第八章 支付方式-匯付和托收

1、第八章 支付方式-匯付和托收 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 國際貨款的收付第八章 國際貨款的收付-支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向， 從資金的流向與支付工具的傳遞方向，支付方式可以分為兩 種： -順匯 :又稱為匯付法，也即銀行的匯款業(yè)務(wù)。匯付 -順匯 又稱為匯付法，也即銀行的匯款業(yè)務(wù)。 (remittance)采納的是順匯方法 (remittance)采納的是順匯方法 -逆匯:又稱為出票法，托收(collection)和信用證( -逆匯:又稱為出票法，托收(collection)和信用證(letter 逆匯 (collection)和信用證 credit)方式收取貨款采納的是逆匯方法。 of cred

2、it)方式收取貨款采納的是逆匯方法。 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 其次節(jié) 匯付與托收 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 一、匯付(remittance) 匯付 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 匯付的含義 匯付又稱匯款， 匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款 項(xiàng)匯交收款人。 項(xiàng)匯交收款人。 國際貿(mào)易貨款的收付如采納匯付，一般是由買方按合同約 國際貿(mào)易貨款的收付如采納匯付， 定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時間， 定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時間，將貨款通過銀行匯 交給賣方。 交給賣方。 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 匯付方式的當(dāng)事人 匯款人(remitter)

3、匯款人(remitter) 匯出行(remitting 匯出行(remitting bank) 匯入行/ 匯入行/解付行 (paying bank) 收款人(payee 收款人(payee or beneficiary) 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 匯付的種類 信匯(mail transfer, m/t) 信匯(mail 電匯(telegraphic transfer, t/t) 電匯(telegraphic 票匯(remittance by banker's demand 票匯(remittance draft, d/d) 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件

4、remitter 匯款人 (進(jìn)口商) 進(jìn)口商)信匯/電匯托付書 信匯 電匯托付書 (m/t、t/t advice) 、 ) 或支付通知書 (payment order 進(jìn)出口合同 payee 收款人(出口商) 出口商)解付匯款 加押電報(bào)(tested 信/加押電報(bào) 加押電報(bào) cable) 、電傳、swift 電傳、 remitting bank 匯出行 托付付款 paying bank 匯入行 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 票 匯 票匯( 票匯(remittance by bankers demand draft, d/d ) remitter 匯款人 (進(jìn)口商)購買銀行 即期匯

5、票 進(jìn)出口合同 交付銀行匯票 payee 收款人 (出口商)解付匯款 付款敏捷便捷提示銀行匯票 remitting bank 匯出行 通知匯入行 paying bank 匯入行魏鐵梅 8 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 銀行即期匯票(bankers demand draft) 銀行即期匯票(bankers 與電匯、信匯的不同之處 與電匯、 (1)m/t、t/t下，收款人是在收到匯入行的通知后去取款， m/t、t/t下 收款人是在收到匯入行的通知后去取款， d/d下由收款人直接持票登門取款 下由收款人直接持票登門取款； d/d下由收款人直接持 票登門取款； d/d下 除非使用有限制轉(zhuǎn)讓和流通

6、規(guī)定的匯票， (2) d/d下，除非使用有限制轉(zhuǎn)讓和流通規(guī)定的匯票，收款 人一般可將匯票背書轉(zhuǎn)讓；而電匯、 人一般可將匯票背書轉(zhuǎn)讓；而電匯、信匯的收款人則不能將 收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。 收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。 信匯、電匯優(yōu)缺點(diǎn) 信匯、 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 在國際貿(mào)易中的使用依據(jù)付款時間的不同，匯付在國際貿(mào)易中通常用于： 依據(jù)付款時間的不同，匯付在國際貿(mào)易中通常用于： 貨到付款(payment after arrival of the goods) 、 貨到付款(payment 賒銷(open 賒銷(open account transaction) 預(yù)付貨款(payment in adva

7、nce)等業(yè)務(wù) 預(yù)付貨款(payment advance)等業(yè)務(wù) 隨訂單付款( eg. 隨訂單付款(cash with order ) 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 匯付的特點(diǎn)對于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買方: 對于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買方: 風(fēng)險(xiǎn)大： 1. 風(fēng)險(xiǎn)大：完全取決于對方的信用 2. 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡便， 3. 手續(xù)簡便，費(fèi)用少 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 二、托收(collection) 托收(collection) 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 托收的含義 托收是指債權(quán)人(出口人)出具匯票及/或單據(jù)托付銀行向債務(wù)

8、人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。 一般都通過銀行辦理，又叫銀行托收。 基本做法是：出口人依據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開立匯 票(或不開匯票)連同商業(yè)單據(jù)，向出口地銀行提出托收申請， 托付出口地銀行(托收行)通過其在進(jìn)口地的代理行或往來銀行 (代收行)向進(jìn)口人收取貨款。 須附具一份托收指示書(collection instruction) 國際商會托收統(tǒng)一規(guī)章(urc522):1996年1月1日實(shí)施國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 13 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 托收方式的當(dāng)事人依據(jù) 條規(guī)定， 依據(jù)urc522第3條規(guī)定，托收方式所涉及的主要當(dāng)事人 條規(guī)定 托付人 托付人(principal) 托收銀行

9、(remitting bank):也叫寄單行 ： 代收銀行 / 提示行 (collecting/presenting bank) 付款人(drawee) 付款人 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 托 收 的 種 類 光票托收 光票托收(clean collection, collection on clean bill) 跟單托收 (documentary collection, collection on documents) 付款交單 (documents against payment,d/p) , 即期付款交單(documents against payment at sig

10、ht, 即期付款交單 ， d/p at sight) 遠(yuǎn)期付款交單(documents against payment after sight, 遠(yuǎn)期付款交單 ， d/p after sight) 承兌交單 (documents against acceptance,d/a) ,國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 15 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 托收的種類托收跟單托收 付款交單(d/p) 光票托收 承兌交單(d/a) 即期付款交單 遠(yuǎn)期付款交單國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 16 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 1、光票托收(clean collection) 、光票托收(clean 是指不附有商業(yè)單據(jù)的托收 如以匯票作為收款憑證

11、，則使用光票 如以匯票作為收款憑證， 在國際貿(mào)易中，主要用于小額交易、從屬費(fèi)用(如 在國際貿(mào)易中，主要用于小額交易、從屬費(fèi)用( 貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金)及索賠款等。 貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金)及索賠款等。 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 2、跟單托收(documentary collection) 跟單托收(documentary 指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的 托收 如以匯票作為收款憑證，則使用跟單匯票 如以匯票作為收款憑證， 根據(jù)向進(jìn)口人交單條件的不同，可分為 根據(jù)向進(jìn)口人交單條件的不同， 付款交單 承兌交單 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 付款交

12、單(documents payment, (1)付款交單(documents against payment,d/p) 出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件 按付款時間的不同，又可分為 按付款時間的不同， 即期付款交單(d/p 即期付款交單(d/p at sight) 遠(yuǎn)期付款交單(d/p 遠(yuǎn)期付款交單(d/p after sight) 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章 魏鐵梅 國貿(mào)實(shí)務(wù)課件 a.即期付款交單 即期付款交單出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口 人見票后馬上付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù) b、遠(yuǎn)期付款交單 、 出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn) 口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取 商業(yè)單據(jù) 若貨物早于交款日到達(dá)提前付款贖單 憑信托收據(jù)借單 trust receipt (進(jìn)口押匯) 進(jìn)口押匯) 遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(d/pt/r) 遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單 日后如進(jìn)口人到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由出口人自己擔(dān)當(dāng)國際貿(mào)易實(shí)