用友財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化學(xué)習(xí)資料

1、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程作手冊(cè) 一、 整體構(gòu)架圖用友模塊流程圖 銷售發(fā)票銷售合同采購(gòu)計(jì)劃審 核采購(gòu)系統(tǒng)入庫(kù)存貨系統(tǒng)銷售、生產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)單審核發(fā)貨單審核銷售訂單查詢完成情況采購(gòu)管理 庫(kù)存管理 銷售管理總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖： 流程說(shuō)明：采購(gòu)管理系統(tǒng)：根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃單上報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)，審批后進(jìn)行比價(jià)比質(zhì)采購(gòu)并跟蹤供應(yīng)商供貨、到貨、入庫(kù)和使用情況，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理。庫(kù)存管理系統(tǒng)：處理日常出入庫(kù)的業(yè)務(wù)，對(duì)采購(gòu)的原輔料、備品備件和產(chǎn)成品分庫(kù)位進(jìn)行管理， 并進(jìn)行庫(kù)存預(yù)警、貨齡、批次跟蹤管理，以實(shí)現(xiàn)庫(kù)存動(dòng)態(tài)管理。銷售業(yè)務(wù)管理：以銷售業(yè)務(wù)為中心，兼顧輔助業(yè)務(wù)管理，對(duì)銷售訂單執(zhí)行情況全程跟蹤與控制，提供價(jià)格體系管理；可對(duì)銷售進(jìn)行

2、綜合分析，以便掌握市場(chǎng)、產(chǎn)品、客戶、銷售人員對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)率。Ø 存貨核算管理：主要針對(duì)企業(yè)存貨的收發(fā)存，使企業(yè)很好的把握充足的物料供應(yīng)能力和最低的庫(kù)存成本之間的平衡；提供各種出入庫(kù)成本核算方式。財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析應(yīng)收管理銷售管理系統(tǒng)UFO報(bào)表總 帳工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)付管理采購(gòu)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)流程在這個(gè)應(yīng)用框架中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)結(jié)合，在實(shí)現(xiàn)核算的同時(shí)，加強(qiáng)管理職能。除了有固定資產(chǎn)及總賬財(cái)務(wù)核算功能外，還有針對(duì)性的對(duì)部門費(fèi)用、借款、應(yīng)收、應(yīng)付，存貨成本及采購(gòu)成本進(jìn)行管理與控制，使這些功能之間信息高度集成和共享。財(cái)務(wù)的職能不在拘泥于提供基本核算信息，更強(qiáng)調(diào)根據(jù)管理需求對(duì)基本核算信息進(jìn)

3、行提煉，從而為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供輔助。各個(gè)模塊之間的連接，業(yè)務(wù)信息自動(dòng)轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)信息，真正體現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理的優(yōu)越性?？傎~系統(tǒng)：是整個(gè)系統(tǒng)的核算產(chǎn)品，是所有財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的歸結(jié)點(diǎn)，總賬系統(tǒng)主要提供憑證處理、賬簿查詢打印、期末結(jié)賬等基本核算功能，并提供個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目、產(chǎn)品等專項(xiàng)核算和考核，幫助決策者在業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中，可隨時(shí)查詢包含未記賬憑證的所有賬表，充分滿足管理者對(duì)信息及時(shí)性的要求。報(bào)表管理：是一個(gè)靈活的報(bào)表生成工具，用戶可以自由定義各種財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)彪、現(xiàn)金流量表、管理匯總表、成本報(bào)表。此模塊與總賬等各系統(tǒng)之間有完善的接口，具有強(qiáng)大的二次開發(fā)功能，可實(shí)現(xiàn)企業(yè)

4、成本核算，可提供數(shù)據(jù)分析功能。應(yīng)收賬款 應(yīng)收款是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金流入的一個(gè)主要來(lái)源，因此應(yīng)收款的有效管理是保證企業(yè)資金健康運(yùn)作的一個(gè)主要手段。應(yīng)收管理系統(tǒng)主要提供客戶信用的控制、客戶收款的預(yù)警及處理、單據(jù)核銷的處理、壞賬的處理、客戶利息的處理等業(yè)務(wù)處理功能，并提供應(yīng)收賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計(jì)分析，提供資金流入預(yù)測(cè)。 二、總帳部分總帳操作流程圖一、登錄企業(yè)門戶1、 建賬完成以后，可在企業(yè)門戶里對(duì)各模塊啟用，在沒(méi)有錄入有關(guān)內(nèi)容之前，可以更改“編碼級(jí)次”及“數(shù)據(jù)精度”，在“基礎(chǔ)信息”“基本信息”中進(jìn)行改正。2、 礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限、單據(jù)設(shè)置可以在此進(jìn)行設(shè)置。（一）設(shè)置1、 設(shè)置會(huì)計(jì)科目。（1）

5、增加會(huì)計(jì)科目：在建賬過(guò)程中，將會(huì)計(jì)科目一旦預(yù)置，這里只需要錄入二級(jí)及以上科目即可。科目編碼設(shè)置要求唯一性，符合編碼原則。（2） 指定科目。指定科目的意義：與手工工作結(jié)合介紹，在手工核算中，日記賬已經(jīng)體現(xiàn)了現(xiàn)金和銀行存款的特殊性，所以通過(guò)指定科目來(lái)體現(xiàn)現(xiàn)金科目和銀行存款科目的專人專管的特性。如果不指定科目將不能進(jìn)行的操作：執(zhí)行出納簽字時(shí)將造成“沒(méi)有符合條件的記錄”的結(jié)果；在出納管理中無(wú)法查詢“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的日記賬（3） 會(huì)計(jì)科目的修改與刪除。本級(jí)會(huì)計(jì)科目已經(jīng)使用，則不能增加下一級(jí)科目，也不能修改科目編碼，不能刪除此科目。刪除科目是由最低級(jí)逐級(jí)向上進(jìn)行刪除。（4） 輔助核算的處理。如果

6、有會(huì)計(jì)科目需要輔助某種核算，則在相關(guān)輔助項(xiàng)提示處打勾，可用放大鏡參照填入輔助項(xiàng)的有關(guān)檔案內(nèi)容。或者在基礎(chǔ)信息下的相關(guān)菜單欄中直接填寫。輔助核算必須標(biāo)識(shí)在末級(jí)科目上，盡量在使用科目前設(shè)置輔助核算，否則將造成科目與輔助賬對(duì)賬不平。掌握部門核算科目的設(shè)置。舉例介紹設(shè)置部門核算的作用。掌握個(gè)人往來(lái)核算科目的設(shè)置。了解設(shè)置個(gè)人往來(lái)核算的作用。掌握客戶往來(lái)核算科目的設(shè)置。了解介紹設(shè)置客戶往來(lái)核算的作用。 掌握供應(yīng)商往來(lái)核算科目的設(shè)置。供應(yīng)商往來(lái)核算典型科目。了解設(shè)置輔助核算的重要性及注意點(diǎn)：輔助核算一經(jīng)確定，年中不得修改，應(yīng)對(duì)末級(jí)科目設(shè)置輔助核算，只對(duì)非末級(jí)科目設(shè)置輔助核算沒(méi)有任何作用。末級(jí)科目設(shè)置輔助核

7、算的同時(shí)對(duì)非末級(jí)科目設(shè)置輔助核算起到統(tǒng)計(jì)作用。2、其他基礎(chǔ)信息的設(shè)置。設(shè)置部門檔案的作用。設(shè)置部門級(jí)別應(yīng)考慮的因素(費(fèi)用的歸屬)。建立職員檔案，設(shè)置職員檔案的作用，職員與操作員的區(qū)別，設(shè)置職員檔案時(shí)的依據(jù)。增設(shè)結(jié)算方式，設(shè)置結(jié)算方式的作用。設(shè)置憑證類別，設(shè)置憑證類別的作用，設(shè)置原則與建議：借方必有等限制條件的含義，只有一種憑證類別時(shí)不需設(shè)置限制條件建立往來(lái)單位資料。定義客戶分類、供應(yīng)商分類。定義客戶檔案、供應(yīng)商檔案。建立項(xiàng)目目錄檔案。按照產(chǎn)品名稱設(shè)置項(xiàng)目檔案。3、錄入期初余額期初余額界面各數(shù)據(jù)欄對(duì)應(yīng)的手工賬簿的數(shù)據(jù)。介紹調(diào)整余額方向，解釋調(diào)整余額方向的依據(jù)是該科目的科目性質(zhì)決定的，不能根據(jù)當(dāng)前

8、余額的方向進(jìn)行調(diào)整。掌握錄入末級(jí)科目、非末級(jí)科目、輔助核算科目余額的方法。年初啟用和年中啟用，期初余額錄入的區(qū)別，年初余額與累計(jì)發(fā)生額、期初余額的關(guān)系，累計(jì)發(fā)生額錄入是否正確，可以通過(guò)年初余額的核對(duì)。試算平衡是對(duì)期初余額進(jìn)行借貸平衡試算，所以年初余額的正確性需要人工檢查。余額錄入完畢，必須保證余額試算平衡，否則無(wú)法進(jìn)行日常憑證記賬。（二）憑證1、憑證 憑證錄入流程：如圖1-1-1（1） 填制憑證注冊(cè)時(shí)，注意操作員應(yīng)選擇填制操作員不能為了方便選擇賬套主管、登錄日期要注意應(yīng)等于或大于當(dāng)前憑證的最大日期?？梢詥螕粼黾影粹o或通過(guò)鍵盤中的F5鍵。憑證類別的選擇與憑證號(hào)的自動(dòng)生成。確定制單日期。附單據(jù)數(shù)的

9、含義介紹。常用摘要的含義及應(yīng)用。保存憑證的方式（增加下一張會(huì)自動(dòng)保存本張憑證）。要用末級(jí)科目制單。銀行存款科目涉及結(jié)算信息，在憑證左下顯示。按空格可改變分錄金額的方向。輔助核算科目的錄入方法。憑證分錄中只顯示科目，對(duì)應(yīng)的輔助項(xiàng)明細(xì)在憑證備注欄中顯示第二行會(huì)自動(dòng)帶入第一行的部門，第二行如何改成另一個(gè)部門。講第二行為何會(huì)自動(dòng)帶入第一行的部門（“工具”->“選項(xiàng)”中的選擇）。錄完第5行，注意看憑證號(hào)的變化（會(huì)自動(dòng)分頁(yè)）。用最新余額查詢功能可看現(xiàn)在現(xiàn)金是否足夠支付。最后一行分錄用“=”號(hào)鍵可得出借貸方差額。如果沖銷，紅字金額用“-”號(hào)錄入。回車到了第二條分錄時(shí)想改第一條分錄的內(nèi)容，應(yīng)先錄完第二行

10、的內(nèi)容。金額如果有小數(shù)位部分，應(yīng)注意中文錄入法的標(biāo)點(diǎn)錄入方式（2）改憑證 修改的完整操作流程：如圖1-1-2通過(guò)“上張”、“下張”查找憑證。金額修改（注意整數(shù)部分和小數(shù)部分的不同）。輔助項(xiàng)明細(xì)的修改。插入分錄的處理。（3）作廢憑證：作廢憑證可根據(jù)需要選擇是否徹底刪除，如果要?jiǎng)h除，則需要先作廢，再刪除。作廢后的憑證仍可恢復(fù)正常狀態(tài)。在憑證列表界面中需要先選中作廢憑證，才可刪除，刪除憑證后可選擇是否進(jìn)行整理斷號(hào)的操作（此處選“否”，查看憑證的斷號(hào)），在手工編號(hào)方式下可查看斷號(hào)，在系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)方式下則需選擇是否“自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)”（可進(jìn)入“選項(xiàng)”選擇和查看）。了解整理斷號(hào)的影響及作用。2、出納簽字在

11、實(shí)際的應(yīng)用過(guò)程中，部分單位為了加強(qiáng)管理，會(huì)提出如下要求：出納簽字的幾種方式：?jiǎn)螐埡炞帧⒊膳炞帧浫虢Y(jié)算信息同時(shí)簽字。出納簽字只針對(duì)涉及在指定科目時(shí)指定的現(xiàn)金、銀行存款科目的憑證。只要擁有出納簽字權(quán)限的操作員即可執(zhí)行，不存在與制單人沖突的情況。點(diǎn)擊出納簽字菜單后，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)條件篩選框，我們錄入的內(nèi)容將作為過(guò)濾憑證的條件，只有符合所有條件的憑證才會(huì)被列示出來(lái)。出納簽字無(wú)法執(zhí)行的原因可能有：1）沒(méi)有指定科目；2）條件篩選輸入錯(cuò)誤。如果選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，則需要執(zhí)行出納簽字的憑證未執(zhí)行出納簽字，不能執(zhí)行記賬。3、主管簽字主管簽字人與制單人不能為同一個(gè)操作員。憑證的出納簽字、主管簽

12、字、審核這三個(gè)操作均無(wú)先后順序的要求。單擊主管簽字菜單后，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)條件篩選框，我們錄入的內(nèi)容將作為過(guò)濾憑證的條件，只有符合所有條件的憑證才會(huì)被列示出來(lái)。所以在正常使用情況下，對(duì)話框里只需確認(rèn)月份即可，其他條件只有在需要篩選憑證時(shí)才進(jìn)行選擇或錄入。如果選擇了“憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字”未進(jìn)行主管簽字的憑證不能執(zhí)行記賬。4、審核憑證點(diǎn)擊審核菜單后，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)條件篩選框，我們錄入的內(nèi)容將作為過(guò)濾憑證的條件，只有符合所有條件的憑證才會(huì)被列示出來(lái)。所以在對(duì)話框里如果選擇了審核人為張三，則表示將張三審核過(guò)的所有憑證都篩選出來(lái)供查看，而不表示由張三來(lái)審核這些憑證。所以在正常使用情況下，對(duì)話框里只需

13、確認(rèn)月份即可，其他條件只有在需要篩選憑證時(shí)才進(jìn)行選擇或錄入。憑證發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)不能在審核界面直接修改，必須由相應(yīng)操作員在填制界面進(jìn)行修改。審核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證有誤，一般利用“標(biāo)錯(cuò)”功能進(jìn)行標(biāo)識(shí)。審核人與制單人不能是同一人。5、記賬 “科目匯總”的應(yīng)用憑證記賬：不錄入記賬范圍直接點(diǎn)擊“下一步”，則默認(rèn)的記賬范圍為所有可記賬的憑證。執(zhí)行一次記賬，則系統(tǒng)自動(dòng)將所選憑證登記到涉及的所有賬簿中去。一個(gè)月內(nèi)可執(zhí)行多次記賬工作（如果憑證量很大，對(duì)當(dāng)月所有憑證進(jìn)行一次性地記賬將會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間，甚至?xí)斐蓹C(jī)器死機(jī)，所以這種情況下最好分多次進(jìn)行記賬）。憑證不能記賬的原因可能有：1）憑證未審核，不能執(zhí)行記賬。2）上月未結(jié)賬。

14、3）如果是第一次執(zhí)行記賬時(shí)出現(xiàn)無(wú)法記賬的狀況，可能是由于期初余額不平造成的。6、憑證的修改（1）判斷憑證的狀態(tài)A憑證的狀態(tài)：1） 是否已記賬2） 是否已審核3） 主管是否已簽字4） 出納是否已簽字5） 待處理狀態(tài)（未簽字未審核） B判斷的方法：查詢憑證 （2）憑證修改的方法：1） 如果發(fā)現(xiàn)了憑證錄入有錯(cuò)，可在原憑證上修改，步驟見下表：處理步驟憑證狀態(tài)取消記賬取消審核取消主管簽字取消出納簽字修改憑證審核出納/主管簽字記賬已記賬已審核簽字已審核未記賬已出納簽字未審核已主管簽字未審核未簽字或未審核 取消記賬 a.激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能菜單在“對(duì)賬”界面按ctrl+hb.執(zhí)行“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”激活

15、功能菜單不等于已經(jīng)取消了記賬?；謴?fù)記賬前狀態(tài)時(shí)有兩種選擇：最近一次或月初。2）對(duì)于已記賬憑證，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，一般可先通過(guò)紅字沖銷方式對(duì)原憑證進(jìn)行沖抵，再錄入正確的憑證。7、憑證查詢注意在“填制憑證”界面只能查看到未記賬憑證，在“查詢憑證”界面可選擇是查看已記賬憑證或未記賬憑證。查詢技巧：當(dāng)憑證量較大時(shí)，為了快速查詢到需要的憑證，可在查詢憑證的篩選條件界面單擊“輔助條件”按鈕，來(lái)進(jìn)行多種查詢條件組合的過(guò)濾。（三）查詢各種賬表1、查詢總賬和明細(xì)賬先查總賬、再聯(lián)查到明細(xì)賬、最后聯(lián)查到憑證。也可以從憑證聯(lián)查到明細(xì)賬，再聯(lián)查到總賬。但指定科目時(shí)指定的現(xiàn)金和銀行存款科目不能進(jìn)行聯(lián)查。（包含未記賬憑證）2、

16、查詢現(xiàn)金日記賬直接查詢?nèi)沼泿r(shí)，系統(tǒng)按憑證中“現(xiàn)金”和“銀行存款”科目的記錄數(shù)顯示賬簿記錄，但按照財(cái)務(wù)制度要求，應(yīng)按對(duì)方科目逐筆顯示，所以查看時(shí)需要選擇“是否按對(duì)方科目展開”功能。3、查詢發(fā)生額及余額表在檢查期間費(fèi)用轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，可利用發(fā)生額余額表進(jìn)行核對(duì)。發(fā)生額余額表還可以用于生成報(bào)表時(shí)的核對(duì)。4、查詢多欄賬以應(yīng)交增值稅或費(fèi)用科目為例。金額分析：只顯示與該科目默認(rèn)余額方向一致的發(fā)生額的情況。余額分析：借、貸方發(fā)生額均顯示，一般建議采用此種方式。5、查詢部門賬6、查詢往來(lái)賬7、查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬8、查詢科目明細(xì)賬說(shuō)明：上述賬表的查詢，用戶可以根據(jù)需要選擇運(yùn)用。（四）、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的應(yīng)用1、生成自動(dòng)轉(zhuǎn)

17、賬憑證期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證的注意事項(xiàng)：（1）為了保證轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)正確，在執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成前，必須保證所有相關(guān)的日常憑證均已記賬。（2）注意業(yè)務(wù)日期。（3）憑證生成后，仍需執(zhí)行審核和記賬工作。（五）、月末結(jié)賬1、結(jié)賬本月不能結(jié)賬的可能原因有：1）本月有未審核憑證不能結(jié)賬；2）本月有未記賬憑證不能結(jié)賬；（作廢憑證未記賬也不能結(jié)賬）3）上月未結(jié)賬本月不能結(jié)賬；2、取消結(jié)賬按ctrl+shift+F6取消結(jié)賬后，應(yīng)單擊“取消”退出結(jié)賬界面。三、采購(gòu)部分（一）采購(gòu)計(jì)劃業(yè)務(wù)編號(hào)PU-001業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)計(jì)劃編制業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述物控部根據(jù)審核確認(rèn)后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫(kù)存結(jié)存、損耗率等運(yùn)算因素，進(jìn)行規(guī)劃

18、生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行下達(dá)生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)訂單編制相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間設(shè)計(jì)員需求錄入物控部規(guī)劃運(yùn)算錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計(jì)員銷售部門物控部庫(kù)房記賬具體工作流程采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)訂單用料預(yù)測(cè)車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購(gòu)流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)訂單MRP運(yùn)算庫(kù)存現(xiàn)存量安全庫(kù)存量重要提示：根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需要定制采購(gòu)計(jì)劃：存貨采購(gòu)量生產(chǎn)需用量庫(kù)存現(xiàn)存量最低庫(kù)存量（二）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)編號(hào)PU-002業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）采購(gòu)結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)

19、內(nèi)勤采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨錄入物控部訂單審核增加、審核庫(kù)房采購(gòu)入庫(kù)單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行付款往來(lái)付款相關(guān)部門或崗位 采購(gòu)員總 調(diào)檢驗(yàn)庫(kù)房財(cái)務(wù)具體工作流程采購(gòu)發(fā)票到貨單采購(gòu)訂單審核訂單審核采購(gòu)合同采購(gòu)任務(wù)進(jìn)行質(zhì)檢入庫(kù)單暫估處理入庫(kù)成本結(jié)算付款處理業(yè)務(wù)描述：1、 物控部調(diào)度人員對(duì)規(guī)劃的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)審核后將采購(gòu)計(jì)劃下發(fā)采購(gòu)部門執(zhí)行；2、 采購(gòu)部門根據(jù)物控部調(diào)度人員下發(fā)的采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行對(duì)外的詢價(jià)、訂貨，在【采購(gòu)管理】模塊參照采購(gòu)計(jì)劃錄入采購(gòu)訂單；采購(gòu)訂單經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購(gòu)合同管理規(guī)定）完畢后，由物控部調(diào)度人員在【

20、采購(gòu)管理】模塊內(nèi)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審核。3、 庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊參照采購(gòu)訂單生成采購(gòu)入庫(kù)單打?。ㄒ皇?聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫(kù)房、物控部、采購(gòu)），庫(kù)房管理人員點(diǎn)收實(shí)物后手工在采購(gòu)入庫(kù)單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，由倉(cāng)庫(kù)主管在【庫(kù)存管理】模塊內(nèi)對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)核算采購(gòu)成本。5、采購(gòu)發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等）收到后，采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購(gòu)發(fā)票到齊后，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，核算材料入庫(kù)成本，根據(jù)采購(gòu)發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購(gòu)結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動(dòng)記錄為暫估入庫(kù)。操作要點(diǎn)：1、對(duì)于所有的采購(gòu)業(yè)務(wù)必

21、須有采購(gòu)訂單，對(duì)緊急采購(gòu)可以先行入庫(kù)領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫(kù)手續(xù)的處理。2、對(duì)于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，庫(kù)房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫(kù)存量、及安全庫(kù)存量提出采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)后手工填制入庫(kù)單，根據(jù)庫(kù)房的采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票，采購(gòu)部門到財(cái)務(wù)部進(jìn)行直接列賬處理，不走正常的采購(gòu)流程。重點(diǎn)提示：采購(gòu)結(jié)算必須所有的采購(gòu)發(fā)票（運(yùn)雜費(fèi)、貨物發(fā)票等）到齊后，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)才能做采購(gòu)結(jié)算處理。采購(gòu)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 采購(gòu)入庫(kù) 在庫(kù)存管理模塊錄入 借：原材料 采購(gòu)入庫(kù)單未做結(jié)算 存貨核算模塊進(jìn)行記賬 貸：應(yīng)付暫估款 采購(gòu)入庫(kù) 在庫(kù)存管理模

22、塊錄入 借：原材料 采購(gòu)入庫(kù)單結(jié)算后 存貨核算模塊進(jìn)行記賬 貸：物資采購(gòu) 采購(gòu)結(jié)算 采購(gòu)發(fā)票在采購(gòu)管理模塊錄入 借：物資采購(gòu) 采購(gòu)發(fā)票 存貨核算模塊進(jìn)行記賬 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 （三）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)編號(hào)PU-003業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購(gòu)物資進(jìn)行采購(gòu)到貨檢驗(yàn)不合格品退貨、生產(chǎn)過(guò)程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)人員采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨錄入庫(kù)房采購(gòu)入庫(kù)單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行付款往來(lái)付款采購(gòu)部 檢驗(yàn)部門 庫(kù) 房 財(cái) 務(wù)具體工作流程 紅字采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)?fù)素?質(zhì)檢單紅字采購(gòu)入庫(kù)單結(jié)

23、算，沖成本沖銷應(yīng)付采購(gòu)?fù)素浄譃槿霂?kù)前檢驗(yàn)不合格退貨和入庫(kù)后進(jìn)行退貨兩種情況。1、 入庫(kù)前發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)不合格品：由庫(kù)房人員通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時(shí)間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購(gòu)部門直接修改【采購(gòu)管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、 （1）入庫(kù)后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：庫(kù)房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊錄入采購(gòu)?fù)素泦危▓?bào)物控部、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），實(shí)物出庫(kù)后，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊參照采購(gòu)?fù)素泦紊杉t字采購(gòu)入庫(kù)單，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購(gòu)、物控部；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在

24、進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算時(shí)紅藍(lán)入庫(kù)單一起進(jìn)行結(jié)算處理。（2）入庫(kù)后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：庫(kù)房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊錄入采購(gòu)?fù)素泦危▓?bào)物控部、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），實(shí)物出庫(kù)后，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊參照采購(gòu)?fù)素泦紊杉t字采購(gòu)入庫(kù)單，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購(gòu)、物控部；采購(gòu)部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購(gòu)管理模塊根據(jù)紅字采購(gòu)入庫(kù)單生成紅字采購(gòu)發(fā)票，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算時(shí)紅字采購(gòu)入庫(kù)單和紅字采購(gòu)發(fā)票一起進(jìn)行結(jié)算處理；財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)依據(jù)紅字采購(gòu)發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行沖減應(yīng)付款處理。3、采購(gòu)?fù)素洏I(yè)

25、務(wù)補(bǔ)充說(shuō)明業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫(kù)，且在系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫(kù)單”及采購(gòu)發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購(gòu)買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票時(shí)隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購(gòu)買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。處理方法1、 未錄入“采購(gòu)發(fā)票”；如果是全部退貨

26、，可刪除“采購(gòu)入庫(kù)單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗(yàn)收合格的數(shù)量直接修改“采購(gòu)入庫(kù)單”。2、 已錄入“采購(gòu)發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理，（1） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3） 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退

27、貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理（4） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（5） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)

28、行相應(yīng)賬務(wù)處理。因?yàn)檎{(diào)換不同的貨物，這時(shí)可能變成兩張或多張入庫(kù)單或發(fā)票。（6） 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、 當(dāng)月已執(zhí)行了采購(gòu)結(jié)算。（1） 若結(jié)算后的發(fā)票沒(méi)有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)購(gòu)結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。（2） 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。（3） 已進(jìn)行結(jié)算，且采購(gòu)入庫(kù)單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，取消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)

29、狀貨物已入庫(kù)，且在U8系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫(kù)單”及采購(gòu)發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購(gòu)買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購(gòu)買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。購(gòu)

30、買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購(gòu)貨方財(cái)務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、 上月在采購(gòu)系統(tǒng)中未錄入“采購(gòu)發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將采購(gòu)入庫(kù)單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購(gòu)系統(tǒng)中做一張紅字采購(gòu)?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購(gòu)入庫(kù)單做結(jié)算。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購(gòu) 。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)。再將合格部分的存貨生成一張采購(gòu)入庫(kù)單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)。待發(fā)票

31、到后，再進(jìn)行結(jié)算。2、 上月已進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)購(gòu)入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理，a) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡(jiǎn)便起見無(wú)論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。b) 若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。c) 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無(wú)論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購(gòu)系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購(gòu)?fù)素泦危员阗~實(shí)相符，記賬后生成紅字憑證 借：原材料 貸：材料采購(gòu) 待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購(gòu)發(fā)票，再

32、做結(jié)算，生成紅字憑證 借：材料采購(gòu) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 待合格的貨物到達(dá)驗(yàn)收后，再進(jìn)入采購(gòu)流程。3、 如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理（可視為全部退貨處理）4、 對(duì)退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證 借：現(xiàn)金類科目 貸：應(yīng)付賬款a) 若結(jié)算后的發(fā)票沒(méi)有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)購(gòu)結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。b) 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。c) 已進(jìn)行結(jié)算，且采購(gòu)入庫(kù)單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1

33、的方法進(jìn)行處理。（四）采購(gòu)結(jié)算流程業(yè)務(wù)編號(hào)PU-004業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述材料采購(gòu)入庫(kù)后，采購(gòu)發(fā)票收到后進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）采購(gòu)結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)人員采購(gòu)發(fā)票錄入庫(kù)房采購(gòu)入庫(kù)單錄入材料成本會(huì)計(jì)結(jié)算、記賬、制單采購(gòu)結(jié)算、暫估處理財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行付款往來(lái)付款采購(gòu)部 庫(kù)房 材料成本會(huì)計(jì) 往來(lái)會(huì)計(jì)具體工作流程 采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)入庫(kù)暫估處理采購(gòu)結(jié)算暫估入庫(kù)付款核銷應(yīng)付賬款采購(gòu)結(jié)算的前提是采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票全部到齊：1、 采購(gòu)到貨后，庫(kù)房管理人員根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量進(jìn)行點(diǎn)收入庫(kù)，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊生成采購(gòu)入庫(kù)單，庫(kù)房管

34、理人員簽字后留存，其他分別傳至財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)、庫(kù)房記賬人員、采購(gòu)部門、物控部部。2、 采購(gòu)部門向供應(yīng)商索要采購(gòu)發(fā)票：采購(gòu)發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購(gòu)部門將采購(gòu)發(fā)票在【采購(gòu)管理】模塊分別錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購(gòu)部門持采購(gòu)入庫(kù)單和對(duì)應(yīng)采購(gòu)發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。3、 財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊中將采購(gòu)發(fā)票原件與采購(gòu)部門錄入的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，將采購(gòu)發(fā)票對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫(kù)單（庫(kù)房記賬傳遞）進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，核算出采購(gòu)成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證將采購(gòu)入庫(kù)單作為采購(gòu)入庫(kù)憑證附件；財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款

35、】模塊進(jìn)行審核掛帳，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購(gòu)發(fā)票原件作為附件。4、 如果本月底采購(gòu)部門沒(méi)有收到采購(gòu)發(fā)票或采購(gòu)發(fā)票沒(méi)有收齊，到月底，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)將沒(méi)有進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫(kù)憑證，將采購(gòu)入庫(kù)單作為憑證附件；下月或以后月份采購(gòu)發(fā)票收到或采購(gòu)發(fā)票收全，采購(gòu)部門持采購(gòu)發(fā)票原件和原有采購(gòu)入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)帳，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛帳制單處理。四、銷售部分(一)、普通銷售流程：u 普通銷售業(yè)務(wù)：無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)

36、務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)編號(hào)SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核物控部調(diào)度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫(kù)房記賬人員庫(kù)存管理模塊中銷售出庫(kù)審核確認(rèn)審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位 客戶銷售助理物控部調(diào)度人員庫(kù)房記賬員材料成本會(huì)計(jì)/往來(lái)會(huì)計(jì)具體工作流程收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。復(fù)核 現(xiàn)結(jié)收款銷售

37、發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫(kù)銷售出庫(kù)單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本業(yè)務(wù)描述：1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、 產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫(kù)后，物控部調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單；3、 銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單進(jìn)行復(fù)核處理；4、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票或打印銷售普通發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票

38、通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來(lái)；5、【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動(dòng)傳遞到【庫(kù)存管理】模塊生成銷售出庫(kù)單。實(shí)物出庫(kù)后，庫(kù)房記賬人員根據(jù)將銷售出庫(kù)單（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫(kù)成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：材料、商品銷售發(fā)貨：1、 物控部調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印一式五聯(lián)，財(cái)務(wù)部、物控部、銷售部、客戶、庫(kù)房保管，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；物控部通知庫(kù)房保管人員

39、發(fā)貨出庫(kù)，實(shí)物出庫(kù)后，庫(kù)房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。物控部調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；重點(diǎn)提示： 銷售部不進(jìn)行收款結(jié)算，所有的開票通知無(wú)論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。 對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單

40、據(jù) 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核 借：產(chǎn)品銷售成本-二級(jí)科目 發(fā)貨通知單 商品銷售成本-二級(jí)科目貸：庫(kù)存商品 銷售開票 銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) (二)、分期收款銷售業(yè)務(wù)：u 分期收款業(yè)務(wù)：當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進(jìn)行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。業(yè)務(wù)編號(hào)SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)

41、出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房銷售出庫(kù)審核確認(rèn)審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤物控部庫(kù)房財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫(kù)單銷售出庫(kù)單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬操作要點(diǎn)：1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單

42、并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。銷售助理根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開票。4、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。5、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助

43、理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。重點(diǎn)提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額÷合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫(kù)存商品 銷售開票 銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核， 借

44、：應(yīng)收賬款-xx客戶 分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本-二級(jí)科目款開票通知單進(jìn)行記賬 商品銷售成本-二級(jí)科目 貸：發(fā)出商品 (三)、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)u 直運(yùn)銷售：銷售的商品不經(jīng)過(guò)公司庫(kù)房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購(gòu)業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：直運(yùn)銷售。具體操作見直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)處理流程。業(yè)務(wù)編號(hào)SA-004業(yè)務(wù)名稱直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過(guò)公司庫(kù)房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方

45、的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財(cái)務(wù)往來(lái)記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤物控部采購(gòu)部財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購(gòu)發(fā)票參照銷售訂單生成采購(gòu)訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購(gòu)成本應(yīng)付賬款a) 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。b) 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商

46、品進(jìn)行管理。c) 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。銷售助理根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開票。d) 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票或打印銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。e) 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。重點(diǎn)提示：直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無(wú)采購(gòu)入庫(kù)、銷售發(fā)貨的處理過(guò)程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)

47、類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單的類型為“直運(yùn)采購(gòu)”直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售完成 直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn) 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù) 借：庫(kù)存商品 采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)成本 采購(gòu)發(fā)票記賬 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對(duì)直運(yùn) 借： 商品銷售成本成本 銷售發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：庫(kù)存商品 (四)、銷售退貨業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)編號(hào)SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷售退貨業(yè)務(wù)