費用預(yù)算控制管理方案計劃辦法

1、費用預(yù)算控制管理辦法（暫 行）第一章 總 則第一條 為加強公司費用預(yù)算控制，建立健全內(nèi)部約束機制， 規(guī)范公司費用支出，降低公司運行成本，根據(jù) XXX 的文件規(guī)定， 結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條 公司費用預(yù)算控制范圍為公司各部門為履行工作 職責(zé)而發(fā)生，納入全年財務(wù)收支預(yù)算的各項費用支出的控制。包 括辦公費、差旅費、因公臨時出國（境）費用、會務(wù)費、董事會 工作費、業(yè)務(wù)招待費、車輛運行費、聘請中介機構(gòu)費、宣傳費、 黨群工作費、職工薪酬、各項稅費及其他費用等支出。第三條 公司費用預(yù)算控制遵循以下原則：1. 從嚴(yán)從簡。嚴(yán)格界定費用列支范圍，不得隨意擴大。各項 辦公及商務(wù)活動要力求精簡、高效。2. 厲

2、行節(jié)約。堅持勤儉節(jié)約辦企業(yè)的原則，堅決杜絕奢侈、 鋪張浪費現(xiàn)象。3. 責(zé)任明確。公司費用預(yù)算分解到各部門（各業(yè)務(wù)板塊） 各部門（各業(yè)務(wù)板塊）分解到各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé) 任體系。4. 嚴(yán)格執(zhí)行。按年度費用預(yù)算根據(jù)各部門工作開展情況預(yù)算 月度費用，部門費用超預(yù)算當(dāng)月不予以報銷。!-第四條公司費用實行預(yù)算管理，根據(jù)業(yè)務(wù)收入情況確定費 用列支額度，預(yù)算費用原則上不得突破，在預(yù)算總額內(nèi)分項可調(diào) 劑使用。各部門（各業(yè)務(wù)板塊）按照年度公司費用預(yù)算計劃，結(jié)合工 作實際編制月度費用、收入、回款、用款預(yù)算，經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí) 行，月度公司費用及用款預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，未納入月度公司預(yù)算范 圍內(nèi)的費用和款項原則上不

3、得列支和支付。第二章 管理部門及責(zé)任人第五條 公司費用實行部門（業(yè)務(wù)板塊）管理，各部門（業(yè) 務(wù)板塊）須制定本部門（業(yè)務(wù)板塊）管理辦法，對費用列支的范 圍、標(biāo)準(zhǔn)等進行管理和控制。第六條 各部門（業(yè)務(wù)板塊）負(fù)責(zé)人是本部門費用預(yù)算控制 的直接責(zé)任人，對本部門（業(yè)務(wù)板塊）費用預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)總責(zé)第三章預(yù)算分項管理實施細(xì)則第七條 各部門（業(yè)務(wù)板塊）根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況進行費用預(yù) 算。第八條各費用管理細(xì)則（一）職工薪酬1. 工資性薪酬。是指納入工資總額預(yù)算，以貨幣形式直接支 付給員工的勞動報酬。包括各種工資、績效、津貼和補貼（含誤 餐、交通、通訊補貼）。工資性薪酬按照財務(wù)會計制度規(guī)定，全 部納入工資總額核算，杜

4、絕在工資總額之外列支任何工資性薪酬。工資性薪酬按以下辦法發(fā)放：（1 ）基本工資根據(jù)員工個人出勤情況考核發(fā)放。（2）崗位工資每月根據(jù)盤江控股公司審批工資總額、公司 經(jīng)濟效益和員工履職情況進行考核發(fā)放，每半年根據(jù)員工履職情 況可進行崗級調(diào)整。 發(fā)放基數(shù)a. 公司虧損月份，以崗級標(biāo)準(zhǔn)的 60%為發(fā)放基數(shù)；b. 公司當(dāng)月未虧損但未完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)的月平均計劃，以崗級標(biāo)準(zhǔn)的80%為發(fā)放基數(shù)；c. 完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)的月平均計劃，以 崗級標(biāo)準(zhǔn)全額為發(fā)放基數(shù)；d. 累計完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)累計計劃，補 發(fā)以前月份考核扣發(fā)的崗位工資。 考核發(fā)放原則a. 員工違返

5、勞動紀(jì)律按公司規(guī)定進行扣罰；b. 對日常消極怠工、效率低下、不能按時、保質(zhì)完成工作任務(wù)的，扣罰崗位工資的 5%c. 對安排工作拖延不辦的，扣罰崗位工資的10%d. 對不服從工作安排的，視情況扣減20%及以上的崗位工資，至扣完為止；e. 對連續(xù)3個月無工作業(yè)績的，由部門提出，公司可作辭退 處理；f. 公司每月按規(guī)定核定部門崗位工資總額，部門根據(jù)員工履 職情況可進行再分配，報公司計算發(fā)放。（3） 津補貼按公司工資性薪酬和福利管理暫行辦法執(zhí)行（4）績效工資根據(jù)公司費用包干和績效考核辦法執(zhí)行。2. 福利性薪酬按以下辦法發(fā)放。（1）住房公積金，按 XXX住房公積金管理中心相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。（2）住房增量補

6、貼、冬季取暖費、夏季降溫費按公司工資 性薪酬和福利管理暫行辦法執(zhí)行。3. 社會保險費包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保 險、生育保險，嚴(yán)格按照 XXXX社保局政策規(guī)定計提和繳納。4. 工會經(jīng)費、員工教育經(jīng)費及其他薪酬項目嚴(yán)格按照上級和 公司的管理規(guī)定計提和使用。（二）辦公費1. 辦公費是指公司各部門（業(yè)務(wù)板塊）在處理日常業(yè)務(wù)過程 中發(fā)生的文具、紙張、印刷品、郵電、通信、傳真打印耗材等各 項費用。2. 辦公物品原則上統(tǒng)一由公司綜合部負(fù)責(zé)按需采購，各部門 不得擅自米購，各部門確需自行購買急需或特殊辦公物品的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，金額超過分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限的要經(jīng)公司主要領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 綜合部根據(jù)

7、各部門（業(yè)務(wù)板塊）采購需求，每月編制采購 計劃，經(jīng)審批后方可進行采購。4. 綜合部發(fā)放辦公用品時要進行登記，且每月要對領(lǐng)用情況 進行匯總，核算費用計入各部門（業(yè)務(wù)板塊） 。（三）差旅費1. 差旅費指公司員工因公出差的住宿費、交通費、伙食補助 費、公雜費等支出。2. 差旅費年度預(yù)算由公司根據(jù)以前年度實際發(fā)生情況結(jié)合 公司實際業(yè)務(wù)需要進行編制。3. 各部門（業(yè)務(wù)板塊）要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制出 差人數(shù)及出差時間。4. 差旅費報銷須在 XXX規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，根據(jù)工作實際執(zhí) 行。（四）業(yè)務(wù)招待費1. 業(yè)務(wù)招待費包括各類公務(wù)、 商務(wù)、內(nèi)部接待所發(fā)生的餐費、 煙、酒、茶、禮品等費用。2. 業(yè)務(wù)招待

8、按照XXX的要求進行，從嚴(yán)控制。（五）車輛運行費1. 車輛運行費用指車輛的燃料費、維修費、過路過橋費、保 險費、保養(yǎng)費等費用。2. 公司車輛統(tǒng)一由公司綜合部負(fù)責(zé)管理，業(yè)務(wù)部門（板塊） 用車嚴(yán)格按XXX執(zhí)行；管理（服務(wù)）部門用車實行審批制度，市 區(qū)內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，市區(qū)以外由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批；外單位借 用車輛須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可派車。若未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自派車的，發(fā)生的一切費用和相關(guān)責(zé)任由派車人員承 擔(dān)。3. 車輛要嚴(yán)格執(zhí)行定點保險、定點維修制度，原則上不能用 現(xiàn)金加油，盡量自己擦洗車輛，最大限度降低運行成本。（六）會務(wù)費1. 召開會議須符合精簡會議、改進會風(fēng)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行國

9、家和盤江控股公司的相關(guān)規(guī)定。2. 會務(wù)費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、辦公用品費、資料印刷費等費用。會務(wù)費實行預(yù)算管理， 預(yù)算要細(xì)化到具體會議項目，執(zhí)行中不得突破。3. 會務(wù)費應(yīng)納入年度經(jīng)費預(yù)算，并單獨列支。年度會議預(yù)算 內(nèi)容包含但不限于：會議名稱、內(nèi)容、時間、地點、與會人數(shù)、 會議費用預(yù)算等。4. 公司綜合部要研究制定會務(wù)費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，積極推行綜 合定額標(biāo)準(zhǔn)控制制度。（七）董事會經(jīng)費1. 董事會經(jīng)費包括公司召開董事會會務(wù)費用、董事履職所需 工作費用、董事學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等費用，以及以董事會 名義組織的各項活動所發(fā)生的費用。2. 公司董事會辦公室負(fù)責(zé)擬定年度經(jīng)費預(yù)

10、算和使用計劃，納入公司年度費用預(yù)算。（八）中介機構(gòu)費1. 中介機構(gòu)費包括聘請中介機構(gòu)對公司進行審計、評估、業(yè) 務(wù)咨詢等發(fā)生的費用。2. 中介機構(gòu)費預(yù)算由公司財務(wù)根據(jù)以前年度費用發(fā)生水平 和本年業(yè)務(wù)需要進行測算， 中介機構(gòu)費預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)， 嚴(yán)格執(zhí)行， 原則上不得突破。3. 聘請中介機構(gòu)必須遵循 XX公司有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定， 聘請的審計、評估機構(gòu)必須是進入 XXX每年公布的備選庫中的機 構(gòu)。4. 聘請中介機構(gòu)應(yīng)遵循業(yè)務(wù)配比原則，綜合考慮中介機構(gòu)的 資質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、社會信譽和業(yè)務(wù)定價，合理簽訂服務(wù)協(xié)議。（九）宣傳費1. 宣傳費是指公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動、塑造企業(yè)形象等所發(fā) 生的費用，包括設(shè)計制作宣

11、傳欄、 宣傳牌、會標(biāo)橫幅、宣傳畫冊、 電視專題片，購置攝影攝像器材，沖洗照片，購買宣傳用品、公 司網(wǎng)站維護更新等費用。2. 宣傳費預(yù)算和使用計劃由公司綜合部根據(jù)合理需要和節(jié) 約原則進行編制。宣傳費預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不 得突破。（十一）黨群工作費黨群工作費為公司開展黨務(wù)、工團等工作所發(fā)生的各種費用， 由公司綜合部負(fù)責(zé)擬定年度經(jīng)費預(yù)算，納入公司年度費用預(yù)算。（十二）項目合作費項目合作費原則上在包干費用內(nèi)列支。（十三）各項稅費1. 各項稅費包括企業(yè)所得稅、流轉(zhuǎn)稅（營業(yè)稅、增值稅、消 費稅）及其附加稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅、土 地增值稅、其他政府性基金等。2. 年度各項稅費

12、預(yù)算由公司財務(wù)按照公司經(jīng)營狀況，年度發(fā) 生的業(yè)務(wù)收入和資產(chǎn)增減情況，按稅收法律法規(guī)及政策規(guī)定的稅 率進行測算，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門做好稅務(wù)籌劃。（十四）因公臨時出國（境）費用1. 因公臨時出國（境）費用包括國際差旅費、國外城市間交通 費、住宿費、伙食補助費、公雜費及其他費用。2. 因公臨時出國（境）費用年度預(yù)算不單列，根據(jù)工作需要， 履行審批手續(xù)后以實際發(fā)生為準(zhǔn)。3. 因公臨時出國（境）由公司綜合部統(tǒng)一辦理，嚴(yán)格按照中共 中央、國務(wù)院印發(fā)的黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及貴州 省委、省政府印發(fā)的黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例實施細(xì)則執(zhí)行。（十五）其他費用1. 其他費用是指除上述項目以外的其他管理、業(yè)務(wù)費用。2. 其他費用根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定或合同協(xié)議約定經(jīng)公司研究 后列支。第九條大額費用1. 大額費用是指上述費用中單筆金額超過10000元的費用'2. 加強大額費用審批管理。大額費用支出事前須經(jīng)公司總經(jīng) 理和董事長批準(zhǔn)，費用須經(jīng)公司總經(jīng)理和董事長簽字方可報銷； 需要簽訂合同（或協(xié)議）的，要嚴(yán)格按照合同法和其他相關(guān) 法律法規(guī)、以及公司合同管理辦法審批權(quán)限等規(guī)定簽訂合同（或協(xié)議）。第四章監(jiān)督檢查第十條公司綜合部要加強費用預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督 和檢查，定期對費用支出的真實性、合法性、合規(guī)性進行審計和 檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題下達整改意見并督促整改，對違反本辦法