商業(yè)銀行計(jì)算題課件

1、 假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為100100萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為15001500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下表所示：債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下表所示： 根據(jù)巴塞爾協(xié)議分析該行的資本充足率的情況。 2021-10-21 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目?jī)?nèi)項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）金額（萬(wàn)元）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（%）轉(zhuǎn) 換 系 數(shù)轉(zhuǎn) 換 系 數(shù)（%）現(xiàn)金現(xiàn)金短期政府債券短期政府債券國(guó)內(nèi)銀行存款國(guó)內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）金額（

2、萬(wàn)元）用來(lái)支持政府發(fā)行債券用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾15030020100100501商業(yè)銀行計(jì)算題課件1 1表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =75 =75* *0%+3000%+300* *0%+750%+75* *20%+7520%+75* *50%+97550%+975* *100%=1027.5100%=1027.5（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）2.2.表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =150 =150* *100%100%* *20%+30020%+300* *50%50%* *100%=180100%=180（萬(wàn)元）（

3、萬(wàn)元）3.3.加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=1027.5+180=1207.5=1027.5+180=1207.5（萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 因?yàn)榭傎Y本充足率因?yàn)榭傎Y本充足率=100/1207.5=100/1207.5* *100%100%8.28%8.28%8%8% 所以，該行的資本充足。所以，該行的資本充足。2021-10-212商業(yè)銀行計(jì)算題課件 按已知某銀行的核心資本為按已知某銀行的核心資本為67.5萬(wàn)美元，附屬資本為萬(wàn)美元，附屬資本為30萬(wàn)美元，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為萬(wàn)美元，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為875萬(wàn)美元，市場(chǎng)風(fēng)萬(wàn)美元，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為險(xiǎn)的資本要求為10萬(wàn)美元，操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為萬(wàn)美元，

4、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為20萬(wàn)美元。請(qǐng)根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，計(jì)算該銀萬(wàn)美元。請(qǐng)根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，計(jì)算該銀行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本充足情況。充足情況。 總資本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% 8% 不足 核心資本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%4% 充足2021-10-213商業(yè)銀行計(jì)算題課件 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型：戴維銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型：戴維.貝勒（貝勒（DavidBernon） SG1當(dāng)

5、期資產(chǎn)增長(zhǎng)率當(dāng)期資產(chǎn)增長(zhǎng)率（銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率）（銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率）； ROA資產(chǎn)收益率；資產(chǎn)收益率； DR以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分； EC1期末銀行總股本；期末銀行總股本； TA1期末銀行總資產(chǎn)。期末銀行總資產(chǎn)。 模型顯示：模型顯示：SG1與與ROA成正相關(guān)關(guān)系，與成正相關(guān)關(guān)系，與DR成負(fù)相關(guān)關(guān)成負(fù)相關(guān)關(guān)系，與系，與EC1/TA1成反方向關(guān)系。成反方向關(guān)系。2021-10-21111(1)()(1)ROADRSGECROADRTA4商業(yè)銀行計(jì)算題課件模型推導(dǎo)：模型推導(dǎo)： SGSG1 1=( TA=( TA1 1TATA0 0)/ TA)

6、/ TA0 0= =TA/ TATA/ TA0 0 （1 1） 式中：式中：SGSG1 1為銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率；為銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率；TATA為銀行總資產(chǎn)；為銀行總資產(chǎn)；TATA為為銀行資產(chǎn)增加額。銀行資產(chǎn)增加額。 SGSG1 1TA/ TATA/ TA0 0EC/ ECEC/ EC0 0 （2 2） 式中：式中：ECEC為銀行股本增加額。為銀行股本增加額。 推導(dǎo)出下式：推導(dǎo)出下式： SGSG1 1(EC(EC1 1ECEC0 0)/ EC)/ EC0 0= EC= EC0 0+ ROA(1-DR) TA+ ROA(1-DR) TA1 1- EC- EC0 0/ EC/ EC0 0 = ROA

7、(1-DR) TA = ROA(1-DR) TA1 1/ EC/ EC0 0 = ROA(1-DR)/ EC = ROA(1-DR)/ EC1 1- ROA(1-DR) TA- ROA(1-DR) TA1 1/ TA/ TA1 1 =ROA(1-DR)/(EC =ROA(1-DR)/(EC1 1/TA/TA1 1)-ROA(1-DR) )-ROA(1-DR) （3 3）2021-10-215商業(yè)銀行計(jì)算題課件 某銀行資金平均邊際成本某銀行資金平均邊際成本單位：億元單位：億元類別類別增加額增加額（1）可用資金可用資金比率比率() （2）可用資金額可用資金額(3)(1)(2)成本成本率率（）（）

8、(4)總成本總成本(5)=(1)(4)活期存款 30 78 23.4 6 1.8貨幣市場(chǎng)帳戶 60 94 56.4 8 4.8定期存單 40 94 37.6 10 4.0其他定期存款 40 94 37.6 7.8 3.12資本 10 97 9.7 25 2.5總計(jì) 180 164.7 16.22商業(yè)銀行計(jì)算題課件 平均邊際成本率平均邊際成本率16.22/18016.22/180* *100%100%9.01%9.01% 可用資金邊際成本率可用資金邊際成本率16.22/164.716.22/164.7* *100%100%9.859.85 以上計(jì)算可知，如果銀行新增資金能夠獲得高于以上計(jì)算可知，

9、如果銀行新增資金能夠獲得高于9.85%9.85%的的收益率，則新增資金的結(jié)構(gòu)是可取的。收益率，則新增資金的結(jié)構(gòu)是可取的。 上述銀行資金成本的分析方法各有其特點(diǎn)：歷史加權(quán)平均上述銀行資金成本的分析方法各有其特點(diǎn)：歷史加權(quán)平均成本法能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況；而單一資成本法能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況；而單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來(lái)金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來(lái)源更合適；加權(quán)平均邊際成本法能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)源更合適；加權(quán)平均邊際成本法能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。因此，銀行資金成本分析過(guò)程不應(yīng)該是定價(jià)的有用信息。因此，銀行資

10、金成本分析過(guò)程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。單一的，而是多種成本分析法的綜合。商業(yè)銀行計(jì)算題課件例如：某銀行需籌集例如：某銀行需籌集500萬(wàn)元，包括萬(wàn)元，包括200萬(wàn)元的活期存款，萬(wàn)元的活期存款，200萬(wàn)元的定期存款和儲(chǔ)蓄存款，萬(wàn)元的定期存款和儲(chǔ)蓄存款，50萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)借款萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)借款和和50萬(wàn)元的股權(quán)資本。活期存款的利息和非利息成本為存萬(wàn)元的股權(quán)資本?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒊杀緸榇婵畹目畹?%，儲(chǔ)蓄和市場(chǎng)借款總成本為，儲(chǔ)蓄和市場(chǎng)借款總成本為10%，股權(quán)資本籌資成，股權(quán)資本籌資成本為本為20%。假如儲(chǔ)備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為。假如儲(chǔ)備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額

11、為活期存款的活期存款的15%，儲(chǔ)蓄存款的，儲(chǔ)蓄存款的5%，市場(chǎng)借款的，市場(chǎng)借款的2%。因此，。因此，該銀行的加權(quán)平均稅前資金成本為：該銀行的加權(quán)平均稅前資金成本為：商業(yè)銀行計(jì)算題課件 =200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1-5%)+50/500*10%/(1-2%)+50/500*20%/100%=11% 銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產(chǎn)銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產(chǎn)組合的稅前收益率至少不低于組合的稅前收益率至少不低于11%。如果銀行的收益率能。如果銀行的收益率能高于高于11%，銀行還可以增加股東紅利或增加利潤(rùn)留成。，銀行還可

12、以增加股東紅利或增加利潤(rùn)留成。商業(yè)銀行計(jì)算題課件2.存款的邊際成本定價(jià)法存款的邊際成本定價(jià)法 例例：某銀行通過(guò)某銀行通過(guò)7%的存款利率吸引了的存款利率吸引了25萬(wàn)元新存款。銀行估萬(wàn)元新存款。銀行估計(jì)，如果提供計(jì)，如果提供7.5%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款50萬(wàn)元；提供萬(wàn)元；提供8%的利的利率可籌集存款率可籌集存款75萬(wàn)元；提供萬(wàn)元；提供8.5%的利率可籌集存款的利率可籌集存款100萬(wàn)元；萬(wàn)元；提供提供9%的利率可籌集存款的利率可籌集存款125萬(wàn)元。如果銀行投資資產(chǎn)的收萬(wàn)元。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為益率為10%。由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此。由于貸款利率不隨貸款量的增加而

13、增加，因此貸款利率就是貸款的邊際收益率。當(dāng)存款為多少時(shí)，銀行可貸款利率就是貸款的邊際收益率。當(dāng)存款為多少時(shí)，銀行可獲得最大的利潤(rùn)呢？獲得最大的利潤(rùn)呢？ 邊際成本（邊際成本（MC）總成本的變動(dòng)新利率以新利率籌集）總成本的變動(dòng)新利率以新利率籌集的總資金舊利率以舊利率籌集的總資金的總資金舊利率以舊利率籌集的總資金 邊際成本率總成本變動(dòng)率邊際成本率總成本變動(dòng)率/籌集的新增資金額籌集的新增資金額商業(yè)銀行計(jì)算題課件 利用邊際成本選擇存款利率利用邊際成本選擇存款利率 說(shuō)明：總收益（說(shuō)明：總收益（TR）存款量邊際收益率）存款量邊際收益率 總成本（總成本（TC）存款量存款利率）存款量存款利率存款利率存款利率（）

14、（） 存款量存款量（萬(wàn)元）萬(wàn)元）邊際成本邊際成本（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）邊際成本率邊際成本率（）（）邊際收益率邊際收益率（）（）利潤(rùn)利潤(rùn)TR-TC（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.251.25商業(yè)銀行計(jì)算題課件 從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時(shí)，銀行可以從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時(shí)，銀行可以不斷增加其利潤(rùn)，直到存款利率達(dá)到不斷增加其利潤(rùn)，直到存款利率達(dá)到8.5%。這時(shí)，銀行以。這時(shí)，銀行以10%的的邊際成本率籌集資金邊際

15、成本率籌集資金100萬(wàn)元，邊際成本率等于邊際萬(wàn)元，邊際成本率等于邊際收益率收益率10%，總利潤(rùn)達(dá)到，總利潤(rùn)達(dá)到1.5萬(wàn)元。但如存款利率超過(guò)這一萬(wàn)元。但如存款利率超過(guò)這一點(diǎn)，如利率為點(diǎn)，如利率為9%，邊際成本率為，邊際成本率為11%，則銀行總利潤(rùn)降到，則銀行總利潤(rùn)降到1.25萬(wàn)元。利率萬(wàn)元。利率8.5%是銀行存款利率的最好選擇，通過(guò)是銀行存款利率的最好選擇，通過(guò)8.5%的存款利的存款利率率吸收資金，再以吸收資金，再以10%的貸款利率貸出，銀的貸款利率貸出，銀行可得到最大利潤(rùn)。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基行可得到最大利潤(rùn)。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基礎(chǔ)擴(kuò)大到什么程度，還告訴銀行當(dāng)銀行利潤(rùn)開(kāi)始下降，銀礎(chǔ)擴(kuò)大到什么程度，還告訴銀行當(dāng)銀行利潤(rùn)開(kāi)始下降，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或?qū)ふ疫呺H收益更大行必須以更低的邊際成本籌集資金，或?qū)ふ疫呺H收益更大的新的投資。的新的投資。商業(yè)銀行計(jì)算題課件 例題 例:工商銀行某市分行在距中心庫(kù)30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，年投放現(xiàn)金量為1 825萬(wàn)元，平均每天投放5萬(wàn)元。每次運(yùn)鈔需支出燃料費(fèi)、保安人員出差費(fèi)約50元，資