公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、.、八、-刖言我國(guó)公司法并未禁止關(guān)聯(lián)交易，公司法僅對(duì)“利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利 益”的行為進(jìn)行規(guī)范，即公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng) 承擔(dān)賠償責(zé)任。關(guān)聯(lián) 交易既然在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中普遍存在，定有其積極作用 的一面，但它與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則卻不吻合，所以 必然會(huì)給關(guān)聯(lián)方帶 來(lái)一些消極的影響。關(guān)聯(lián) 交易的程序規(guī)范性、真實(shí) 性、公允 性是值得質(zhì) 疑的，這也 是投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的原因。投資 機(jī)構(gòu)往往希望目標(biāo)公司建 立一套關(guān)聯(lián)交易管理制度，以此 防范關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。下面 是一 份關(guān)聯(lián)交易管理制度，大家可以借鑒?！尽坑邢薰娟P(guān)聯(lián)交易管

2、理制度 第一章總則第一條 為規(guī)范【】科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 公司”）的關(guān)聯(lián)交易行為，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理 性，充分 保障公司和全體股東，特別是中小股東的合法權(quán)益，依據(jù)公 司法、公司章程等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二章關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系第二條公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。（一）具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人:1.直接或者間接 控制公 司的法人 ；2.由第 1 項(xiàng)所述法人直接或者間接控 制的除 本公司及本公司控股子公 司以 外的 法人 ；3.由本條第（二） 項(xiàng)所 列公司的 關(guān)聯(lián) 自然人直 接或 者間接控 制的 ，或 者由關(guān)聯(lián)自

3、然 人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人 員的除 公司及其控股子公司以外 的法 人；4.持有公司 5%以上股份 的法 人；5.根據(jù)法律法規(guī)和 公司 章程認(rèn)定 的其 他與公司 有特 殊關(guān)系， 可能 造成 公司 對(duì)其 利益 傾斜 的法人 。（二）具有以 下情形之一的自然人，為 公司的關(guān)聯(lián) 自然人：1.直接 或間 接持 有公司 5%以上股 份 的自然 人；2.公司的董事、 監(jiān)事及 高級(jí)管理 人員；3.上述第 1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系 密切的家庭成員，包括：配 偶、父母 及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿 18 周歲子女及其配偶、配偶 的兄弟姐妹和 子女配偶的父母 ；4.本條第（一） 項(xiàng)所列 法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)

4、管理 人員；5.根據(jù)法律法規(guī)和 公司 章程認(rèn)定 的其 他與公司 有特 殊關(guān)系， 可能 造成 公司 對(duì)其 利益 傾斜 的自然 人。第三條 關(guān)聯(lián)關(guān)系主要指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng) 決策中， 能夠 對(duì)公司直接或間接 控制 或施 加重 大影 響 的方 式或 途徑 ，主 要包括 關(guān)聯(lián) 方與 公司 之 間存 在的 股權(quán) 關(guān)系 、人 事關(guān) 系 、管 理關(guān) 系及 商業(yè) 利 益關(guān) 系。第四條公司應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)公司的控制和影響的方式、途徑、程度及 可能的結(jié)果等方面做出實(shí)質(zhì)性判斷，并做出不損害公司利益的選擇。第三章關(guān)聯(lián)交易第五條公司關(guān)聯(lián)交易是指公司及控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源 或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于下列事項(xiàng)：（一）購(gòu)

5、買或出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；十 四） 委托 或者 受 托銷 售； （十 五） 與關(guān) 聯(lián)人 共 同投 資；（十六）其他 通過(guò)約定可能造成資源或 義務(wù)轉(zhuǎn)移的 事項(xiàng)。（十 七）根據(jù) 法律 、法規(guī) 和公司 章程 認(rèn)為 應(yīng)當(dāng) 屬于 關(guān)聯(lián) 交易的 其他 事項(xiàng) 。第 六 條 公司處 理關(guān) 聯(lián)交 易事

6、項(xiàng)應(yīng) 當(dāng)遵 循 下列 原則 ：（一）盡量 避免 或減 少與 關(guān)聯(lián) 人的 關(guān)聯(lián) 交 易；（二）對(duì)于 必須發(fā)生且需披露之關(guān)聯(lián)交易，須遵循誠(chéng)實(shí)信用 的原則；（三）依據(jù) 客觀標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的判 斷原則；（四）應(yīng)當(dāng) 遵循 公開(kāi) 、公 平、 公正 的商 業(yè)原則 。第七條 公司在處 理關(guān)聯(lián) 交易時(shí)應(yīng)當(dāng)采取有效措 施防止關(guān)聯(lián)人 以壟 斷采 購(gòu)和銷售的業(yè) 務(wù)渠道等方式干預(yù)公司的 經(jīng)營(yíng)，損 害公司、全體股東特別 是中小股東的 合法權(quán)益。公司與關(guān)聯(lián)人 的關(guān)聯(lián)交易 應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議， 協(xié)議 的內(nèi) 容應(yīng) 當(dāng)明 確、具 體。第八條 公司的控 股股東 、實(shí)際控制人不得利用 其關(guān)聯(lián)關(guān)系損 害公 司利 益。

7、 違反 規(guī)定 給公 司 造成 損失 的， 應(yīng)當(dāng) 承 擔(dān)賠 償責(zé) 任。公司控股股東 及實(shí)際控制人對(duì)公司和公 司其他股東 負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓?股東應(yīng)嚴(yán)格依 法行使出資人的權(quán)利，控股 股東不得利用利潤(rùn)分配、資 產(chǎn) 重組 、對(duì) 外投 資、資 金占 用、借款 擔(dān)保 等方式 損害 公司 和其 他 股東 的合 法權(quán)益，不得 利用其控制地位損害公司 和其他股東 的利益。第四章 關(guān)聯(lián)交 易的決策程序 第 九 條 關(guān) 聯(lián)交 易決 策權(quán) 限：公司下列關(guān)聯(lián) 交易（公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn) 或其他純受 益行為除外）事項(xiàng)， 須經(jīng) 股東 大會(huì) 審議 通 過(guò)：（一 ） 公司 擬與 關(guān)聯(lián)自 然人 發(fā)生 的交 易金額 在 100 萬(wàn)元以

8、 上的關(guān) 聯(lián)交 易；（二）公司 與關(guān)聯(lián)法人 發(fā)生的交 易金額在 2000 萬(wàn)元 以上，且占公司 最近一期經(jīng)審 計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 15%以上 的關(guān)聯(lián) 交易；公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論 數(shù)額大小，均應(yīng) 當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后 提交 股東 大會(huì) 審議 。公司下列關(guān)聯(lián) 交易（公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn) 或其他純受 益行為除外）事項(xiàng)， 須經(jīng) 董事 會(huì)審 議通 過(guò) ：（一）公司擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易 金額在 50萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 200 萬(wàn)元以上，且占 公司最 近一 期經(jīng) 審計(jì) 凈資 產(chǎn)絕對(duì)值 5%以上 的關(guān)聯(lián)交 易；未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的交易事項(xiàng)，由總經(jīng)理根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)管理決策權(quán)限

9、審 批。律師提示：上述金額數(shù)據(jù)僅供參考第十條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行日常關(guān)聯(lián)交易時(shí)，按以下 程序進(jìn)行審議：（一）對(duì)于 以前 正在執(zhí)行 的日常關(guān) 聯(lián)交易協(xié)議，如果 協(xié)議 在執(zhí)行過(guò) 程中 主要條款發(fā)生 重大變化或者協(xié)議期滿需 要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或 者續(xù) 簽的 日常 關(guān)聯(lián) 交 易協(xié) 議，根據(jù) 協(xié)議 涉及的 總交 易金 額提 交 董事 會(huì)審 議。（二）對(duì)于 前項(xiàng) 規(guī)定之外 新發(fā)生的 日常關(guān)聯(lián)交 易，公 司應(yīng) 當(dāng)與關(guān)聯(lián) 人訂 立書(shū)面協(xié)議并 及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及 的總交易金 額提交董事會(huì)審議。第十一 條 公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān) 聯(lián)交 易必須簽 訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容 應(yīng)明確、具體 。公司關(guān)聯(lián)人與本公 司簽

10、署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié) 議，應(yīng)采取 必要 的回 避措 施：（一）任何個(gè) 人只能代表一方簽署協(xié)議 ；（二）關(guān)聯(lián)方 不能以任何形式干預(yù)公司 的決策；（三）公司 董事 會(huì)會(huì)議就 關(guān)聯(lián)交易 進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián) 董事 可參與審 議討 論并 提出 自己 的意 見(jiàn) 但應(yīng) 回避 表決 。第十二 條 董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事 項(xiàng)時(shí) ，關(guān)聯(lián)董 事回避表決，也不得代 理其他董事行 使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議 由過(guò)半 數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可 舉行，董事 會(huì)會(huì)議所作出決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出 席董事會(huì) 會(huì)議的非關(guān)聯(lián) 董事人數(shù)不足 2人的 ，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。關(guān)聯(lián) 董事 包括 下列 董 事或 者具 有下 列情 形

11、 之一 的董 事：（一 ）交 易對(duì) 方；（二）在交 易對(duì) 方任 職，或 在能 直接 或間 接控 制該 交易 對(duì)方 的 法人 單位 或者 該交 易對(duì) 方直 接 或間 接控 制的 法人 單 位任 職的 ；（三 ）擁 有交 易對(duì) 方 的直 接或 間接 控制 權(quán) 的；四 ）交 易對(duì) 方或 者 其直 接或 間接 控制 人 的關(guān) 系密 切的 家庭 成 員；（五）交易 對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員 的關(guān)系密切的家庭成員；（六）根據(jù)法律法規(guī)和公司章程認(rèn)定的因其他原因使其獨(dú)立的商業(yè)判斷 可能受到影響的人士。第十三條公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)回避表決的關(guān)聯(lián)股東 是指：（一）交易對(duì)方

12、；（二）擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)的；（三）被交易對(duì)方直接或間接控制的；（四）與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（五）在交 易對(duì)方任職，或 在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位 或者該交易對(duì)方直接或間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然 人的）；（六）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或 者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（七）根據(jù)法律法規(guī)和公司章程認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法 人或自然人。第十四條董事會(huì)和股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)作出決議時(shí)，至少需審核 下列文件：（一）關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景說(shuō)明；（二）關(guān)聯(lián)方的主體資格證明（法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或自然人身份

13、證明）；（三）與關(guān)聯(lián) 交易有關(guān)的協(xié)議 、合同或 任何其他書(shū) 面安排；（四 ）關(guān) 聯(lián)交 易定 價(jià) 的依 據(jù)性 文件 、材 料 ；（五）關(guān)聯(lián)交 易對(duì)公司和非關(guān) 聯(lián)股東合 法權(quán)益的影 響說(shuō)明；（六）董事會(huì) 要求的其他資料 。第十五 條 關(guān)聯(lián)交易合同有效期內(nèi) ，因 不可抗力 或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的變化導(dǎo)致 必須 終止 或修 改關(guān) 聯(lián) 交易 協(xié)議 或合 同時(shí) ，有關(guān) 當(dāng)事 人可 終止 協(xié) 議或 修改 補(bǔ)充 協(xié)議 內(nèi)容。補(bǔ)充 、修訂 協(xié)議 視具 體情 況選 擇即 時(shí)生 效或 再 經(jīng)董 事會(huì) 或股 東大 會(huì)審 議確 認(rèn) 后生 效。第五章 關(guān)聯(lián)交 易價(jià)格的確定 和管理第十六條 關(guān)聯(lián)交易價(jià) 格是指 公司 與關(guān)聯(lián)方之間 發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所 涉及 之商 品或 勞務(wù) 的交 易 價(jià)格 。第十七條 定價(jià)原 則和定 價(jià)方 法：（一）關(guān)聯(lián) 交易 的定價(jià)主 要遵循市 場(chǎng)價(jià)格的原 則，有 客觀 的市場(chǎng)價(jià) 格作 為參照的一律 以市場(chǎng)價(jià)格為準(zhǔn)；如果 沒(méi)有市場(chǎng) 價(jià)格，按照 成本加成定價(jià)； 如果既沒(méi)有市 場(chǎng)價(jià)格，也不適 合采用成 本加成價(jià)的 ，按照協(xié) 議價(jià)定 價(jià)；（二）交易 雙方 根據(jù) 關(guān)聯(lián) 交易 事項(xiàng) 的具