銀行公司客戶信用評級管理辦法(最新版)

1、xx銀行公司客戶信用評級管理辦法第一章 總 則 第一條 為進一步規(guī)范xx銀行（下稱“本行”）客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務風險，完善本行內(nèi)部評級體系，依據(jù)xx銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實施的商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引（銀監(jiān)發(fā)200867號）以及xx銀行信用風險內(nèi)部評級政策（試行），并結(jié)合本行實際，制定本辦法。第二條 客戶信用評級屬于債務人評級，是本行對授信客戶和擔?？蛻糍Y信狀況的評價確認。客戶信用評級結(jié)果是本行授信業(yè)務授權(quán)管理、客戶準入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風險分類的重要參考因素。 第三條 本行客戶信用評級遵循以下原則：（一） 統(tǒng)一標準：總行統(tǒng)一制定評

2、級管理辦法，由各級機構(gòu)獲得評級專業(yè)資格人員進行實施。同一客戶在本行內(nèi)部只能有一個評級。（二） 集中認定：除中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認定集中在總行和一級分行。（三） 定期評估：每年根據(jù)客戶最新年度財務報表及其他經(jīng)營管理狀況進行評級更新。（四） 動態(tài)調(diào)整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進行評級更新。第四條 本辦法適用于本行總行及國內(nèi)機構(gòu)的非金融機構(gòu)公司類客戶信用評級工作。第二章 基本概念第五條 客戶信用等級本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、

3、D十五個信用等級。D級為違約級別，其余為非違約級別。各信用等級含義如下：AAA：信用極佳，具有很強的償債能力，未來一年內(nèi)幾乎無違約可能性。AA：信用優(yōu)良，償債能力強，未來一年內(nèi)基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力較強，未來一年內(nèi)違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小。BBB-：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級。BB：信用一般，

4、償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性。BB-：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。B+：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高，但違約可能性略低于B-級。B-：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來一年內(nèi)違約可能性高。CC：信用很差，償債能力很弱，未來一年內(nèi)違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性極高。D：截至評級時點客戶已發(fā)生違約違約定義詳見xx銀行信用風險內(nèi)部評級體系違約定義規(guī)定。第六條 債務承受額債務承受額是本行在客戶信用評級管理過程中，按照規(guī)定程序和

5、方法核定的、反映客戶在一定期間內(nèi)對本行授信承受能力的內(nèi)部參考指標。對客戶核定債務承受額，不意味著本行有義務向客戶提供等量授信。債務承受額是本行對客戶核定授信總量、進行風險監(jiān)控的參考因素。第三章 評級對象第七條 凡申請或正在使用本行授信的企（事）業(yè)法人客戶、具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶，須按本辦法進行信用等級評定，并核定債務承受額。具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)包括： （一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機構(gòu)）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營企業(yè)中的獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機關(guān)核發(fā)個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和合伙

6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，但無法人資格。上述非法人企業(yè)客戶若申請本行公司授信，應納入本行客戶信用評級范圍進行信用評級。對于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨立完整的財務報表，應使用其本身的財務報表評級；如果沒有編制獨立完整的財務報表，應采用其上級法人公司本部的報表進行信用評級，但不應高于上級法人公司評級結(jié)果。第八條 為本行授信客戶提供擔保的單位，應按本辦法進行信用等級評定，不需核定債務承受額。第九條 申請或正在使用本行授信的金融機構(gòu)客戶、國家機關(guān)客戶、自然人客戶，不在本辦法執(zhí)行范圍之內(nèi)，其中：（一）金融機構(gòu)客戶，包括銀行類金融機構(gòu)客戶和非銀行類金融機構(gòu)客戶，按照本行金融機構(gòu)客戶信用評級管理辦法評級。（二）國家

7、機關(guān)客戶，包括中國共產(chǎn)黨的各級機關(guān)、國家各級立法權(quán)力機關(guān)、國家各級行政機關(guān)、各級審判機關(guān)、各級檢察機關(guān)、軍隊中的各級機關(guān)、中國人民政治協(xié)商會議的各級機關(guān)等暫不能滿足評級條件的法律實體，暫不進行信用評級。第十條 僅敘做低風險業(yè)務的客戶，依據(jù)商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引并結(jié)合本行實際，采取靈活的處理方法，其評級結(jié)果由分行終審認定。第四章 評級模型第十一條 本行客戶信用評級根據(jù)客戶性質(zhì)，分別采用一般統(tǒng)計模型和打分卡模型。第十二條 一般統(tǒng)計模型一般統(tǒng)計模型通過統(tǒng)計分析的方法，運用一系列定量和定性指標，計算客戶在未來一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標主要是客戶

8、的財務指標，例如:現(xiàn)金比率、債務覆蓋率、存貨周轉(zhuǎn)率、稅前利潤率、資產(chǎn)負債率、資本周轉(zhuǎn)率等，定性指標全部是客觀定性指標。模型指標與具體的評分標準有可能根據(jù)模型返回檢驗結(jié)果進行調(diào)整。本模型用于對一般企業(yè)的評級。一般統(tǒng)計模型共劃分為以下基本類型：大型制造業(yè)、中型制造業(yè)、大中型建筑和公共設(shè)施業(yè)、大中型服務業(yè)、小型制造和公共設(shè)施業(yè)、小型服務業(yè)。行業(yè)類型劃分以及具體包括的子行業(yè)類別，依照中華人民共和國國家標準國民經(jīng)濟行業(yè)分類確定。第十三條 打分卡模型打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對客戶信用狀況進行評分，并根據(jù)各項指標評分之和確定客戶的信用等級。本模型用于對事業(yè)

9、單位、新組建企業(yè)的評級。打分卡模型劃分為兩個基本類型：事業(yè)類、新組建企業(yè)類。（一）事業(yè)類模型適用于事業(yè)法人，包括三個子類型：1、醫(yī)療機構(gòu)，包括醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等；2、教育機構(gòu)，包括大中專院校、中小學、職業(yè)學校、幼兒園等；3、其他事業(yè)類，包括除醫(yī)療和教育機構(gòu)以外的事業(yè)法人。（二）新建類模型，適用于符合新組建企業(yè)標準的企業(yè)，不再細分子類型。第十四條 新組建企業(yè)標準（一）成立未滿兩個會計年度、新設(shè)合并、分立后名稱變更的企業(yè)客戶屬于新組建企業(yè)，吸收合并不視為新組建企業(yè)。（二）到評級時點為止，成立已經(jīng)超過兩個會計年度，由于在前一個會計年度內(nèi)企業(yè)尚未開始經(jīng)營或處于項目建設(shè)期，未編制前一年度會計報表或無

10、法提供前一年度完整的會計報表的企業(yè)法人客戶原則上屬于新組建企業(yè)。但以上情況主要適用于建設(shè)期超過兩年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)項目公司等。（三）對于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應遵循"實質(zhì)重于形式"原則，如果企業(yè)的經(jīng)營實質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財務報表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評級。第十五條 在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評級子模型。第十六條 各模型指標體系及評分標準詳見附件1-1和附件1-2。第五章 總體要求 第十七條 客戶信用評級流程包括評級發(fā)起

11、、評級認定、評級推翻和評級更新。評級發(fā)起與評級審核認定人員應相互獨立。第十八條 評級時效。原則上，各級機構(gòu)風險管理部門應在5個工作日內(nèi)完成客戶信用評級的審核、認定或上報工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補報材料時間。年度集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作安排另行確定。第十九條 評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進行一次，每年度集中評級時間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報隨評”的方式進行。當客戶信用狀況出現(xiàn)重大變化時，應及時發(fā)起評級更新。第二十條 評級有效期。（一）采用年度報表評級時，評級有效期至報表決算日后18個月。（二）對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度

12、報表（如月報、季報、半年報等）評級時，評級有效期至報表年份次年的6月30日。（三）采用當年財務報表發(fā)起評級，并對評級結(jié)果認定后，采用往年財務報表評級的結(jié)果自動失效。（四）對于特殊企業(yè)（如下半年才發(fā)布上年年報的特大型國有企業(yè)），若6月30日前無法提供上年度財務報表，則上年度評級有效期順延至提供年報評級后為止，原則上不超過當年8月31日。（五）債務承受額有效期與評級有效期相同。第二十一條 本行客戶信用評級認可的審計機構(gòu)為提高客戶評級財務信息質(zhì)量、保證客戶評級結(jié)果的客觀準確，本行實行了客戶信用評級認可的審計機構(gòu)管理制度，認定規(guī)則和使用規(guī)定詳見相關(guān)規(guī)定詳見xx銀行客戶信用評級審計機構(gòu)認證管理規(guī)定。對于

13、未經(jīng)審計的財務報表，除對其做降級或扣分處理外，應從嚴從緊審核其財務信息的真實性與合理性。第二十二條加強對財務報表真實性審核及合理性判斷。（一）不同年度財務報表是否銜接。如不銜接，財務報表附注或借款人應出具說明材料，業(yè)務部門及風險部門應對其合理性做出判斷。（二）不同年度財務報表是否更換審計機構(gòu)進行審計。對于無故頻繁更換審計機構(gòu)的借款人，應對其財務信息質(zhì)量予以特別關(guān)注。（三）不同年度財務報表中相同會計科目、財務比率等是否出現(xiàn)異常波動。如存在異常波動的會計科目，應結(jié)合其他相關(guān)財務指標綜合判斷其合理性。（四）同一年度財務報表之間是否存在勾稽關(guān)系。通過判斷其是否存在勾稽關(guān)系，可間接審核財務報表的真實性與

14、合理性。（五）評級時點是否使用較早年份的財務報表。如由于種種原因，評級時點客戶不能提供上年度末的財務報表、而采用兩個年度前的年報進行評級，則應從嚴從緊審核該借款人財務報表的真實性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財務狀況的財務信息（如季度報表、半年度報表等），動態(tài)修正評級結(jié)果，并對盡責審查人員等做出必要提示。（六）被評級人是否為本行新客戶。應適當加大對新客戶財務報表真實性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質(zhì)量。（七）對于治理機制不完善、決策機制欠佳、擴張快、攤子大、資本運作及關(guān)聯(lián)交易頻繁、財務制度不健全的民營或非民營企業(yè)，要尤其關(guān)注其財務報表真實性問題，適當加大對其財務報表真實性和合理性

15、的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應通過向下推翻來真實反映客戶的信用狀況。第六章 評級發(fā)起第二十三條 評級發(fā)起。各級機構(gòu)業(yè)務部門在調(diào)查、分析的基礎(chǔ)上，進行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務承受額，將信用評級材料報送本級或上級風險管理部門審核。第二十四條 各級機構(gòu)授信業(yè)務部門是客戶信用評級發(fā)起部門。發(fā)起部門負責如下工作內(nèi)容：（一）發(fā)起客戶信用評級。分支機構(gòu)評級發(fā)起部門在調(diào)查、分析、核實的基礎(chǔ)上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結(jié)果和相關(guān)材料報送同級行或上級行風險管理部門審核，同時應根據(jù)各級審核人員的要求補充審核要件。評級發(fā)起部門需對評級材料的真實性、合理性進行審核判斷，對

16、所報送材料的真實性、準確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時性負責?？蛻艚?jīng)理需在財務報表及審計報告復印件上簽字確認其與原件相符。（二）對于符合評級更新條件的客戶，應按權(quán)限和流程及時、主動發(fā)起評級更新。（三）根據(jù)客戶信用評級的最新結(jié)果，及時核對、更新信貸系統(tǒng)等風險管理信息系統(tǒng)中的客戶評級信息，確保信用評級結(jié)果在相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)得到及時、準確維護。（四）負責客戶信用評級工作的自查，并配合風險管理部門開展監(jiān)控檢查工作。（五）根據(jù)不同評級結(jié)果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。第二十五條 評級發(fā)起原則上以年度報表為基礎(chǔ)，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度報表（如月報、季報、半年報等）的評級，評級人員應嚴格控

17、制，并加強人工判斷和管理監(jiān)控。第七章 評級認定第二十六條 評級認定分為專業(yè)審核和終審認定。（一）專業(yè)審核。風險管理部門評級專業(yè)人員對客戶信用評級進行審核，審核后將本級機構(gòu)認定權(quán)限內(nèi)的評級報送本級機構(gòu)有權(quán)認定人認定，將超本級機構(gòu)認定權(quán)限的評級報送上級行審核。（二） 終審認定。有權(quán)認定人對認定權(quán)限內(nèi)的客戶信用評級進行終審。第二十七條 各級風險管理部門及獲得評級認定轉(zhuǎn)授權(quán)的中小企業(yè)業(yè)務部門是客戶信用評級認定部門。 認定部門負責如下工作內(nèi)容：（一）審核客戶信用評級。對評級發(fā)起部門報送的客戶信用評級材料進行審核，判斷材料的真實性和合理性，對評級系統(tǒng)填報信息與審核要件進行一致性核查，對于數(shù)據(jù)填報有誤的，返

18、回發(fā)起部門修改；風險管理部門有權(quán)對評級結(jié)果進行向下調(diào)整；審核后，根據(jù)評級認定權(quán)限，將審核結(jié)果報送有權(quán)認定機構(gòu)。認定部門對評級結(jié)果的準確性負責。（二）對同級授信業(yè)務部門和轄內(nèi)機構(gòu)的信用評級工作進行指導、檢查和后評價。（三）一級分行風險管理部除負責上述（一）、（二）兩項工作內(nèi)容外，還負責本行客戶信用評級的組織實施工作，包括制訂客戶信用評級管理辦法實施細則、培訓轄內(nèi)客戶信用評級人員、配合總行開展信用評級體系的調(diào)整完善和研究建設(shè)工作，按季匯總分析本行轄內(nèi)客戶的信用評級信息，就客戶信用評級工作情況、轄內(nèi)客戶信用等級分布、評級推翻率、評級遷移率等向上級行報告、向同級行業(yè)務部門和下級行通報。 （四）總行風險

19、管理部除負責上述（一）、（二）兩項工作內(nèi)容外，還負責本行客戶信用評級體系建設(shè)工作，包括調(diào)整和完善客戶信用評級管理辦法，研究、開發(fā)、組織實施客戶信用評級模型，培訓總行業(yè)務部門和一級分行評級人員，按季匯總分析匯報全行客戶評級結(jié)果及變化情況，每年應至少兩次向高級管理層提交客戶評級分析報告。第二十八條 風險管理部門應下設(shè)客戶信用評級專門機構(gòu)或職位，配備評級專業(yè)人員。原則上，在客戶信用評級職位工作的人員，必須具備“xx銀行評級專業(yè)人員”資格，該資格由總行統(tǒng)一認定。所有客戶信用評級必須經(jīng)過具備資格的評級專業(yè)人員審核后方可報送有權(quán)認定人終審認定。第二十九條 除總行指定的特殊客戶和區(qū)域外，本行客戶信用評級認定

20、權(quán)限全部上收至一級分行（含直屬分行）和總行風險管理部。第三十條 一級分行分管風險管理工作的行領(lǐng)導、總行風險管理部分管客戶評級工作的部領(lǐng)導是本行客戶信用評級的有權(quán)認定人。有權(quán)認定人經(jīng)過正式程序可以轉(zhuǎn)授權(quán)給本行相關(guān)風險管理人員，有權(quán)認定人及其受權(quán)人對評級結(jié)果負責。第三十一條 總行風險管理部認定權(quán)限（一） 一級分行及其以下分支機構(gòu)發(fā)起的存量客戶批復授信總量或全口徑授信余額達到1億元以上（含）、新增客戶擬申請授信總量達到1億元以上（含），且初評結(jié)果達到BBB級以上（含）的客戶信用評級。（二）總行業(yè)務部門發(fā)起的全部授信客戶和擔?？蛻舻男庞迷u級。（三）全行所有申請評級向上推翻的客戶信用評級。第三十二條 一

21、級分行認定權(quán)限（一）一級分行本部和轄內(nèi)分支機構(gòu)發(fā)起的、總行認定權(quán)限以外的授信客戶的信用評級。（二）一級分行本部和轄內(nèi)分支機構(gòu)發(fā)起的全部擔保客戶的信用評級。（三）一級分行本部和轄內(nèi)分支機構(gòu)發(fā)起的僅敘作低風險業(yè)務的客戶信用評級。第三十三條 一級分行轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定（一）對總行直屬分行的轉(zhuǎn)授權(quán)。對于直屬分行業(yè)務部門及其轄內(nèi)分支機構(gòu)發(fā)起的、一級分行權(quán)限內(nèi)的客戶評級，一級分行可以根據(jù)實際情況，將客戶評級認定權(quán)限全部或部分轉(zhuǎn)授權(quán)給直屬分行。（二）對中小企業(yè)業(yè)務部門的轉(zhuǎn)授權(quán)。對于中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式下的中小企業(yè)客戶評級，一級分行可根據(jù)授信管理專項規(guī)定，授權(quán)轄內(nèi)中小企業(yè)業(yè)務部門認定。（三）轉(zhuǎn)授權(quán)

22、方案由一級分行在遵循上述原則的前提下自行制定，報備總行。第三十四條 一級分行權(quán)限內(nèi)認定的授信客戶，在評級有效期內(nèi)發(fā)生批復授信總量金額或授信余額變動后，如超出一級分行認定權(quán)限，評級發(fā)起機構(gòu)應在15個工作日內(nèi)按權(quán)限和程序發(fā)起并報總行終審認定。第八章 評級推翻第三十五條 評級推翻包括評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。第三十六條 無論何種形式的評級推翻，都必須依據(jù)充分理由，評級人員應在審批流程中明確闡述推翻依據(jù)。第三十七條 向下推翻是指評級人員根據(jù)客戶實際情況，對模型輸出等級在評級系統(tǒng)內(nèi)進行等級下調(diào)。后手審核人員可對前手審核人員的向下調(diào)級進行回調(diào)，但調(diào)整后的信

23、用等級不得高于模型輸出等級。第三十八條 向下推翻的原則。評級人員應本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，確保推翻后的信用等級真實反映客戶實際情況。第三十九條 向下推翻的依據(jù)。對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎(chǔ)上向下推翻，具體要求詳見xx銀行國內(nèi)機構(gòu)公司客戶信用評級推翻指引。第四十條 向上推翻是指評級發(fā)起部門根據(jù)客戶實際情況，對模型輸出等級有上調(diào)要求，發(fā)起向上推翻申請并按程序報批。向上推翻僅適用于使用一般統(tǒng)計模型評級的授信客戶，其他評級客戶不得進行向上推翻。第四十一條 向上推翻的原則。各機構(gòu)應本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等

24、級的推翻幅度，及時提出評級向上推翻申請。各一級分行風險管理部應嚴格審核評級發(fā)起部門的申請，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，把握好推翻的客戶數(shù)量和質(zhì)量?？傂袑Ω餍邢蛏贤品目偭亢屯品冗M行終審控制，其中對于推翻幅度超過兩個等級的申請，總行風險管理部除進行業(yè)務審核外，還進行技術(shù)測試。總行對推翻的結(jié)果進行跟蹤和監(jiān)控。第四十二條 向上推翻的依據(jù)。對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎(chǔ)上向上推翻，具體要求詳見xx銀行國內(nèi)機構(gòu)公司客戶信用評級推翻指引。第九章 評級更新第四十三條 評級更新包括年度評級更新和動態(tài)評級更新。第四十四條年度評級更新是根據(jù)客戶最新年度財務報表及其他經(jīng)營管理狀況進行的評級，每年

25、至少進行一次。第四十五條動態(tài)評級更新是指客戶在年度評級更新后的有效期內(nèi)，客戶情況發(fā)生重大變化，評級發(fā)起部門及時進行的評級。第四十六條 動態(tài)評級更新的原則。動態(tài)評級更新應遵循及時、主動、審慎、有效的原則。第四十七條 在獲得信息符合評級更新條件后，應在三個月內(nèi)完成評級更新。第四十八條 評級結(jié)果有效期內(nèi)，擔?？蛻艮D(zhuǎn)變?yōu)槭谛趴蛻簦瑧皶r發(fā)起評級，并按授信客戶評級認定權(quán)限報批。如客戶情況未發(fā)生變化，信用等級應保持不變，只增加核定債務承受額；如客戶情況發(fā)生變化，應根據(jù)實際情況調(diào)整信用等級，并核定債務承受額。第十章 特殊類型評級 第四十九條 集團客戶信用評級（一）集團客戶評級范圍。本章所稱“集團客戶”指納入

26、xx銀行集團客戶授信管理辦法（2009年版）管理范圍的集團客戶。原則上，應對集團客戶、集團板塊、集團成員分別進行信用評級。（二）集團客戶信用評級應基于集團合并報表。評級發(fā)起部門應盡量獲取集團合并報表，如果由于集團客戶尚未編制合并報表，或集團客戶屬本行管理意義上的集團而非實體集團、因而無法編制合并報表，則暫不對集團客戶進行信用評級。（三）集團客戶評級職責分工集團客戶及板塊牽頭行負責組織集團客戶及板塊信用評級的發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認定及超權(quán)限上報總行認定工作。集團客戶參與行負責所管轄集團成員的信用評級發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認定及超權(quán)限上報總行認定工作。同時，各參與行有責任根據(jù)牽頭行要求，配合實施集團客戶

27、信用評級各項工作。（四）除以下情況外，集團客戶評級的具體要求與單一客戶相同：1、集團客戶履約情況、授信資產(chǎn)風險分類結(jié)果，按照集團母公司（本部）的情況掌握，如本部在本行無授信，可參考其他重要成員情況掌握。2、集團客戶的評級類型選擇，以集團營業(yè)收入中占比最高的行業(yè)選擇主行業(yè)進行評級。3、當以集團母公司為評級對象時，應以母公司的審計報告和財務報表進行評級。如果確屬無法獲取母公司報表的，可用集團合并財務報表進行信用評級，但應將集團合并報表內(nèi)“長期股權(quán)投資”、“少數(shù)股東權(quán)益”作為無效資產(chǎn)從“所有者權(quán)益”中扣除，并在此基礎(chǔ)上酌情進行等級下調(diào)。各分行風險管理部應嚴格控制審核此類評級。第五十條 中小企業(yè)信用評

28、級（一）適用范圍。中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式下的中小企業(yè)客戶。（二）評級權(quán)限。一級分行可將評級認定權(quán)限對中小企業(yè)業(yè)務部門轉(zhuǎn)授權(quán)，轉(zhuǎn)授權(quán)方案需報備總行。（三）評級流程。執(zhí)行與中小企業(yè)業(yè)務新模式管理相適應的簡化流程，審核人員須具備“xx銀行評級專業(yè)人員資格”。（四）職責分工。根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案，評級認定機構(gòu)需對評級結(jié)果的準確性負責。各級風險管理部門若轉(zhuǎn)授權(quán)后不直接參與評級，仍要承擔管理職責，應通過政策制定、指導培訓、檢查考核等方式，保證中小企業(yè)業(yè)務部門評級工作質(zhì)量及評級結(jié)果的準確性。第五十一條 異地客戶信用評級對于注冊地在異地（跨一級分行管轄范圍）的授信或擔保客戶，評級發(fā)起前應先查詢該客

29、戶是否已存在評級，如果已存在授信客戶評級，應以該評級為準；如果已存在擔保客戶評級，擬進行授信客戶評級，應按本辦法第四十七條執(zhí)行。多家分支機構(gòu)對同一客戶授信時，原則上由主辦行負責評級工作。第十一章 評級系統(tǒng)與檔案管理第五十二條 本行客戶信用評級使用公司信貸管理系統(tǒng)（CCMS）。第五十三條 本行客戶信用評級的檔案為電子檔案，具體包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息兩部分。第五十四條 評級審核要件影像資料由評級發(fā)起部門收集，在影像系統(tǒng)到位前，通過FTP方式傳送；在影像系統(tǒng)投產(chǎn)后，通過影像系統(tǒng)傳送。具體包括如下要件： （一）xx銀行客戶信用評級基本信息表。（二）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構(gòu)代碼

30、證（副本）掃描件。（三）近兩年全套經(jīng)審計的年度財務報表掃描件，包括審計報告、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。增資企業(yè)和新組建企業(yè)需同時提供驗資報告掃描件。事業(yè)單位需同時提供決算報告的文字說明部分?？蛻艚?jīng)理需在審核財務報表真實性后簽字確認。（四）中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢的客戶貸款卡信息資料，包括貸款卡有效頁、信用報告詳細版全部選項、不良負債查詢（僅在信用報告中提示存在不良授信時提供）。（五）存量客戶授信總量批復發(fā)文掃描件；新增客戶授信申請函掃描件。如果新增客戶尚未正式提出授信申請，應在評級基本信息表中明確填寫本行擬提供授信總量金額。（六）因財務因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財務

31、報表及審計報告；因增資轉(zhuǎn)制因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財務報表及驗資報告；因授信資產(chǎn)分類變化因素發(fā)起的評級更新，需提供資產(chǎn)分類系統(tǒng)頁面掃描件；因企業(yè)重大案件、違約行為、重大經(jīng)營問題及報表虛假事項等因素發(fā)起的評級更新，需提供相關(guān)證明材料。（七）如為向上推翻，在（二）至（五）項的基礎(chǔ)上，需補充提供“評級向上推翻申請表”掃描件以及具體推翻理由涉及的證明文件。（八）評級人員認為有必要提供的其它材料。第五十五條 評級系統(tǒng)信息具體包括如下資料： （一）客戶信息，包括客戶基本資料、財務報表、定性指標、債務承受額匡算表等，由評級發(fā)起人員填寫。（二）審批流程信息，包括審批意見、推翻記錄等，由評級發(fā)起人員和審核

32、人員填寫。（三）本行客戶信用等級和債務承受額通知書，由評級系統(tǒng)自動生成。第五十六條 信用評級檔案管理主體和對象。有權(quán)認定機構(gòu)負責客戶信用評級檔案管理?？蛻粜庞迷u級檔案應包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息的全部內(nèi)容，涵蓋本級機構(gòu)終審和報上級機構(gòu)終審的所有客戶評級。授信業(yè)務部門還須執(zhí)行本行公司類授信檔案管理辦法中，有關(guān)評級信息歸檔的規(guī)定。第五十七條 信用評級檔案管理的介質(zhì)和年限。評級審核要件影像資料，在本行影像系統(tǒng)到位前，通過專用硬盤或光盤保存，保存期限自評級認定當年算起十年；在影像系統(tǒng)到位后，保存在影像系統(tǒng)中。評級系統(tǒng)信息，在公司信貸管理系統(tǒng)中保存。 第十二章 評級工作檢查第五十八條 各級評級發(fā)起部門和風險管理部門應根據(jù)工作需要，定期或不定期開展自查；風險管理部門應定期或不定期對轄內(nèi)機構(gòu)開展非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查。第五十九條 總行風險管理部對一級分行的檢查包括但不限于以下內(nèi)容： （一）客戶信用評級制度和組織機構(gòu)建設(shè)情況，包括客戶信用評級制度建設(shè)情況、客戶