè)當(dāng)月軟件產(chǎn)品實(shí)際入庫(kù)稅金說(shuō)明：本表中“一般貨物情況”代表一般貨物與勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)情況。四、報(bào)表報(bào)送與裝訂要求1、紙質(zhì)資料報(bào)送企業(yè)將填報(bào)的退稅電子數(shù)據(jù)打印主表（一式三份），附表各一份，隨 同退稅其它資料一起報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅手續(xù)，其中退稅其他資料 由各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)。2、電子信息報(bào)送企業(yè)將退稅電子數(shù)據(jù)保存時(shí)，請(qǐng)以“稅號(hào)+納稅人簡(jiǎn)稱(chēng)+退稅所屬期” 命名。電子數(shù)據(jù)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，報(bào)送形式可選擇U盤(pán)拷貝、QQ傳輸、 郵箱等，但需視各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具