《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》發(fā)展及對(duì)我國商業(yè)銀行監(jiān)管影響

1、巴塞爾協(xié)議iii最新發(fā)展及對(duì)我國商業(yè)銀行監(jiān)管影響2010年12月16日巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié) 議，新協(xié)議吸取了全球金融危機(jī)的教訓(xùn)。借鑒協(xié)議最新成果 對(duì)完善我國銀行業(yè)監(jiān)管制度、維護(hù)我國銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn) 營、提高金融資源配置效率具有積極的意義。在第二版協(xié)議 框架三大支柱基礎(chǔ)上，新協(xié)議更加重視核心資本，注重預(yù)防 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。我國歷來重視資本質(zhì)量監(jiān)管，銀行業(yè)的 安全性指標(biāo)目前遠(yuǎn)高于歐美銀行，因此巴塞爾協(xié)議iii的 實(shí)施短期內(nèi)對(duì)我國銀行業(yè)監(jiān)管的影響并不明顯。一、我國銀行業(yè)監(jiān)管演變我國銀行業(yè)由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)在2007年引入了巴 塞爾協(xié)議，并逐步進(jìn)行完善，建立了較為全面和系統(tǒng)的銀行 監(jiān)

2、管體系。在此之前，1995年我國頒布了中華人民共和國 商業(yè)銀行法，首次對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率做出了不得低 于8%的規(guī)定。2004年銀監(jiān)會(huì)公布并開始實(shí)施商業(yè)銀行資 本充足率管理辦法，強(qiáng)調(diào)資本監(jiān)管在銀行監(jiān)管中的核心地 位，并要求2007年1月1日前商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá) 標(biāo)。金融危機(jī)爆發(fā)后，銀監(jiān)會(huì)逐步提高了對(duì)銀行的資本充足 率監(jiān)管要求，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和資本充足率狀況得 到較為顯著的改善。2010年下半年以來，銀監(jiān)會(huì)開始統(tǒng)籌規(guī)劃新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí) 施工作，在吸收了國內(nèi)主要商業(yè)銀行和學(xué)術(shù)界的意見基礎(chǔ) 上，提出完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度、健全銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置安 排的一整套方案。新協(xié)議公布后，銀監(jiān)會(huì)于去年4

3、月發(fā)布了 中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見，列出了新標(biāo)準(zhǔn)實(shí) 施的時(shí)間表。在新協(xié)議實(shí)施中，銀監(jiān)會(huì)對(duì)不同系統(tǒng)重要程度 的銀行實(shí)施差異化監(jiān)管，以維護(hù)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行。根據(jù)安 排，新標(biāo)準(zhǔn)從今年1月1日開始實(shí)施，規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行 應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將 設(shè)定差異化的過渡期安排，盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ) 提較少的銀行應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個(gè)別盈利能力較低、 貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。二、巴塞爾協(xié)議iii監(jiān)管框架的變化新協(xié)議按照資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì) 量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效 應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確

4、立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。 具體來講：(1)提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管資本的損失吸收能力。資本監(jiān)管一直在巴塞爾委員會(huì)監(jiān)管框架中占據(jù)主導(dǎo)地 位，也是本輪金融監(jiān)管改革的核心。這要求銀行建立留存超 額資本和與信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本。(2) 擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免 銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響。杠桿率監(jiān)管指標(biāo)的提出， 為銀行體系的杠桿經(jīng)營設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)底線，緩釋了去杠桿化行 為可能對(duì)金融體系和金融穩(wěn)定帶來的負(fù)面沖擊。(3) 緩解親周期性和提高逆周期超額資本，發(fā)布逆周 期資本緩沖操作國際監(jiān)管指引。巴塞爾委員會(huì)引入了調(diào)整資 本緩沖范圍的體制，當(dāng)有信號(hào)顯示信貸增長超出正常范圍

5、時(shí)，資本保護(hù)機(jī)制開始運(yùn)轉(zhuǎn)，以實(shí)現(xiàn)更廣泛的宏觀審慎目標(biāo)。(4) 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。金融危機(jī)以來，巴塞爾委員 會(huì)發(fā)布了一系列與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的監(jiān)管原則、指引和穩(wěn)健做 法。(5) 建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流 動(dòng)性的能力。為此，巴塞爾委員會(huì)引入了兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量 化指標(biāo)，即流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率。這兩個(gè)指標(biāo)的 提出，能夠進(jìn)一步增加銀行維護(hù)流動(dòng)性的能力。(6) 確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過渡期。鑒于全球經(jīng)濟(jì)復(fù) 蘇緩慢，為防止過快引入新的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇造成不利影 響，巴塞爾委員會(huì)設(shè)定了一個(gè)有區(qū)別的過渡時(shí)間。三、對(duì)我國商業(yè)銀行監(jiān)管的影響在長期監(jiān)管實(shí)踐中，相關(guān)部門不斷改進(jìn)創(chuàng)新監(jiān)管工具和 方法，監(jiān)

6、管有效性不斷提升。新協(xié)議頒布后，在借鑒國際監(jiān) 管改革成果基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實(shí)踐，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了中國銀 行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見，確立了資本充足率、杠桿 率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備的新標(biāo)桿，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行 監(jiān)管在下面幾個(gè)方面產(chǎn)生了影響。第一，從資本充足率監(jiān)管要求來看，新協(xié)議對(duì)我國商業(yè) 銀行影響是有限的。巴塞爾協(xié)議iii要求2013年初開始執(zhí)行 新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2018年年底達(dá)標(biāo)；國內(nèi)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)自 2012年初開始實(shí)施，要求2016年底達(dá)標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)2010年統(tǒng) 計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率為 12. 2%,加權(quán)平均核心資本充足率為10. 1%,撥備覆蓋率達(dá) 217. 7%,我國

7、281家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過8%。 因此，新協(xié)議對(duì)我國銀行監(jiān)管影響不大。第二，新協(xié)議提出的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，有利于推動(dòng)我國 商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備水平、減少融資期限錯(cuò) 配、增加長期穩(wěn)定資金來源。同時(shí)促進(jìn)我國商業(yè)銀行重視流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的精細(xì)化水平， 降低流動(dòng)性危機(jī)發(fā)生的可能性和負(fù)面沖擊。新標(biāo)準(zhǔn)的引入， 有助于銀監(jiān)會(huì)引導(dǎo)我國銀行業(yè)提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效 性，推動(dòng)銀行構(gòu)建流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)指標(biāo)體系。第三，經(jīng)營杠桿率將不斷降低，有利于提高了我國銀行 業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性。根據(jù)新協(xié)議規(guī)定的核心資本的比例標(biāo)準(zhǔn)， 在銀行業(yè)全面實(shí)施該協(xié)議后，將使經(jīng)營杠桿倍數(shù)降低至15 倍左右，這無疑會(huì)降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。新協(xié)議更加強(qiáng)調(diào)對(duì) 資本的計(jì)量，銀行為了滿足要求就必須提供儲(chǔ)備資金以防范 潛在的風(fēng)險(xiǎn)，將迫使銀行加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，由粗放式發(fā)展 向的精細(xì)化經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，提高經(jīng)營的穩(wěn)定性。參考文獻(xiàn)1 巴塞爾協(xié)議m. 3版中國金融出版社.2 巴曙松，王璟怡，王茜.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管：巴塞爾協(xié)議iii下的新挑戰(zhàn)j.中國金融，2011(01).3 王嬪，王光明從巴塞爾協(xié)議iii看中國銀行業(yè)