中小微企業(yè)財務(wù)報銷制度

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報銷管理，勞保品、薪福利及相關(guān) 費(fèi)用支出制度、專項支出財務(wù)報銷第一部分 借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他 借款原則上不允許跨月借支。 。（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款一般流程：（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不

2、 得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費(fèi)用報銷制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)； 注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致； 簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。費(fèi)用報銷的一般流程 :（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單（三）部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審

3、批 到出納處報銷。第三部分 勞保品報銷制度管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購置 ,報銷流程：1購置申請 : 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單 （附出入庫單 ），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批 后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出 制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月 10

4、日前由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn) （含 人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎 金分配表；（ 3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程 序?qū)徟唬?5）每月 10 日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（ 6）每月 10 日之 后員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn) 財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核 報總經(jīng)理審批， 審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費(fèi)用、行業(yè)費(fèi)用如排污費(fèi)、許可證等 專項支出報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫申請：相關(guān)填寫專項支出費(fèi)用申請單并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（ 1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理 出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字 并附出入