k3成本技術(shù)支持手冊

1、第一章成本管理第一章成本管理第一節(jié)成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)表總體介紹.3一、 成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)表分類.3二、 成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)表命名特點(diǎn).4第二節(jié)基礎(chǔ)資料一成本管理部分.5二、 勞務(wù)(cbService) . 8三、 成本項(xiàng)目(cbCostitem).8四、 要素費(fèi)用(cbExpense).8第三節(jié)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置.9一、相關(guān)數(shù)據(jù)表.9第四節(jié)初始化.10一、 初始數(shù)據(jù)錄入.10二、 關(guān)閉初始化.10三、 反初始化.10四、 初始化相關(guān)數(shù)據(jù)表 .10第五節(jié)分配標(biāo)準(zhǔn).12一、 分配標(biāo)準(zhǔn)定義.12二、 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置.12三、 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入.12四、分配標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)表14弟八節(jié)產(chǎn)量錄入16投入產(chǎn)量錄入16完工產(chǎn)量錄入.16

2、在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入.16四、 勞務(wù)耗用量錄入.17五、 產(chǎn)量錄入相關(guān)數(shù)據(jù)表.17第七節(jié)費(fèi)用錄入.18材料費(fèi)用錄入18二、 人工費(fèi)用錄入、折舊費(fèi)用錄入、其他費(fèi)用錄入.19三、 費(fèi)用錄入相關(guān)數(shù)據(jù)表.20第八節(jié)費(fèi)用分配.21一、 費(fèi)用分配功能總體介紹.21二、 材料費(fèi)用分配.22三、 其他費(fèi)用分配.27四、 制造費(fèi)用分配.27五、 輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配.27六、 廢品費(fèi)用分配.28七、 費(fèi)用分配相關(guān)表.28八、 費(fèi)用分配總結(jié).30第九節(jié)成本計(jì)算.31一、 成本計(jì)算總體介紹.31二、 成本計(jì)算處理流程.33三、 成本計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)表.44四、 成本計(jì)算報(bào)表.46第十節(jié)標(biāo)準(zhǔn)成本.48一、 標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)錄入.4

3、8二、 標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算.49三、 標(biāo)準(zhǔn)成本相關(guān)數(shù)據(jù)表.49第一節(jié)期末處理.51一、期末結(jié)帳處理流程.51第一節(jié)成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)表總體介紹、成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)表分類成本數(shù)據(jù)表類別表名稱基礎(chǔ)資料表部fl: t Department物料：t lcltemNt Item成本對象：tcbCostObj cb_CostObj_Product cb_CostObj_RevQuo、cbGroupInfo成本項(xiàng)目:cbCostltem要素費(fèi)用：cbExpe nse勞務(wù)：cbService分配標(biāo)準(zhǔn)類分配標(biāo)準(zhǔn)單 元分配標(biāo)準(zhǔn)單元：cbSta ndardU nit在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)表：cbO nIStd分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè) 置分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置表：c

4、bSta ndardSet廢品分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置表：cbWasterStdSet分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù) 值分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入表：cbRati on Sta ndardl nfo實(shí)際總工時(shí)：cbMa nH ourl nfo完丄產(chǎn) 量表：lcStockbill (Entry)、cbCompleteQty產(chǎn)量錄入表廢品產(chǎn)量表：cbWasterCostObj 1 nfo嚴(yán)量錄入表勞務(wù)耗用量：cbAssExpe nselnfo在產(chǎn)品產(chǎn)量：cbCostObjCheck費(fèi)用錄入表材料費(fèi)用耗用表：IcStockBill( Entry)其它費(fèi)用耗用表：cbCostExpe nse Info費(fèi)用分配表(廢品損失丿材料費(fèi)用分配表：cb

5、 (W) Materiel Info(廢品損失丿其它費(fèi)用分配表：cb (W) ExpenseDistributelnfo(廢品損失丿制造費(fèi)用分配表：cb (W) MakeDistributeInfo殘值退料表：cbWBMateriell nfo輔助生產(chǎn)費(fèi)用一次分配表：cbAssExpe nsel nfo(廢品損失丿輔助生產(chǎn)費(fèi)用二次分配表：cb (W) AssistDistrbuteInfo成本計(jì)算表成本計(jì)算單：cbCall nfo成本計(jì)算單直接材料分配明細(xì)表：cbCali nfoDetail成本余額表：cbBala nee廢品不叮修復(fù)成本計(jì)算單：cbWNCall nfo廢品可修復(fù)材料成本計(jì)算單

6、：cbWCali nfoDetail廢品可修復(fù)成本計(jì)算單：cbWCali nfo完工產(chǎn)品成本計(jì)算單：cbProductCall nfo成木還原表：cbCalRevert Info余額表初女臺余額：cblnitBalanee、cbCostObjDetail余額表：cbBala nee標(biāo)準(zhǔn)單價(jià):cbStdStdPrice單位標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)：cbStdStdMa nhour標(biāo)準(zhǔn)工資率：cbStdSalaryRate變動制造費(fèi)用分配率：cbStdFloatMakeRate標(biāo)準(zhǔn)成本類固定制造費(fèi)用預(yù)算：cbStdf ixedMakebudget標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算單：cbStdCall nfo材料標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算單：c

7、bStdCali nfoDetail其他標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算單：cbStdCall nfoOther二、成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)表命名特點(diǎn)1）有Standard ”關(guān)鍵字的表是分配標(biāo)準(zhǔn)表；2）以distributelnfo”為后綴的表是費(fèi)用分配表;3）帶“W的表是廢品相關(guān)表；4）以calinfo ”為后綴的表是成本計(jì)算表；5）有“Std ”關(guān)鍵字的表是標(biāo)準(zhǔn)成本表。第二節(jié)基礎(chǔ)資料一成本管理部分(一)會計(jì)科目(t_Account)設(shè)置成木類科目時(shí)，必須考慮成本系統(tǒng)向總帳傳遞憑證的問題。成本類科目不能下設(shè)明細(xì)科目，但可以掛下列范圍核算 項(xiàng)目。成本類科目設(shè)置會計(jì)科目核算項(xiàng)目基本生產(chǎn)成本部門、成木對象、成木項(xiàng)目輔助生產(chǎn)成本

8、部門、勞務(wù)、成本項(xiàng)目制造費(fèi)用部門、要素費(fèi)用(二)物料(t_lcltem )(1)物料資料一物料屬性(t_lcitem.FErpClslD )FErpCIsID字段的值域定義在t_submessage表中，關(guān)聯(lián)關(guān)系：t_Icitem. Ferpclsid = t_submessage. Fi nterlD。物料屬性共有7種：t_lcitem. FErpclsID =1自制;3一委外加工;5虛擬件；6特征類；7配置類；規(guī)劃類其中只有自制(t_icitem. Ferpclsid =2)和配置類(t_icitem. Ferpclsid =7可以作為成本計(jì)算的對象。一(2)物料資料一成本項(xiàng) (t_lci

9、tem. FCostProject )在費(fèi)用分配時(shí)，物料資料中的成本項(xiàng)目將攜帶至材料費(fèi)用分配結(jié)果表。如果物料資料中的成木項(xiàng)目未定義，則系統(tǒng)取要 素費(fèi)用默認(rèn)對應(yīng)的成本項(xiàng)目。如果在物料資料中錄入了標(biāo)準(zhǔn)成本，那么在進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成木數(shù)據(jù)錄入一標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)錄入”時(shí)可從物料中引入。在物料資料中 只須錄入外購件的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，不必錄入自制件的標(biāo)準(zhǔn)成本。在物料資料中即使錄入了自制件的單位標(biāo)準(zhǔn)成木，在進(jìn)行成木 計(jì)算后，系統(tǒng)會根據(jù)計(jì)算出來的自制件的單位標(biāo)準(zhǔn)成本回填物料資料。(4)物料資料一單位標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)如果在物料資料中錄入了單位標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)，那么在進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成木數(shù)據(jù)錄入-單位標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)錄入”時(shí)可從物料中引入。在計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)成本時(shí)，單位

10、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)用于計(jì)算“直接人工標(biāo)準(zhǔn)成本”和“變動制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)成木”。在計(jì)算實(shí) 際成本時(shí)，單位標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)可以作為分配標(biāo)準(zhǔn)單元。(5)物料資料一計(jì)價(jià)方法(FTrack)K3提供了六種計(jì)價(jià)方法。選折不同的計(jì)價(jià)方法所產(chǎn)生的影響主要是：影響發(fā)出成木。其中，尤其要慎重選折的是分批認(rèn) 定法。外購;)”的物料才(3)物料資料一單位標(biāo)準(zhǔn)成木(FstandardCost )使用分批認(rèn)定法，會增大日常工作量。因?yàn)樵诔鰩旌腿霂鞎r(shí)，必須指定批號。一個(gè)物料每新增一個(gè)批次，都要在成本系 統(tǒng)中手工新增一個(gè)批次成本對象。(三)部門(t_Department )(1)成本核算類型(FcostAccountType )關(guān)聯(lián)關(guān)系：t_D

11、epar tme nt. Feos tAcco un tType = t _submessage. Fin terlD t_ Departme nt. Feos tAccou nt Type = 361皋本生產(chǎn)車間362輔助生產(chǎn)車間363期間費(fèi)用部門該屬性是判斷企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用是否記入生產(chǎn)成本的依據(jù)，基本生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)車間發(fā)生費(fèi)用要記入生產(chǎn)成本，期間費(fèi)用 部門發(fā)生費(fèi)用不記入生產(chǎn)成本。(2)部門屬性(FDProperty)關(guān)聯(lián)關(guān)系：t_Departme nt. FDProperty = t_submessage. Fin terlDt_Departme nt. FDProperty = 1070車

12、間1071非車間部門屬性對物流管理模塊(包括成本管理)沒有影響，僅對生產(chǎn)管理模塊有影響，即：只有FDProperty=1070的部門才允許下掛工作中心。(四)成本對象1.成本對象的上級組新增物料組時(shí)，系統(tǒng)自動增加成木對象組：1、增加t_item記錄，F(xiàn)itemClasslD=4 , Fdetail=02、增加t_item記錄，F(xiàn)itemClasslD=2001 , Fdetail=0這種成木對象組不能刪除，否則在再新增自制物料時(shí)會提示：成本對象未與系統(tǒng)同步初始化。2.成本對象的分類成本對象就是成本計(jì)算的對象。按成本計(jì)算方法可分為四類：產(chǎn)品品種、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)步驟、產(chǎn)品類別。成本對象的類別屬性保

13、存在Cbcostobj表FcalculateType字段中，關(guān)聯(lián)關(guān)系：Cbcostobj FcalculateType二t_submessage Fin terlDCbcostobj FcalculateType二906品種法907分步法908品批法909分類法3.成本對象相關(guān)表成本對象相關(guān)數(shù)據(jù)表：t_Item cbCostObj cb_Cost0bj_Productcb_CostObj_RevQuo。t_Item表只保存所有核算項(xiàng)目都具有的“共同特征”：核算項(xiàng)目ID、父級ID、代碼、名稱等，這只是一些作為“核算項(xiàng)目”的基本信息。同時(shí)，每個(gè)核算項(xiàng)目類別都擁有各自的數(shù)據(jù)表用來保存一些特有的屬性。

14、比如物料，其特有的信息保存在t.Icitem表 中：計(jì)價(jià)方法、計(jì)劃策略、安全庫存、保質(zhì)期等。和物料一樣，成木對象也是一個(gè)核算項(xiàng)目的類別，所以“成本對象上級組”及“最明細(xì)的成本對象”都保存在t_Item表中(FitemClasslD二2001)。成木對象用cbCostObj表保存其特有的信息。成本對象表Cbcostobj字段含義關(guān)聯(lián)FstdID在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)Cbsta ndardu nit FitemIDFstdSublD在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)下掛標(biāo)準(zhǔn)IDCbsta ndardu nit FitemIDFcalculateType成本計(jì)算方法(906 907 908 909)t submessage F

15、in terlDFstdProductID物料IDt Icltem.FitemidFbatchNo批號FbomID對于配置類，必須指定客戶B0MIcbom FI nterlD一個(gè)分類法成本對象對應(yīng)多個(gè)物料，即：“成本對象”與“產(chǎn)品”之間的關(guān)系是“一對多”。而一個(gè)成本對象在cbCostObj表中只占一條記錄，所以cbCostObj還需要一個(gè)子表專門用來保存成本對象與產(chǎn)品之間的對應(yīng)關(guān)系：cb_CostOb j_Product o同理，用字表cb_CostObj_RevQuo表保存成木對象的各成木項(xiàng)目的還原系數(shù)。4.新增成本對象的過程(1)新增品種法&分步法成本對象品種法與分步法的成木對象是

16、在新增物料時(shí)系統(tǒng)自動增加的，用戶不能手工添加。過程如下:1)新增物料：物料基木信息寫入( FitemClasslD二4 );物料基本信息及特有信息寫入t_lcltem1)新增一自制或配置類物料，計(jì)價(jià)方法選擇“分批認(rèn)定法”;增加t_ltem記錄，F(xiàn)itemClassid=4 ;增加t lcltem記錄，F(xiàn)track=812)“基礎(chǔ)資料二二核算項(xiàng)目二二成本對象”中手工添加該物料的分批法成本對象，一個(gè)自制物料可以有多個(gè)批次成木對象。增加cbcostobj記錄，F(xiàn)calculatetype=908 ;增加cb_costobj_Product記錄；增加1 CB_Co s t Ob j_RevQuo記錄(

17、3)新增加分類法成木對象可選多個(gè)自制物料作為一個(gè)類別成本對象，對應(yīng)的明細(xì)產(chǎn)品必為兩個(gè)以上，需錄入各明細(xì)產(chǎn)品的系數(shù)，需指定標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn) 品，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的系數(shù)為1,標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品只能選一個(gè)。本系統(tǒng)控制：已被定義為一種分類2 )調(diào)用存儲過程cbAddCostObj(2)新增分批法成木對象成本對象的產(chǎn)品，將被禁用，不能作為品種法成本對象，也不能做為另一類別成本對象的對應(yīng)產(chǎn)品。例：原來有兩個(gè)品種法成本對象：pzOl和pz02,現(xiàn)在新增加一個(gè)分類法成本對象：FL001,面包含pzOl和pz02o則:1、 將t_Item表中pzOl和pz02的成木對象置為刪除：FDeleted二1 ;2、 向t_Item表插入分類方法成

18、木對象FLOO1, Fitemclassid=2001 ;3、 向cbcostobj表插入分類法成本對象FL001, Fcalculatetype=909 ;4、 向cb_costobj_Product插入FL001, FisStand二1的記錄為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的系數(shù)等于1：Fquotiety二1 ;5、 向CB_CostObj_RevQuo插入FL001說明：分類法對象下而的明細(xì)仍然作為品種法保存在t_item cbcostobj cb_costobj_product表中。分類法對象下面的明細(xì)成本對象(品種法成本對象)在t_item(fitemclassid=2001)被禁用，但是在cb

19、ocstobj和cb_costobj_product中未別禁用。二、 勞務(wù)(cbService)勞務(wù)是輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)的“產(chǎn)品”，輔助生產(chǎn)是為基本生產(chǎn)服務(wù)的。例如：供電、供水、風(fēng)、運(yùn)輸?shù)取Ｔ贙3系統(tǒng)中一個(gè)輔助生產(chǎn)車間只能提供一種勞務(wù)；可以做出入庫的勞務(wù)通常己被定義成物料，不能再定義為勞務(wù)。對應(yīng)的車間也必須設(shè)置為基本生產(chǎn)車間，如：模具三、 成本項(xiàng)目(cbCostltem)只有標(biāo)準(zhǔn)成木項(xiàng)目為“直接材料”的成本項(xiàng)目，才計(jì)算該成本項(xiàng)目下的明細(xì)材料耗用成本，包括明細(xì)材料成本的數(shù)量和金額明細(xì)。四、 要素費(fèi)用(cbExpense)要素費(fèi)用是“費(fèi)用”的類別，是對生產(chǎn)費(fèi)用按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的分類，系統(tǒng)預(yù)設(shè)了三種要素費(fèi)

20、用：材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、折 舊費(fèi)用。要素費(fèi)用的作用是用于費(fèi)用的歸集。在進(jìn)行成木系統(tǒng)初始化時(shí)，須指定每種要素費(fèi)用“默認(rèn)對應(yīng)的成木項(xiàng)目”。第三節(jié)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置一、相關(guān)數(shù)據(jù)表t systemprofileFkey描述MatCalStyle材料費(fèi)用單價(jià)取價(jià)方法0-實(shí)際價(jià)，1-計(jì)劃價(jià)實(shí)際價(jià)：在成木計(jì)算時(shí)對計(jì)劃成木法計(jì)價(jià)的物料耗用采用實(shí)際價(jià)；計(jì)劃價(jià)：在成本計(jì)算時(shí)對計(jì) 劃成本法計(jì)價(jià)的物料耗用采用計(jì)劃價(jià)MFeeBillPrice計(jì)劃成本法“計(jì)價(jià)的材料耗用單價(jià)取值0-實(shí)際價(jià)（缺省值），1 -計(jì)劃價(jià)MFeeBillSource材料耗用包括其它岀庫0-不包插（缺省值），1-包插PSemiCa ncel對半成品進(jìn)行成本

21、還原0-否（缺省值），1-是對于有多道生產(chǎn)工序的產(chǎn)品，為真實(shí)反映最終產(chǎn)品的費(fèi)用構(gòu)成情況，可使用成木還原功能。 選中此項(xiàng)，貝1）基礎(chǔ)資料“成本對象屬性頁中“成木還原系數(shù)功能可見；2）在成木計(jì)算時(shí)，系統(tǒng)自動對半成品進(jìn)行還原；3）提供成本還原報(bào)表。成本還原舉例：半成品A是產(chǎn)成品X的子項(xiàng)；產(chǎn)成品X的制造成本為300元，按成本項(xiàng)目反映如下：直接材料：100；直接人工：100；制造費(fèi)用：100 :半成品A的成木為50元， 按成本項(xiàng)目反映如下：直接材料：30；直接人工：10;制造費(fèi)用：10;如果不選折成本還原，在成本 報(bào)表中X的顯示如下：直接材料：100；直接人工：100;制造費(fèi)用：100 :如果選折了成本

22、還原選項(xiàng)， 在成本報(bào)表中X的顯示如下：直接材料：80；直接人工：110;制造費(fèi)用:110;IsRefreshStdPrice期完工半成品標(biāo)準(zhǔn)成本刷新標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算中，木期完工半成品標(biāo)準(zhǔn)成本是否刷新對應(yīng)自制物料的標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)QuoToItem例：約當(dāng)系數(shù)設(shè)到“成本對象-成本項(xiàng)目”某自制件本期共負(fù)擔(dān)費(fèi)用90元,其中直接材料30元，直接人工30元，制造費(fèi)用30元。完工入庫的產(chǎn)成品數(shù)量為1個(gè)，另 有1個(gè)在產(chǎn)品月末仍在車間進(jìn)行生產(chǎn)。在產(chǎn)品的原材料的投入程度為0. 5,人工的投入程度為0.2,其他費(fèi)用的投入程度為0.2。計(jì)算岀完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本。要分配的費(fèi)用受益者數(shù)量約當(dāng)系數(shù)分配結(jié)果單位成本直接材料

23、：30直接人1:30制造費(fèi)用：30完工產(chǎn)品1直接材料：12070直接人工：125制造費(fèi)用：125在產(chǎn)品1直接材料：0.51020直接人工：0.25制造費(fèi)用：0.25第四節(jié)初始化一、 初始數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)保存在cbl nitBala nee表，材料成本數(shù)據(jù)保存在cbCostObjDetail表中。二、 關(guān)閉初始化（一） 關(guān)閉初始化處理過程1）刪除cbBalanee表中的數(shù)據(jù)；2）從cblnitBlanee表向cbBalanee表導(dǎo)數(shù)據(jù)：ebln itBla nee fo nli nqty二二cbBala nee FQtyebln itBla nee fbegbal二二cbBala nee FB

24、egBal3）設(shè)置初始化關(guān)閉標(biāo)志update t_systemprofile set fvalue=l where fcategory b and fkey二Tosed（二） 關(guān)閉初始化處理過程補(bǔ)充說明關(guān)閉初始化時(shí)，cblnitBlanee表中累計(jì)數(shù)：FyearSum和FyearExp不會寫入cbBalanee,在Fl常查報(bào)表時(shí)，再到cbinitbalanee中取數(shù)。比如：初始化期間為5期，查詢10月份的成本報(bào)表時(shí)，先從ebln itBla nee得到初始化期間的累計(jì)數(shù)，然后從成本計(jì)算單取到本期發(fā)生數(shù)，一期一期向后累加，最后 計(jì)算出截止到10月末的本年累計(jì)數(shù)。在關(guān)閉初始化時(shí)，cbCostObj

25、Detail表未做任何處理，該表數(shù)據(jù)不會寫入其他數(shù)據(jù)表。在日常查詢 材料明細(xì)累計(jì)發(fā)生時(shí), 取數(shù)原理和cbinitBalanee樣：先從cbCostObjDetail得到初始化期間的累計(jì)數(shù)，然后從cbCalinfoDetail取到本期發(fā)生數(shù)，一期一期向后累加得到木年累計(jì)數(shù)。cbini tBala nee只保存初始化期間的數(shù)據(jù)，只有兩個(gè)動作會寫”這個(gè)表：1、初始數(shù)據(jù)錄入；2、結(jié)轉(zhuǎn)新帳套。在結(jié)轉(zhuǎn)新帳套時(shí)，系統(tǒng)重新計(jì)算這個(gè)表的累計(jì)數(shù)，并重寫。cbCostObjDetail表既保存初始化期間的數(shù)據(jù)也保存初始化以后期間的數(shù)據(jù)。三、 反初始化（一）反初始化處理過程反初始化僅將t_systemprofile表

26、成木初始化狀態(tài)值置為0:update t_systemprofile set fvalue=0 where fcategory cb and fkey= Closed四、初始化相關(guān)數(shù)據(jù)表1.初始數(shù)據(jù)表cblnitBalanee字段含義說明Fyear會計(jì)年度Fperiod期間FdeplD部門IDFCostObjlD成本對象IDFcostltemlD成本項(xiàng)目IDFO nln Qty期初在產(chǎn)品產(chǎn)量FYearQty本年累計(jì)完工數(shù)量FBegBal期初在產(chǎn)品成本FYearSum本年累計(jì)發(fā)生費(fèi)用FYearExp本年累計(jì)完工成本FisImport是否外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入0手工錄入；1外部數(shù)據(jù)倒入2.材料初始數(shù)據(jù)表cb

27、CostObjDeta訂字段含義說明FYear會計(jì)年度FPeriod期間FDepID部門IDFCostObjID成木對象IDFCostItemID成本項(xiàng)目IDFMateriellD物料IDFBatchNo批號FPrice單價(jià)FQty期初在產(chǎn)品材料數(shù)量初始化期間：用戶手工錄入非初始化期間：cbCali nfoDetail. Fo nli neQty（上期）FSum期初在產(chǎn)品材料金額初始化期間：用戶手工錄入非初始化期舊I： cbCali nfoDetail. Fo nli neAmou nt（上期）FSuml nQty木年累計(jì)發(fā)生材料數(shù)量初始化期間-用戶手工錄入；非初始化期間-未使用此字段FSu

28、mlnAmount本年累計(jì)發(fā)生材料成木初始化期間-用戶手工錄入；非初始化期間-未使用此字段FSumOverQty木年累計(jì)完工材料數(shù)量初始化期間-用戶手工錄入；非初始化期間-未使用此字段FSumOverA mount木年累計(jì)完工材料成木:初始化期間-用戶手工錄入；非初始化期間-未使用此字段3.余額表cbBalance字段含義.說明.FYear會計(jì)年度FPeriod期間FDepID部門IDFTypelD類型ID1-期初數(shù)量2-期初金額3-期末數(shù)量4-期末金額FCostID成本項(xiàng)目IDFProductID成本對象IDFQty期初在產(chǎn)品產(chǎn)量初始化期間:cbl ni tBala nee. FOn li

29、nqty非初始化期間：cbBala nee. FOnln Qty（上期）FBegBal期初在產(chǎn)品成本初始化期間:cbl ni tBala nee. FBegBal非初始化期間：cbBalance. FEndBal（上期）FYearQty本年累計(jì)完工數(shù)量未使用FYearSum本年累計(jì)完工成本未使用FYearExp本年累計(jì)投入未使用FEn dBal期末在產(chǎn)品成本cbCali nfo. FO nli neAm ountFOnln Qty期末在產(chǎn)品產(chǎn)量cbCostObjCheck FQty第五節(jié)分配標(biāo)準(zhǔn)一、 分配標(biāo)準(zhǔn)定義（一）分配標(biāo)準(zhǔn)定義處理流程cbSta ndardU nit:分配標(biāo)準(zhǔn)單元表 ，系統(tǒng)

30、預(yù)設(shè)的分配標(biāo)準(zhǔn)單元保存在此表中，用戶自定義的單一分配標(biāo)準(zhǔn)保存在此表中。分配標(biāo)準(zhǔn)單元是建立復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，通過定義分配標(biāo)準(zhǔn)單元元素的四則運(yùn)算就得到了復(fù)合分配 標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算公式。cb_Bmsta nard:分配標(biāo)準(zhǔn)表，保存系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分配標(biāo)準(zhǔn)以及用戶自定義分配標(biāo)準(zhǔn)。cbOn li neStd:在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)表，不可維護(hù)。1.新增單一分配標(biāo)準(zhǔn)過程（1）檢查名稱和代碼在cb_BmStandard是否己存在，如果是則不允許保存；（2）檢查名稱在cbSta ndard Unit表中是否己存在，如果是則不允許保存；（3）增加CB_BmStandard（分配標(biāo)準(zhǔn)表）記錄;（4）增加CBStandardUnit

31、（分配標(biāo)準(zhǔn)單元）記錄；由于單一分配標(biāo)準(zhǔn)可作為分配標(biāo)準(zhǔn)單元，所以每新增一個(gè)單一分配標(biāo)準(zhǔn)，cbSta ndardU nit表會增加一條記錄。（5）根據(jù)cb_BmStandard表的Fnum更新cbStandardUnit表FstandardID字段值：2.新增復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)過程（1）檢查名稱和代碼在cb_BmStandard是否己存在，如果是則不允許保存；（2）檢查名稱在cbSta ndard Unit表中是否己存在，如果是則不允許保存；（3 ）增加CB_BmStandard表記錄二、 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置就是建立“部門一要素費(fèi)用”與“分配標(biāo)準(zhǔn)”之間的對應(yīng)關(guān)系。材料費(fèi)用、其他要素費(fèi)用、輔助費(fèi)用、

32、制造費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置都保存在cbSta ndardset表中。廢品費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)保存在cbWasterStdSet表中。由于在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)是按照成本對象設(shè)置的，即：建立“成本對象”與“分配標(biāo)準(zhǔn)”之間的“一對一”的對應(yīng)關(guān)系，所 以在產(chǎn)品的分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置直接保存在成本對象表中。三、 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入1.哪些分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)必須錄入？1）用戶己經(jīng)使用的分配標(biāo)準(zhǔn)所對應(yīng)的分配標(biāo)準(zhǔn)單元必須錄入其“分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)”。在分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置功能中：如果用戶使用了某一單一的分配標(biāo)準(zhǔn)，由于單一的分配本身也是分配標(biāo)準(zhǔn)單元，所以必須錄入 此分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)；如果用戶使用了復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)，那就要看此復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算公式中涉及到哪些分配標(biāo)準(zhǔn)單

33、元，被此復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)引用的分配標(biāo)準(zhǔn)單元也必須進(jìn)行費(fèi)用錄入。從分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置相關(guān)表（部門間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置表、cbStandardSet. cbCostobj.cbWasterStdSet ）可知道哪些標(biāo)準(zhǔn)己經(jīng)被使用。2）對于投入產(chǎn)量、完工產(chǎn)量、廢品產(chǎn)量、在產(chǎn)品產(chǎn)量等產(chǎn)量錄入，其作用在成本系統(tǒng)不僅是分配標(biāo)準(zhǔn)單元，而且還是成木計(jì)算的依據(jù)。所以，即使分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置未引用到此分配標(biāo)準(zhǔn)單元，也必須根據(jù)實(shí)際數(shù)量進(jìn)行錄入。2.分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入對照表分配標(biāo)準(zhǔn)錄入就是按“系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分配標(biāo)準(zhǔn)單元以及用戶自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)單元”錄入各種分配標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)值。用戶自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)單元就是用戶自己增加的單一分配標(biāo)準(zhǔn)。分配標(biāo)準(zhǔn)單元名稱錄

34、入口錄入的分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)保存位置期初在產(chǎn)品產(chǎn)量系統(tǒng)自動獲取cbBalanee. FQty,不用錄入。本期投入產(chǎn)量產(chǎn)肚錄入一投入產(chǎn)量錄入cblnqty本期實(shí)際完工產(chǎn)量產(chǎn)量錄入-完工產(chǎn)量錄入（產(chǎn)品入庫單）Icstockbill( Entry)Ftra ntype=2期末在產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)量錄入-在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入cbCostObjCheck材料定額B0M維護(hù)lcbomChild Fqty可修復(fù)廢品產(chǎn)量廢品產(chǎn)量錄入cbWasterCostObj1 nfo不可修復(fù)廢品產(chǎn)量廢品產(chǎn)量錄入cbWasterCostObj1 nfo固定金額分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入CbRatio nSta ndardl nfo固定比例分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)

35、據(jù)錄入CbRatio nSta ndardl nfo實(shí)際總工時(shí)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入CBMa nH ourl nfo約當(dāng)系數(shù)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入CbRatio nSta ndardl nfo一般耗用工時(shí)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入，用途選擇“一般耗用”CBMa nH ourl nfo修復(fù)廢品好用工時(shí)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入，用途選擇“修復(fù)廢品CBMa nH ourl nfo用戶自定義的單一分配 標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入CbRatio nSta ndardl nfo分類法分類法分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入cbSortSta ndardl nfo副產(chǎn)品副產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入（錄入金額，以次金額作為副 產(chǎn)品成本從總成木中扣減，剩余部分為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品

36、成本）CbDeputyl nfo從上表可見， 分配標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)的錄入工作分散在各個(gè)功能中。 產(chǎn)量錄入部分請參考第六節(jié) 產(chǎn)量錄 入 。 本節(jié)只介紹CbRatio nSta ndardlnfo表所涉及的數(shù)據(jù)錄入。3.錄入分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的過程1）投產(chǎn)檢查：檢查該成木對象在該部門木期是否有投產(chǎn)，如果沒有則數(shù)據(jù)不允許保存。判斷成木對象在cblnqty表中木期是否有數(shù)據(jù)、判斷成本對象在cbBalanee表木期是否存在期初數(shù)量，二者滿足其一，則該成本對象本期有投產(chǎn)。2）部門檢查在錄入分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)只允許錄入基本生產(chǎn)車間（t_Departme nt. FCostAccou nttype=361）的分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)

37、據(jù)。3）增加分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)表記錄錄入的是工時(shí)信息，則保存到CBManHourlnfo ;錄入的是約當(dāng)系數(shù)，則保存到cbSortSta ndardl nfo.等。具體數(shù)據(jù)保存位置請參考“分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入對照表”。4.分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)期末結(jié)帳時(shí)，分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)會自動結(jié)轉(zhuǎn)到下期。四、分配標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)表1.分配標(biāo)準(zhǔn)單元表cbSta ndardU nit字段含義描述FltemlD分配標(biāo)準(zhǔn)單元內(nèi)碼費(fèi)用分配時(shí)引用此IDFn ame名稱FNumber編碼FIsSys是否系統(tǒng)預(yù)設(shè)FltemlD二8以及FitemID= 70001為系統(tǒng)預(yù)設(shè)FSta ndardID分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)碼來口Cb_bmStandard . Fnu

38、m,僅對FisSys二0的 記錄有效2.分配標(biāo)準(zhǔn)表cb BmSta ndard字段含義描述Fnum流水號被子表CbStandardSet的FstandardID字段引用FID代碼Fn ame名稱Fon li ne按約當(dāng)系數(shù)Fcomplex是否符合標(biāo)準(zhǔn)Fformula公式復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)才有計(jì)算公式Fsys是否系統(tǒng)預(yù)設(shè)Fn um0 AND FPurposelD二12000(2)成本對象不是“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”和“共耗費(fèi)用”、成本對象不為空：ICStockBi 11. FCostObjName Not in(JMaterielMakelD , MaterielSharelD, )6.lcStcokB訂1 (E

39、ntry)表：cbMateriell nfo直接費(fèi)用不需分配，直接將單據(jù)上面的金額作為成本對象負(fù)擔(dān)的費(fèi)用:5.用，如果不存在，執(zhí)行第(判斷IcStockBill將直接材料費(fèi)用單據(jù)信息:直接寫入材料費(fèi)用分配IcStcokBil1. FCostobjlD二二t_lcltem. FCostProject二二IcStockBillE ntry. FItemIDIcStockBillE ntry. FPrice =IcStockBillEntry.FQty二二IcStockBillEntry. FAmou nt二二 cbMateriellnfo FCostObjID cbMateriellnfo FCo

40、stltemlD cbMateriellnfo .FitemlD cbMateriellnfo FPrice cbMateriellnfo FQty成木對象ID成木項(xiàng)目ID材料ID分配單價(jià)分配數(shù)量分配金額在導(dǎo)數(shù)據(jù)過程中，IcStockbillE ntry關(guān)聯(lián)t_lcitem表，將物料默認(rèn)對應(yīng)成本項(xiàng)目t_Icitem. FcostProject寫入cbMateriellnfo.。但是如果物料未指定默認(rèn)對應(yīng)成木項(xiàng)目,貝cbMateriellnfo. FcostltemlD字段為空，還要根據(jù)要素費(fèi)用對應(yīng)的成木項(xiàng)目：cbExpe nse. FCostltem更新cbMateriellnfo. FCos

41、tItem*a：r?步驟為：處理間接材料費(fèi)用* * * 材* * 材材* *7.開始部門循環(huán);8.判斷該部門是否存在間接材料費(fèi)用判斷方法：IcStockBill. FCostObjName IN (5MaterielMakeID，, MaterielSharelD,)如果此部門不存在間接材料費(fèi)用，返回第7步，繼續(xù)處理下一個(gè)部門的數(shù)據(jù)。間接材料費(fèi)用：在領(lǐng)料單單據(jù)的單據(jù)頭上指定的成本對象是“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”或“共耗費(fèi)用”、或者未指定成本對象。9.部門投產(chǎn)檢查判斷該部門木期間是否投產(chǎn)：(1)判斷cblnQty中是否有該部門的本期投產(chǎn)信息；(2)判斷cbBalanee中該部門是否有期初在產(chǎn)品產(chǎn)量。該部門

42、至少有一個(gè)成木對象投產(chǎn)，否則跳過此部門(該部門的所有領(lǐng)料單都不能分配)，返回到第7步，繼續(xù)處理下一個(gè) 部門的數(shù)據(jù)。10.提取該部門可參與費(fèi)用分配的所有記錄，寫入待分配數(shù)據(jù)表：#Result#Result表結(jié)構(gòu)字段含義數(shù)據(jù)來源Fl nterlD領(lǐng)料單IDIcStockbil1. FI nterlDFen trylD領(lǐng)料單分錄IDIcStockbillE ntry. Fe ntrylDFselfCostObjID物料對應(yīng)成本對象ID領(lǐng)料單分錄如果是自制件，此自制件對應(yīng)的成本對象ID注意：這個(gè)成本對象ID不是領(lǐng)料單單據(jù)頭上的成本對象IDFqtyDecimal數(shù)量精度t lcitem獲得Feostlt

43、emlD成本項(xiàng)目t_lcltem獲得Fqty領(lǐng)料單數(shù)量IcStockBillE ntry. FqtyFprice領(lǐng)料單單價(jià)IcStockBillE ntry. FpriceFamou nt領(lǐng)料單金額IcStockBillE ntry. Famou nt從IcStockBill(Entry)IcStockBill中提取數(shù)據(jù)，滿足下列條件的單據(jù)才能參與分配：.FDate= 2003-09-01 AND FDate0- FdeptID二361.FCostObjName Not in(* MaterielMakelD，) FPurposeID=12000 FDepID二xx如果選擇中“材料費(fèi)用分配時(shí)只

44、分配尚未分配費(fèi)用AND not exists(Select * From cbMateriellnfo本期領(lǐng)料單未作廢己審核領(lǐng)用部門為：基本生產(chǎn)車間成本對象不為“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用領(lǐng)料類型為：一般耗用提取一個(gè)部門的數(shù)據(jù)”項(xiàng)，則還會加一個(gè)條件：ANDFEntrylD=v1. FEntrylD)where FYear=2003 ANDFPeriod=9 ANDFInterlD=ul. FInterlD待分配的費(fèi)用：#ResultFin terlDFen trylDFSelfCostObjIDFQtyDecimalFCostltemlDFQtyFpriceFAmou nt12011網(wǎng)R1直接材料31003

45、00120124直接材料40100400011.要要素費(fèi)用默認(rèn)對象的成本項(xiàng)目更新SResult.Fcostltem只更新為成本項(xiàng)目為零的記錄。12.從cbStandardSet表中根據(jù)部門和要素費(fèi)用找到分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)碼：13.根據(jù)FStandardID從cb_BmStandard中得到該標(biāo)準(zhǔn)的分配公式:cb BmStandard Fformula的值為：二、飛FStandardID；FFormula； 比女口實(shí)際為：d二a * b + c,其中冬b、c是用戶自定義的單一分配標(biāo)準(zhǔn)。14解析計(jì)算公式，從計(jì)算從公式中分離出各個(gè)分配標(biāo)準(zhǔn)單元:SELECTFName FROMCbSta ndard Un i

46、t+ FName + 好15根據(jù)分配標(biāo)準(zhǔn)單兀a、b、c創(chuàng)建臨時(shí)表:WOnlineCostObj, FQty字段代表分配標(biāo)準(zhǔn) 數(shù)值，F(xiàn)quotiety字段代表費(fèi)用分配百分比。這個(gè)表的主要作用是計(jì)算各個(gè)成本對象的分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值，為 最后的費(fèi)用分配做準(zhǔn)備。#0n li neCostObjFcostObjlDFdeptlDFeostltemlDabcFqtyFquotiety16.確認(rèn)哪些成本對象可以負(fù)擔(dān)費(fèi)用將當(dāng)前期間該部門有投入產(chǎn)量的成本對象寫入#0n li neCostObj#0n li neCostObjFcostObjlDFdeptlDFeostltemlDabcFqtyFquotiety家用電

47、腦一車間直接材料辦公電腦一車間直接材料打卬機(jī)一車間直接材料網(wǎng)卡一車間直接材料17用CBRationStandardlnfo表中的數(shù)據(jù)來更新SOnlineCostObj表a b c三列數(shù)據(jù)，并計(jì)算出分 配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值：Fqty= a * b + cUpDate tl SET tl. FQtylO=t2. FQtyFR0I#0nlineCost0bj tl innet join CBRationStandardlnfo t20N(tl. FCost0bjlD=t2. FCostObjlD ANCtl. FDeptlD=t2. FDeptlD ANCt2. FCostltemlD=0)WHERf2. F

48、Year=2003ANDt2. FPeriod= 9 ANDt2. FStandardlD= 6#0n li neCostObjFcostObjlDFdeptlDFeostltemlDabcFqtyFquotiety家用電腦一車間直接材料23410辦公電腦一車間直接材料45020打卬機(jī)一車間直接材料0700網(wǎng)卡一車間直接材料001010說明：用什么表來更新#0nlin eCostObj要看具體的分配標(biāo)準(zhǔn)單元-如果分配標(biāo)準(zhǔn)單元是實(shí)際總工時(shí)，則用CBManHourlnfo表中的數(shù)據(jù)來更新SOnlineCostObj ;如果分配標(biāo)準(zhǔn)單元是投入產(chǎn)量，則用cblnQty表中的數(shù)據(jù)來更新#0nlineCo

49、st0bj ;如果是自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，則用CBRationStandardlnfo表中的數(shù)據(jù)來更新ttOnlineCostObj參考：標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入對照表適用941及以前版本計(jì)算公式a b、cLike18刪除#0nlineCost0bj表中分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值(FQty)為零的數(shù)據(jù)，并結(jié)算出費(fèi)用分配百分比(Fquty )分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值為零的成本對象不能負(fù)擔(dān)費(fèi)用：Delete ttOnlineCostObjwhere Fqty=0對分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值求和：SELECTsNull (SUM(FQTY), 0)FR0M#0 nlin eCostObj計(jì)算出費(fèi)用分配百分比：Update #0n li neCostObj

50、Set FQuotiety=FQty/40#0n li neCostObjFcostObjlDFdeptlDFcostltemlDabcFqtyFquotiety家用電腦一車間直接材料234100. 25適用941及以前版本辦公電腦直接材料450200. 5網(wǎng)卡一車間直接材料0010100. 2519.創(chuàng)建臨時(shí)表SMateriellnfo此表結(jié)構(gòu)與cbMateriellnfo結(jié)構(gòu)相同，是cbMateriellnfo的模擬表。參考：材料費(fèi)用分配表20.分配間接費(fèi)用INSERT INTO #MaterielI nfo(FinterlD,FEntrylD, FCostObjID, FStdID, F

51、StandardData, FQty, FAmount, FCostltemlD)SELECTtl.FInterlD, tl.FEntrylD, t2. FCostObjID, 9 AS Exprl, t2. FQty,ROUND1. FQty * t2. FQuotiety, tl. FQtyDecimal) AS Expr2,ROUND1. FAmou nt * t2. FQuotiety, 2) AS Expr3, tl. FCostltemlDFROMttResult tl Cross join ttOnlin eCostObj t2WERE I. FSelfCostObjlDOt2.

52、 FCostObjlD待分配的費(fèi)用：ResultFin terlDFen trylDFSelfCostObjIDFQtyDecimalFCostltemlDFQtyFpriceFAmou nt12011網(wǎng)卡1直接材料3100300120124直接材料401004000分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值:ttOnlin eCostObjFcostObjlDFdeptIDFcostltemlDabcFqtyFquotiety家用電腦一車間直接材料234100.25辦公電腦一車間直接材料450200.5網(wǎng)R一車間直接材料0010100.25分配結(jié)果：#MaterielI nfoFin terlDFen trylDFCos

53、tObjIDFCostltemlDFStdIDFSta ndardDataFQtyFAmou nt12012家用電腦直接材料91010100012012辦公電腦直接材料92020200012012網(wǎng)卡直接材料：91010100012011家用電腦直接材料910110012011辦公電腦直接材料9202200說明：待分配的費(fèi)用：Result中每一筆費(fèi)用被分配到#0nlin eCostObj表中的每個(gè)成本對象中，所以這兩個(gè)表用Cross join交叉連接，得到的結(jié)果是二者的笛卡爾積，并將結(jié)果寫入費(fèi)用分配結(jié)果表：#Materiell nfo。上述ttResult和ttMateriellnfo表的笛卡

54、爾積應(yīng)該是6條記錄，但是分配結(jié)果表ftMateriellnfo中只有5條記錄，原因是：“網(wǎng)卡”是自制件，一車間既生產(chǎn)網(wǎng)卡又領(lǐng)用網(wǎng)卡，為了避免自己耗用自己的情況，費(fèi)用分配時(shí)加了一個(gè)條件：tl. FSelfCostObjlDOt2. FcostObjlD,過濾掉了 “網(wǎng)卡” 耗用“網(wǎng)卡”的記錄。21對分配結(jié)果進(jìn)行調(diào)差調(diào)差方法：比如100元分配到X和Y兩個(gè)成本對象中：X負(fù)擔(dān)到成本33. 33元，Y負(fù)擔(dān)到成本66. 66元。分配后的總費(fèi)用99. 99元與分配前的總費(fèi)用有一個(gè)差額。程序自動把0.01元的差額放到SMateriellnfo表中FcostObjlD值最小的成本對象X中，調(diào)差額后的結(jié)果為：X負(fù)

55、擔(dān)到成本33. 34元。數(shù)量調(diào)差同理。22.將#Materiell nfo數(shù)據(jù)導(dǎo)入材料費(fèi)用分配表：cbMateriell nfo23.返回第7步，繼續(xù)處理下一個(gè)部門的數(shù)據(jù)。三、 其他費(fèi)用分配對其他費(fèi)用表：CbCostExpe nse Inf。的費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行分配，分配結(jié)果寫入其他費(fèi)用分配表：cbExpe nseDistribute Infoo參與分配的單據(jù)的條件參考：“費(fèi)用分配功能一分配對象”對照表。分配原理同材料費(fèi)用分配。四、 制造費(fèi)用分配對材料費(fèi)用：lcStockb訂l(Entry)和其他費(fèi)用：CbCostExpenselnfo進(jìn)行分配，分配結(jié)果寫入制造費(fèi)用分配表：cbMakeDistrib

56、utel nfo參與分配的單據(jù)的條件參考：“費(fèi)用分配功能一分配對象”對照表。分配原理同材料費(fèi)用分配。五、 輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配分兩步進(jìn)行：第一步：用代數(shù)分配法計(jì)算出單位勞務(wù)成本，再將輔助生產(chǎn)車間發(fā)生的所有費(fèi)用分?jǐn)偟礁魇芤娌块T。分配結(jié)果寫入輔助生產(chǎn)費(fèi)用一次分配表：cbAssExpe nse Info ;第二步：將基本生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)到勞務(wù)成本分配到基本生產(chǎn)車間的各個(gè)成本對象中。并將分配結(jié)果寫入輔助生產(chǎn)費(fèi)用二次分配表：cbAssistDistrbutelnfo。(一)輔助生產(chǎn)費(fèi)用的一次分配1.用代數(shù)分配法計(jì)算出輔助生產(chǎn)成本確定輔助生產(chǎn)車間本期發(fā)生費(fèi)用從材料費(fèi)用耗用表：IcStockBill

57、 (Entry)和其它費(fèi)用耗用表：cbCostExpenselnfo中得到輔 助生產(chǎn)車間所發(fā)生的費(fèi)用。判斷依據(jù)是：IcStockBi 11和cbCostExpenselnfo的的部門屬性為輔助生產(chǎn)車間。確定輔助生產(chǎn)車間的為誰提供了勞務(wù)、提供了多少從勞務(wù)耗用量表cbAssExpe nse Inf。中得到輔助生產(chǎn)車間為那些部門提供了勞務(wù)(cbAssExpenselnfo. FuseDeptID ),以及提供勞務(wù)的數(shù).量(cbAssExpenselnfo . Fqty)。計(jì)算出勞務(wù)的單位成本例：一車間是基木生產(chǎn)車間，維修車間、供電車間是輔助生產(chǎn)車間。木期勞務(wù)耗用如下表:輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間本期發(fā)

58、生的費(fèi)用輔助生產(chǎn)車間的為誰提供了勞務(wù)、提供了 多少維修車間10000為供電車間提供維修：2小時(shí)；為一車間 提供維修：3小時(shí)；供電車間20000為維修車間供電：100 KW為一車間供電：200 KW;設(shè)：維修單位成木為X元 ，電單位成本為Y元，則:10000 + 100 * Y二X *(2+3)20000 + 2 * X二Y *仃00+200)求得:X = 5000Y二150這個(gè)計(jì)算結(jié)果看上去有問題：維修車間和供電車間相互提供勞務(wù)，變量)，導(dǎo)致勞務(wù)成本虛增。X * (2+3) 10000、y * (100+200) 2000。原因是：如果僅X、Y不會有問題。但是維修和供電車間又為一車間提供勞務(wù)(

59、第三但是這種算法能夠保證基本生產(chǎn)車間所負(fù)擔(dān)到成本是正確的：3 X + 200 Y = 10000+ 20000。2根據(jù)計(jì)算得出的勞務(wù)的單位成本更新輔助生產(chǎn)費(fèi)用一次分配表：cbAssExpe nsel nfo在此步驟只更新cbAssExpenselnfo表的Fprice和Famount字段。3.調(diào)差由于小數(shù)的四舍五入，分配前的費(fèi)用與分配后的費(fèi)用(cbAssExpenselnfo. FAmount)可能不等。調(diào)整方法是將差額加到cbAssExpe nsel nfo. Fi nterlD最小的基木生產(chǎn)車間中。cbAssExpe nselnfoFYearFPeriodFDeptIDFuseDeptID

60、FServicelDFQtyFPriceFamou nt20039維修供電維修250001000020039維修一車間:維修350001500020039供電維修電1001501500020039供電：一車間電20015015000這部分?jǐn)?shù)據(jù)是在“產(chǎn)量錄入一勞務(wù)耗用量錄入”功能中錄入的這部分?jǐn)?shù)據(jù)是在“輔助生產(chǎn)費(fèi)用一次分配”后系統(tǒng)自動更新的 說明：cbAssExpe nsel nf。既是產(chǎn)量錄入一勞務(wù)耗用量表，也是輔助生產(chǎn)費(fèi)用一次分配表。(二)輔助生產(chǎn)費(fèi)用的二次分配待分配的費(fèi)用：cbAssExpenselnfo表中受益部門：FuseDeptID為基本生產(chǎn)車間的記錄。分配標(biāo)準(zhǔn)：取費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置一輔助生產(chǎn)