合同審批制度

1、合同審批制度合同管理制度與流程圖一、合同審批制度第 1 1 章總則第 1 1 條 為明確公司合同審批權(quán)限，規(guī)范公司合同訂立行為，加 強對合同使用的監(jiān)督，防范和降低因合同的簽訂給公司帶來的風(fēng)險， 特制定本制度。第 2 2 條 規(guī)范公司合同的擬定、審批及簽章工作，以符合中華 人民共和國公司法和中華人民共和國合同法等法律法規(guī)及規(guī)范 性文件有關(guān)規(guī)定，確保合同的順利履行，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第 2 2 章適用范圍第 3 3 條 本制度所稱合同指公司與自然人、 法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。第 4 4 條 本制度適用于公司所有的書面合同審批， 包括冠以合同、合約、協(xié)議、契約、意向

2、書等名稱的規(guī)范性文件的審批。第 5 5 條 本制度中所稱合同管理部門指代表公司洽談、簽訂合同 的各業(yè)務(wù)、職能部門。第 6 6 條 本制度中所稱業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是合同談判、簽訂及履行的第 一責(zé)任人，并有責(zé)任保證合同最終文本與經(jīng)各級審批后的合同文本在 條款內(nèi)容上的一致性。第 3 3 章授權(quán)審批職責(zé)第 7 7 條合同分類。1.1. 一般性合同： 合同標(biāo)的在 XX 萬元資金支出或 XX 萬元資金收 入以下的合同。2.2. 重大合同： 合同標(biāo)的超出 XX 萬元資金支出或 XX 萬元資金收 入的合同。第 8 8 條 公司對外簽訂合同均由總經(jīng)理或授權(quán)代表公司行使職權(quán)。第 9 9 條總經(jīng)理職責(zé)。1.1. 審批公司所

3、有格式合同和各部門的合同文本。2.2. 負(fù)責(zé)公司對外重大合同的簽章，并審核超出各部門負(fù)責(zé)人審核權(quán)限的合同。3.3. 授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員代表公司簽訂合同。第 1010 條 合同管理部（行政辦）審核公司格式合同和各部門合同 文本。第 1111 條 各部門負(fù)責(zé)人職責(zé)。1.1. 負(fù)責(zé)草擬與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的合同文本2.2. 協(xié)助合同專管員擬定公司主營業(yè)務(wù)格式合同。3.3. 初步審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方商定的合同具體條款。第 1212 條合同專管員（法律顧問）職責(zé)。1.1. 草擬公司主營業(yè)務(wù)格式合同或公司重大、特殊合同。2.2. 監(jiān)督、指導(dǎo)各部門起草及修訂合同文本。第 4 4 章授權(quán)審批流程第 1313

4、條 原則上，在業(yè)務(wù)談判、雙方達(dá)成一致意見后，各部門應(yīng) 盡可能使用公司制定的格式合同或部門合同文本。第 1414 條 合同專管員（法律顧問）草擬的格式合同應(yīng)經(jīng)部門主管 和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后形成正式書面，變更程序亦同。第 1515 條 各部門草擬的合同文本應(yīng)經(jīng)合同專管員 （法律顧問） 審 查、部門主管審核、總經(jīng)理審批，然后形成正式書面，變更程序亦同。第 1616 條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬定的一般性合同，須經(jīng)所屬 部門負(fù)責(zé)人初審、合同專管員（法律顧問）審查后正式訂立合同，變 更程序亦同。第 1717 條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬定的重大合同，須經(jīng)所屬部 門負(fù)責(zé)人初審、合同專管員（法律顧問）審查、行

5、政辦主管審核、總 經(jīng)理審批后方能訂立正式合同，變更程序亦同。二、合同會審制度第 1 1 章總則第 1 1 條 為防范和控制合同可能的風(fēng)險，加強對合同制定的監(jiān)督， 規(guī)范公司合同制定行為，制定本制度。第 2 2 條本制度適用于公司各類格式合同、部門合同文本的制定， 以及對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬定的合同的會審。第 3 3 條 本制度所稱會審，指合同在擬稿以后、正式生效之前， 由合同關(guān)鍵條款涉及的其他專業(yè)部門（如技術(shù)、財務(wù)、工程等相關(guān)部 門）會同公司行政辦、合同專管員對合同文本進(jìn)行審核。第 2 2 章合同的會審內(nèi)容及要點第 4 4 條合同擬定。1.1. 合同專管管員（法律顧問）會同各部門起草公司格式

6、合同、各 部門擬定本部門合同文本以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與合同對方擬定合同的，分別由合同專管員（法律顧問）、各部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)合同在 會審過程中的傳遞。2.2. 合同擬定者（經(jīng)辦人）須按公司規(guī)定在“合同會審單”上填寫 合同會審部門及人員名稱。3.3. 合同擬定者（經(jīng)辦人）負(fù)責(zé)合同連同“合同會審單”在整個會 審過程的傳遞，直到合同蓋上合同專用章后結(jié)束。第 5 5 條合同會審主體及內(nèi)容。1 1 .合同管理部門主要負(fù)責(zé)對合同對方當(dāng)事人身份和資格的審查及 合同爭議解決方式的審核。2.2. 技術(shù)部門主要負(fù)責(zé)對合同標(biāo)的物是否符合國家各項標(biāo)準(zhǔn)（產(chǎn)品 質(zhì)量、安全、衛(wèi)生防疫等）、企業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審查。3.3.

7、 財務(wù)部主要負(fù)責(zé)合同對方資信情況、 價款支付、稅金等的審查4.4. 合同管理部和財務(wù)部負(fù)責(zé)違約責(zé)任條款的審查，包括違約金的 賠償及經(jīng)濟損失的計算等。第 6 6 條合同會審要點。1.1. 合法性：包括合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法；合同訂立程 序是否符合規(guī)定，會審意見是否齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式 是否合法，資產(chǎn)動用的審批手續(xù)是否齊備等。2.2. 經(jīng)濟性：主要指合同內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟利益。3.3. 可行性：包括簽約方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約 資格；擔(dān)保方式是否可靠；擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬是否明確等。4.4. 嚴(yán)密性；包括合同條款及有關(guān)附件是否完整齊備；文字表述是 否準(zhǔn)確；附加條件是否

8、適當(dāng)合法；合同約定的權(quán)利義務(wù)是否明確；數(shù) 量、價款、金額等標(biāo)示是否準(zhǔn)確。第 3 3 章合同會審管理規(guī)定第 7 7 條參與合同會審的部門應(yīng)根據(jù)會審職責(zé)安排人員按時參加 會審工作。第 8 8 條 會審人員應(yīng)對合同中相關(guān)內(nèi)容認(rèn)真仔細(xì)審查， 發(fā)現(xiàn)疑問 之處，應(yīng)及時與合同擬定部門進(jìn)行溝通。第 9 9 條 會審中發(fā)現(xiàn)合同中確有不妥之處的，應(yīng)責(zé)成合同擬定部 門修改或重擬，直至確認(rèn)無誤。第 1 1 章總則第1 10 0條 各會審部門對合同的會審工作時間累計不得超過 個工 作日。第 1111 條根據(jù)法律規(guī)定及公司需要，會審?fù)ㄟ^后的合同文本應(yīng)及 時報合同管理部門備案。第 1212 條 會審?fù)ㄟ^的合同報總經(jīng)理審批后

9、，應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)行分類連續(xù) 編號，并由合同檔案管理人員專人保管。三、合同專用章管理制度第 1 1 條 為加強對公司合同的專用章管理，規(guī)范公司合同專用章 的使用及保管，制定本制度。第 2 2 條本制度適用于公司合同專用章的使用、保管等。第 2 2 章合同專用章的使用第 3 3 條 合同專用章由公司行政辦統(tǒng)一印制，并指定專人保管。第 4 4 條 公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外簽訂合同由公司總經(jīng)理或其授 權(quán)的人簽章，加蓋合同專用章和騎縫章。第 5 5 條 合同專用章僅限用于有關(guān)合同的簽訂，未經(jīng)行政辦核準(zhǔn)， 不得在其他文件上使用。第 6 6 條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人代表公司與合同對方簽訂合同的，需填寫“合 同專用章用印審批單”

10、，經(jīng)合同授權(quán)簽字人審查同意后方可用印。第 7 7 條 印章管理人員對用印范圍和用印手續(xù)嚴(yán)格審查，并對用 印情況進(jìn)行登記，不應(yīng)為以下合同提供合同專用章。1.1. 未經(jīng)編號的合同。2.2. 缺少審核及報簽文件的合同。3.3. 屬于代簽但缺少授權(quán)委托書的合同。第 8 8 條 原則上，合同專用章不得攜帶外出使用。確因工作需要， 必須帶合同專用章到異地使用的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并到印章管理員 處辦理借用手續(xù)。第 3 3 章合同專用章的保管第 9 9 條合同用印后，印章管理人員應(yīng)及時收回合同專用章。第 1 1 章總則第 1010 條 未經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，不得將合同專用章交給他人保管印章管理人員因故臨時請假，應(yīng)

11、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后指定臨時保管人員， 并做好交接記錄。第 1111 條 合同專用章存放在安全位置（保險柜或配鎖的辦公抽屜 里）。第 1212 條 合同專用章內(nèi)容需要變更時，應(yīng)停止使用并交綜合部予 以封存或銷毀。第 1313 條 合同專用章散失、損毀、被盜時，印章管理人員應(yīng)及時 報告公司經(jīng)理予以處理，同時，登報掛失作廢。第 1414 條 廢止封存的合同專用章保存十年。第 1515 條 對于違反本規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法追究其 法律責(zé)任。四、合同違約及糾紛處理制度第 1 1 條 為監(jiān)督合同的有效履行，及早發(fā)現(xiàn)違約情況，避免或減 少因違第 1 1 章總則約或糾紛給企業(yè)帶來的損失，保障本企業(yè)合法權(quán)

12、益，根據(jù)中 華人民共和國合同法及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第 2 2 條本制度適用于企業(yè)所有合同違約及糾紛情況的處理。第 2 2 章合同違約處理第 3 3 條合同簽訂后進(jìn)入執(zhí)行階段，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)隨時跟蹤合 同的履行情況，發(fā)現(xiàn)合同對方可能發(fā)生違約、不能履約或延遲履約等 行為的，或公司自身可能無法履行或延遲履行合同的，應(yīng)及時報告公 司總經(jīng)理處理。第 4 4 條 針對合同對方違約的情形，可采取以下措施處理。1.1. 要求合同對方繼續(xù)履行合同。繼續(xù)履行合同是違約對方必須承擔(dān)的法律義務(wù)，也是本公司享有 的法定權(quán)利。不論違約對方是否情愿，只要存在繼續(xù)履行的可能性， 本公司就有權(quán)要求違約對方繼續(xù)履行原合同

13、約定的義務(wù)。2.2. 要求合同對方支付違約金。合同對方違約的，本公司可按照合同約定要求違約對方支付違約 金。3.3. 要求定金擔(dān)保。合同對方違約，本公司可按照合同約定及中華人民共和國擔(dān)保 法向?qū)Ψ绞杖《ń鹱鳛閭鶛?quán)的擔(dān)保。違約對方履行債務(wù)后，可將定 金抵作價款或者收回，違約對方不履行約定債務(wù)的，無權(quán)要求返還定4.4. 要求賠償損失。合同對方因不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，給本 公司造成損失的，本公司有權(quán)提出索賠，具體賠償金額可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦 部門會同合同專管員（法律顧問）與合同對方協(xié)商確定。第 5 5 條 公司自身違約的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或人員應(yīng)與合同對方協(xié) 商解決辦法，將解決辦法以書面形式

14、上報總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后承擔(dān)相應(yīng) 責(zé)任、履行有關(guān)義務(wù)。第 3 3 章合同糾紛處理第 6 6 條 合同履行過程中發(fā)生糾紛的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時 效內(nèi)與合同對方協(xié)商談判，并及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)。第 7 7 條經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，雙方簽訂書面補充協(xié)議， 由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽章并加蓋單位印章后生效。第 8 8 條 合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)依合同約定選擇仲裁或 訴訟方式解決。第 9 9 條 公司專管員（法律顧問）會同相關(guān)部門研究仲裁或訴訟 方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。第 1010 條 糾紛處理過程中，公司任何部門或個人未經(jīng)授權(quán)，不得 向合同對方做出實質(zhì)性答復(fù)或承諾。五、合同統(tǒng)一編號及歸檔管理

15、規(guī)定第 1 1 章合同編號規(guī)定第 1 1 條 工程承包合同：JWLYGCHT-12JWLYGCHT-12 年份)-(001-(0010000 x ) )第 2 2 條物資采購合同(1 1)設(shè)備采購合同：JWLYSBHT-1JWLYSBHT-1(年份)-(001-(0010000 x ) )(2)(2) 材料采購合同：JWLYCLHT-1JWLYCLHT-1(年份)-(001-(0010000 x ) )第 3 3 條設(shè)計服務(wù)合同：JWLYSJHT-12(JWLYSJHT-12(年份)-(001-(0010000 x ) )第 4 4 條 其它在公司經(jīng)營范圍內(nèi)簽訂的合同：JWLYQTHT-12J

16、WLYQTHT-12 年份)-(001-(001 0000 X ) )第 2 2 章歸檔管理第 1 1 條 合同正式簽訂生效后將合同正本交公司檔案(資料)管理人員歸檔，此份合同原則上不對公司部門借閱。第 2 2 條 公司財務(wù)部、合同管理專員各保留一份合同副本或復(fù)印 件。第 3 3 條確需借閱合同的經(jīng)主管批準(zhǔn)并辦理借閱手續(xù)后方可在 公司合同管理專員處借閱，不得攜帶離開公司，借閱時間不得超 過一個工作日，借閱完后及時返還。第 4 4 條 確因工作需要，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后項目經(jīng)辦人員可以使 用合同副本或復(fù)印件，用后需將合同返還公司合同專管員。六、合同簽訂的風(fēng)險防范(1)、經(jīng)濟合同稅務(wù)風(fēng)險防范適合對象：

17、對外簽訂合同、審核合同、批準(zhǔn)合同的崗位第一步：審核合同的價格條款(1) 合同的價格是否包含稅金，合同價格不包含稅金必須清晰 說明。(2) 合同收付款除合同訂明價款以外，是否包括其他款項，如 包括其他款項應(yīng)送財務(wù)部門審核。第二步：審核合同的結(jié)算時間條款(1) 合同是否明確了收付款的方式。(2) 賒銷合同是否有明確的賒銷時間段或者賒銷的天數(shù)。(3) 分期收款的合同是否有明確的付款期和每次付款金額或者 百分比。(4) 按進(jìn)度付款的合同是否明確了確定進(jìn)度的方法。(5) 如果以上內(nèi)容不明確，該合同需送財務(wù)部門審核。第三步：審核合同的發(fā)票條款(甲方合同適用)(1) 合同是否明確了對方有按稅務(wù)規(guī)定提供發(fā)票的

18、義務(wù)。(2) 合同是否明確了在取得對方提供的發(fā)票以后才能支付款項 (預(yù)付合同除外)。(3) 乙方需要注意甲方索要發(fā)票的稅率(明確是：一般納稅人 還是小規(guī)模納稅人的稅率)。第四步：審核合同的稅務(wù)責(zé)任條款(1) 合同是否明確：由于對方提供的票據(jù)不符合規(guī)定給本公司造成的損失，由對方承擔(dān)賠償責(zé)任(2) 沒有上述條款的合同需經(jīng)特別批準(zhǔn)第五步：審核合同的其他條款(1) 同一合同是否包括了銷售和服務(wù)兩項服務(wù)。(2) 同一合同是否包括了適用不同稅率的服務(wù)。(3) 同一合同是否包括了非現(xiàn)金結(jié)算支付的方式。(4) 存在以上條款的合同或者對以上內(nèi)容不清楚的合同經(jīng)財務(wù)部門審核。(2 2)、工期風(fēng)險防范主要是針對新建項目配套的環(huán)保項目， 因新建項目存在試生產(chǎn)和生產(chǎn)工藝線的磨合，在配套的環(huán)保設(shè)施建成后，將出現(xiàn)較長時 間不能提供符合技術(shù)要求需要處理的廢水的情況，因此在簽訂合 同時要注明如何處理此類事件：原則上明確環(huán)保設(shè)施建成聯(lián)動試 車(用清水)合格后三個月內(nèi)必須提供符合技術(shù)要求需要處理的 廢水。否則按如下方式處理：1、進(jìn)行實物移交；2、進(jìn)行竣工驗收；3、如不能進(jìn)行竣工驗收則按月增加調(diào)試費用；（3 3）技術(shù)風(fēng)險防范因環(huán)保項目的特殊性，尤其是一些新建項目的環(huán)保實施建設(shè)時，其污染排放物的排放量和排放濃度均是參照類似項目經(jīng)驗參數(shù) 確定的，存在一定的變動性（