獨(dú)家原創(chuàng)-銀行治理專項活動整改報告

1、獨(dú)家原創(chuàng):銀行治理專項活動整改報告尊敬的朋友：此篇文章由本站老師獨(dú)家原創(chuàng)寫作，版權(quán)歸會員所有，普通VIP會員無權(quán)查看，效勞咨詢 收到?*銀監(jiān)局監(jiān)管通報?后，分行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對照?公司法?、?證券法?等有關(guān)法律法規(guī)以及?*章程?“?*開展銀行*分行公司章程?等內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，李興智行長就對監(jiān)管通報所指出的問題，責(zé)成相關(guān)支行和分行管理部門逐條對照，詳細(xì)說明情況進(jìn)行認(rèn)真落實(shí)整改，并通知分行各業(yè)務(wù)部門要在全行進(jìn)行橫向拉網(wǎng)式全面檢查和縱向的系統(tǒng)自身深度自查，對于檢查出的問題要嚴(yán)肅處理，絕不遷就姑息任何形成的違規(guī)行為，并將認(rèn)真組織有關(guān)部門現(xiàn)場檢查整改落實(shí)?，F(xiàn)將治理專項活動

2、的主要工作及整改情況報告如下：一、解放思想強(qiáng)管理，科學(xué)謀劃抓機(jī)遇。20*年，是我國開展進(jìn)程中極不平凡的一年。我們戰(zhàn)勝了罕見的低溫雨雪冰凍災(zāi)害和汶川特大地震災(zāi)害，譜寫了感天動地的英雄凱歌，給我們子孫后代留下了珍貴的精神財富。我們成功舉辦了北京第29屆奧運(yùn)會和北京20*年殘奧會，實(shí)現(xiàn)了中華民族的百年夢想。我們圓滿完成了神舟七號載人航天飛行，實(shí)現(xiàn)了空間技術(shù)開展具有里程碑意義的重大跨越。我們克服國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境重大變化的不利影響，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，保持了經(jīng)濟(jì)社會開展的良好勢頭。2021年，在*總行的正確領(lǐng)導(dǎo)和地方政府的關(guān)心指導(dǎo)下，在各兄弟部門的大力支持配合下，我們始終堅持“*中心工作，在效勞中開展銀行信

3、貸事業(yè)、堅持解放思想強(qiáng)管理，科學(xué)謀化抓機(jī)遇，認(rèn)真落實(shí)李興智行長在2021年分行工作會和李忠錄副行長在2021年全行信貸工作會議上的講話精神，搶抓機(jī)遇，謀求開展；調(diào)整思路，優(yōu)化結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險。為2021年各項工作再創(chuàng)新高而奮斗。在信貸工作上，要求嚴(yán)控風(fēng)險，搶抓機(jī)遇。繼續(xù)穩(wěn)定和優(yōu)化存量信貸資產(chǎn)，積極培育和開展優(yōu)質(zhì)授信客戶。2021年我們信貸工作，要緊緊把握宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化，密切關(guān)注授信企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，嚴(yán)控不良率，認(rèn)真做好存量信貸資產(chǎn)的經(jīng)營工作；牢牢抓住國家“擴(kuò)內(nèi)需，保增長的投資拉動經(jīng)濟(jì)增長的契機(jī)，培育和開展一批優(yōu)質(zhì)授信客戶；進(jìn)一步強(qiáng)化客戶經(jīng)理培訓(xùn)和隊伍建設(shè)工作，切實(shí)完善客戶經(jīng)理

4、的進(jìn)入和退出機(jī)制。以“為民解憂為要事，以“適應(yīng)形勢為主題，以“求真務(wù)實(shí)為要求，以“開拓創(chuàng)新為動力，以“群眾滿意為標(biāo)準(zhǔn)，以“自身建設(shè)為手段，在“新字上做文章，在“實(shí)字上下功夫，在“嚴(yán)字上抓管理；牢固樹立“以民為本，以情為民，以苦為榮，以助為樂，以實(shí)為上，以德為政的工作宗旨，發(fā)奮努力,拼搏進(jìn)取,為分行的各項業(yè)務(wù)工作取得了新進(jìn)展而努力奮斗，為著眼于落實(shí)科學(xué)開展觀和構(gòu)建和諧社會做出積極奉獻(xiàn)。二、并于貸款增長乏力，市場份額持續(xù)縮小的問題。內(nèi)部因素：20*年-20*年，*開展銀行當(dāng)時業(yè)務(wù)開展良好，市場份額占比較大。20*年-20*年*開展銀行引進(jìn)國際戰(zhàn)略投資者進(jìn)行資產(chǎn)重組，業(yè)務(wù)開展受到很大影響，失去了局部

5、原有的市場；2021 年重組成功后，與戰(zhàn)略投資者的磨合有一個過程，業(yè)務(wù)開展一般；20*年上半年，受國家宏觀調(diào)控政策影響，貸款有所萎縮；20*年下半年，貸款環(huán)境有所改善，我行貸款總體規(guī)模上升很快。外部因素：20*年*省股份制商業(yè)銀行只有交通銀行、*開展銀行、中信銀行、光大銀行4家，*開展銀行當(dāng)時業(yè)務(wù)開展良好，市場份額占比較大。后來隨著上海浦發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行等4家股份制銀行入駐*，整個市場得到進(jìn)一步細(xì)分，再加上后入駐的幾家商業(yè)銀行貸款規(guī)模增幅很快，造成前幾家股份制商業(yè)銀行的貸款規(guī)模在整個市場的占比進(jìn)一步縮小。三、關(guān)于個人住房按揭貸款風(fēng)險不容無視的問題。截至二00八年年末，我行個

6、貸余額14.3億元，較年初下降0.72億元，累計發(fā)放貸款10.65億元，累計收回貸款11.37億元，不良貸款余額1.*億元，較年初下降不良貸款0.*億元,全年累計收回不良貸款0.41億元，通過訴訟收回現(xiàn)金0.14億元。針對20*年住房按揭新增不良貸款0.27億元的現(xiàn)狀，分析新增不良貸款形成的原因,我行采取了以下有效措施:一對無實(shí)質(zhì)風(fēng)險的按揭逾期加大催收力度，利用 催收，上門催收和律師函等方式，僅今年兩個月已收回不良貸款260萬元(含分類上調(diào))，及時化解信貸風(fēng)險。二對因樓盤不能按時交房,引起借款人出現(xiàn)斷供的不良貸款,通過催收尚不能歸還貸款的借款人，及時對借款人提起訴訟，運(yùn)用法律手段收回貸款，目前

7、已有多戶在商議還款事項。三繼續(xù)執(zhí)行對重點(diǎn)戶、大戶的督辦制度、律師月度溝通制度，及時掌握案件進(jìn)度并制定清收方案，推動案件的清收盤活進(jìn)程。四、關(guān)于小企業(yè)貸款依然偏低、加強(qiáng)小企業(yè)授信工作落實(shí)的問題。根據(jù)豫銀監(jiān)局通股字20211號監(jiān)管通報，結(jié)合我行客戶群結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)占比較低的現(xiàn)狀，*開展銀行*分行2021年將以開展中小企業(yè)為重點(diǎn)工作，具體工作方案如下：一成立以營銷、效勞中小企業(yè)為職責(zé)的中小企業(yè)銀行部。二三月份將在全省全面推廣*開展銀行總行為中小企業(yè)量身定做的“好融通產(chǎn)品，該產(chǎn)品非常適合中小企業(yè)的融資需求。三擬在洛陽、平頂山、焦作、南陽等市設(shè)立中小企業(yè)銀行部駐洛陽、平頂山、焦作、南陽辦事處，每處配備

8、相應(yīng)的客戶經(jīng)理和結(jié)算人員，專職為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)提供融資、結(jié)算效勞。四方案全年向全省中小企業(yè)授信10億元，著力改善中小企業(yè)融資難問題。五、關(guān)于理財產(chǎn)品風(fēng)險顯現(xiàn)的問題。自*年四季度以來我行進(jìn)一步完善各項理財業(yè)務(wù)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)貫徹力度，建立了投訴機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急體系，印發(fā)了?關(guān)于*分行建立理財產(chǎn)品投訴風(fēng)險重大事項報告制度的通知?、?關(guān)于成立*分行理財產(chǎn)品風(fēng)險事件應(yīng)急處理小組的通知?、?*分行證券基金代銷業(yè)務(wù)危機(jī)應(yīng)急處理方案試行?、?關(guān)于做好客戶維護(hù)及防范投訴風(fēng)險的緊急通知?、?“薪+薪4號B款理財產(chǎn)品風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案?、?關(guān)于下發(fā)*開展銀行*分行理財業(yè)務(wù)操作管理規(guī)程暫行的通知?等一系列文件，并及時

9、監(jiān)督執(zhí)行情況，能夠?qū)Ω黝愅对V事件進(jìn)行快速反響和及時處理。加強(qiáng)了營銷人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了理財隊伍的專業(yè)素質(zhì)，*年*分行又有27人取得AFP資格認(rèn)證，使我行持有AFP認(rèn)證資格的理財人員到達(dá)了56人。細(xì)化了產(chǎn)品售后效勞，對現(xiàn)有全部理財客戶造冊登記，細(xì)分類型，分類落實(shí)到我行專職理財人員名下專人進(jìn)行回訪和一對一維護(hù)效勞，及時掌握客戶的心理動態(tài)，有效地控制了風(fēng)險，減少投訴，獲得了客戶的認(rèn)可。六、關(guān)于表外業(yè)務(wù)拉動明顯，存款穩(wěn)定性有待加強(qiáng)問題。一為了防范市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和政策性風(fēng)險，我分行已經(jīng)加強(qiáng)了對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，在分行信貸管理部實(shí)行表外業(yè)務(wù)總額度控制，對各經(jīng)營單位分配額度，月末、季末考核，同時對表

10、外業(yè)務(wù)進(jìn)行專人審核審批，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制，保證表外業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性。二在防范風(fēng)險，控制規(guī)模的前提下，分行管理部加強(qiáng)指導(dǎo)作用，鼓勵各經(jīng)營單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整，在業(yè)績考核中均衡調(diào)配，鼓勵結(jié)算資金的留存和流轉(zhuǎn)，從而監(jiān)控企業(yè)資金流向，以期了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營情況，在防范市場風(fēng)險的同時，對企業(yè)的信用風(fēng)險有所控制，對“做存款現(xiàn)象，堅決予以杜絕，一旦查出，嚴(yán)懲不怠。七、加強(qiáng)個人信貸管理，尤其是個人住房按揭貸款管理，保證各項措施落實(shí)到位的問題。一健全個貸管理制度，標(biāo)準(zhǔn)操作流程。自20*年，總、分行相繼出臺了?關(guān)于進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)化個人信貸業(yè)務(wù)流程的通知?、?關(guān)于進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)信貸管理的緊急通知?、?

11、關(guān)于*分行個人信貸業(yè)務(wù)檔案管理方法?、?廣發(fā)*分行個人信貸業(yè)務(wù)貸后管理實(shí)施細(xì)那么?、?*開展銀行*分行二手房按揭款實(shí)施細(xì)那么?、?關(guān)于個貸引入律師見證及中介效勞的通知?及?*分行關(guān)于個貸訴訟假設(shè)干問題的規(guī)定?等相關(guān)文件，進(jìn)一步完善了我行零售貸款的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)了零售貸款業(yè)務(wù)操作，有效防范了相關(guān)風(fēng)險。二利用征信信息，降低違約風(fēng)險。在審查、審批環(huán)節(jié)，充分利用個人征信系統(tǒng)，對信息記錄差、有潛在風(fēng)險的申請人堅決拒絕辦理個人住房按揭貸款，有效地躲避了潛在風(fēng)險，防范惡意騙貸情況的發(fā)生。三加大清收力度，化解存量風(fēng)險。1、強(qiáng)化個貸逾期的催收力度，對催收無果的借款人及時提起訴訟，及早化解風(fēng)險。2、對抵質(zhì)押物的足

12、值狀況要求支行進(jìn)行全面自查，分行對不良貸款的抵質(zhì)押物的足值狀況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，防范抵押物市場價值波動帶來的風(fēng)險。3、強(qiáng)化支行與律師的溝通，要求支行對律師及不良客戶施加壓力，緊盯案件進(jìn)展，想方設(shè)法以最快的速度化解風(fēng)險；4、對重點(diǎn)戶、大戶實(shí)行督辦制度，及時掌握案件進(jìn)度并制定清收方案，以推動案件的清收盤活進(jìn)程。四加強(qiáng)不良責(zé)任認(rèn)定與處分。20*年我行已將零售貸款業(yè)務(wù)納入業(yè)績考核系統(tǒng)，同個人收入掛鉤，強(qiáng)化了考核和不良責(zé)任的認(rèn)定與處分。五建立個貸管理系統(tǒng)。根據(jù)總行全行集中式個人業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上線工作的安排，2月份我行個貸業(yè)務(wù)已全部上線，目前該系統(tǒng)正在試運(yùn)行中，該系統(tǒng)的上線將會是我行的貸后管理水平再上一個新臺階

13、。八、高度重視個人理財業(yè)務(wù)，加大宣傳和正確引導(dǎo)，維護(hù)金融秩序安定的問題。分行每日發(fā)布理財咨詢，每周將產(chǎn)品收益情況以 或短信的形式告知客戶，讓客戶做到心中有數(shù)。*分行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門和總行的規(guī)章制度，在目前市場態(tài)勢不明朗的情況下，嚴(yán)格要求營銷人員按規(guī)銷售，杜絕不當(dāng)營銷和錯誤營銷。在今后的業(yè)務(wù)開展中，我行將加強(qiáng)個人理財業(yè)務(wù)的管理水平和制度的執(zhí)行力，進(jìn)一步提高理財人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在新發(fā)產(chǎn)品上注重正確宣傳引導(dǎo)，做好客戶溝通和效勞，嚴(yán)格控制風(fēng)險。九、改善單一的存款增長模式，保證各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)步增長。我行一直鼓勵儲蓄存款的營銷力度，在政策、人力、資源上予以傾斜，從而改善存款結(jié)構(gòu)，科學(xué)調(diào)配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比例，

14、提高我行在市場中的競爭力。我行2021年的開展將以銀監(jiān)局監(jiān)管建議為主導(dǎo)：抓機(jī)遇，謀求開展；調(diào)整思路，優(yōu)化結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險。一、端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，把科學(xué)開展觀貫徹落實(shí)到本行經(jīng)理工作中，正確處理規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險防范，業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制，短期利益和長期利益的關(guān)系，將利潤最在化建立在風(fēng)險可控和管理水平不斷提高的根底上。二、在業(yè)務(wù)開展過程中，要保持依法合規(guī)的經(jīng)營意識，嚴(yán)格制行國家政策、法律法規(guī)和外部監(jiān)管制度，標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行每一項規(guī)章制度和操作流程，嚴(yán)防各類操作風(fēng)險的發(fā)生，分行領(lǐng)導(dǎo)班子和分行管理部門要徹實(shí)履行起管理職責(zé)，加大對操作環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)管理的監(jiān)督和檢查指導(dǎo)。三、加強(qiáng)完善鼓勵約束機(jī)制，建立科學(xué)的業(yè)績考核體

15、系，調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。四、要定期化、制度化、發(fā)現(xiàn)問題，立即采取措施，制定相應(yīng)的檢查監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格制行違規(guī)違紀(jì)責(zé)任追究制度，杜絕經(jīng)營管理人員為了經(jīng)營業(yè)績違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象，保證各項制度落實(shí)到期實(shí)處，堅決禁止不符合規(guī)章制度的各種做法。十、基于內(nèi)部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制再造1、組織再造：建立科學(xué)的委托代理關(guān)系我國國有商業(yè)銀行實(shí)行的是一級法人制度下的層層授權(quán)式的經(jīng)營體制，從而形成了較長的委托代理鏈條。一方面所有者很難對各級機(jī)構(gòu)乃至各級經(jīng)理人員進(jìn)行有效監(jiān)督約束；另一方面造成信息傳遞緩慢、扭曲、監(jiān)督效率降低、導(dǎo)致代理本錢過高。公司化改造之后的國有商業(yè)銀行將成為由國家資本、假設(shè)干戰(zhàn)略出資人

16、和眾多中小股東共同組成股份，通過組織再造，建立科學(xué)的委托代理關(guān)系，明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責(zé)、利并形成有效互動。由股東組成的股東大會是銀行真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會作為股東大會的常設(shè)機(jī)構(gòu)，擁有決策權(quán)，對重大方針政策進(jìn)行決策；銀行的高層經(jīng)理人那么由董事會聘任、負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營管理。在執(zhí)行層面上，通過組織再造，力求各崗位管理人員和雇員各有其位、各司其職，建立扁平化組織結(jié)構(gòu)和科學(xué)的委托代理關(guān)系，控制道德風(fēng)險和降低代理本錢。2、制度再造：導(dǎo)入風(fēng)險利益分配機(jī)制公司治理的核心是導(dǎo)入風(fēng)險利益分配機(jī)制，對企業(yè)為誰效勞，由誰控制，風(fēng)險和利益如何在各利益集團(tuán)中分配等一系列問題進(jìn)行制度安排。按照委托代理理論，代理人不

17、僅有著自己的利益，而且具有風(fēng)險躲避傾向。因此，在企業(yè)合約體中，經(jīng)營者與所有者在利益函數(shù)方面往往是不一致的。因此必須建立起風(fēng)險與收益的平衡機(jī)制，讓所有者和經(jīng)營者雙方都承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，在利益與風(fēng)險的約束和平衡下，努力工作，創(chuàng)造價值。具體而言，對國有商業(yè)銀行經(jīng)營者來說，努力工作可以得到附加收入，提高經(jīng)營者個人在社會市場上的聲譽(yù)；對所有者來說，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來現(xiàn)金流折現(xiàn)價值，而且可以得到當(dāng)期的現(xiàn)金流收益。3、文化再造：構(gòu)建良好的公司治理文化盡管國有商業(yè)銀行已經(jīng)制定了一系列規(guī)章制度并開始有意識地培育自身的企業(yè)文化，但單純靠規(guī)章制度的“硬約束是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，國有商業(yè)銀行必須根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)

18、制度的要求對文化建設(shè)進(jìn)行重新定位，從借鑒和開展的角度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立由上至下的公司治理文化，形成“軟約束。公司治理文化是股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員、重要員工等公司利益相關(guān)者及其代表，在參與公司治理過程中逐步形成的有關(guān)公司治理的理念、目標(biāo)、哲學(xué)、道德倫理、行為標(biāo)準(zhǔn)等及其治理實(shí)踐。培育良好的國有商業(yè)銀行公司治理文化，構(gòu)建一種公正合規(guī)、老實(shí)守信、廉潔正直、提倡良好的職業(yè)道德的企業(yè)文化，成為國有銀行加快開展的重要任務(wù)。十一、基于外部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制再造1、市場環(huán)境再造：建立和完善資本市場鼓勵約束機(jī)制國有商業(yè)銀行通過股份制改造并最終發(fā)行上市，其經(jīng)營開展的狀況就能夠通過資本市場有

19、效地反映出來。市場價值的變化會對商業(yè)銀行產(chǎn)生很大的壓力，促使商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理和風(fēng)險控制，改善公司治理績效。一方面，資本市場的強(qiáng)制性信息披露機(jī)制、法人治理要求等對國有商業(yè)銀行的法人治理產(chǎn)生很大的促進(jìn)作用。另一方面，國有商業(yè)銀行外部市場環(huán)境再造有賴于資本市場的完善，要建立和完善資本市場鼓勵約束機(jī)制，建立起更加靈活地進(jìn)入和退出機(jī)制。2、法律環(huán)境再造：標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險防范和利益保障體系公司治理涉及諸多法律問題，必須由國家通過法律加以標(biāo)準(zhǔn)，從這個意義上說，公司治理水平上下取決于國家法律法規(guī)的質(zhì)量。對國有商業(yè)銀行而言，法律環(huán)境的再造包括三個層面：一是明確國有商業(yè)銀行公司治理必須遵循的法律法規(guī)守那么，以及董事和

20、經(jīng)理人員必須承擔(dān)的法律責(zé)任；二是在符合法律法規(guī)框架下制定公司政策，確保經(jīng)營者在良好的公司治理結(jié)構(gòu)下開展經(jīng)營；三是加快制定保障中小股東利益的法規(guī)。此外，還可以建立健全刑事訴訟機(jī)制和民事賠償機(jī)制，提高商業(yè)銀行的違規(guī)本錢。3、監(jiān)管環(huán)境再造：實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險為根底的審慎監(jiān)管商業(yè)銀行的金融監(jiān)管包括本國央行監(jiān)管和國際監(jiān)管，它構(gòu)成商業(yè)銀行外部公司治理的核心。當(dāng)前，隨著金融國際化和國際金融市場的一體化，國際化銀行的監(jiān)管以及銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)已經(jīng)成為一種客觀要求。根據(jù)巴塞爾委員會提出的原那么，商業(yè)銀行必須在股份制改造和構(gòu)建科學(xué)的公司治理機(jī)制的同時，強(qiáng)化監(jiān)管約束。目前我國銀監(jiān)會監(jiān)管工作重心已經(jīng)由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管轉(zhuǎn)

21、移，以提高銀行審慎監(jiān)管的有效性，這將有助于確保國有商業(yè)銀行平安、穩(wěn)健、高效運(yùn)行，提高防范和化解金融風(fēng)險的能力。十二、我們商業(yè)銀行內(nèi)部控制還存在一些迫切需要解決的重大問題。近年來，通過商業(yè)銀行自身的努力，中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況已有了較大的改善。內(nèi)控優(yōu)先意識明顯增強(qiáng)，內(nèi)控環(huán)境得到改善，尚未出現(xiàn)大面積違規(guī)的現(xiàn)象；按照內(nèi)部控制原那么和防范風(fēng)險的要求，商業(yè)銀行調(diào)整和完善組織結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)，新建和修改了大量的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，目前大多數(shù)商業(yè)銀行均建立了資產(chǎn)負(fù)債比例控制和風(fēng)險管理制度、貸款質(zhì)量五級分類制度和審慎的會計制度，風(fēng)險控制措施逐步完善；管理信息系統(tǒng)不斷升級，信息容量不斷增大，支

22、持了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的需求；銀行普遍建立了相對獨(dú)立的統(tǒng)一管理、下查一級的內(nèi)部稽核體系，內(nèi)部審計的獨(dú)立性不斷增強(qiáng)，對規(guī)章制度合理性和經(jīng)營活動合規(guī)性的反響、糾正機(jī)制正在形成。一是銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善。近年來，銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)雖發(fā)生了很大變化，但與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比仍相差甚遠(yuǎn)，主要表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立，與之相適應(yīng)的自我約束和自我開展機(jī)制也需要進(jìn)一步完善。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的根本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性缺乏等問題。所有這些，都在一定程度上限制了銀行內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。二是銀行內(nèi)控文化尚未得到真正的建立。內(nèi)部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過程。隨著銀行監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的改革與開展，銀行內(nèi)部人員的風(fēng)險意識得到了增強(qiáng)。但內(nèi)控文化并未在銀行從上到下真正形成，特別是基層機(jī)構(gòu)的局部工作人員還未充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的內(nèi)涵。這些都將增大銀行發(fā)現(xiàn)和防止失誤的難度，加大出現(xiàn)違規(guī)行為的可能性。三是控制分散與控制缺乏并存?？刂品稚?/p>