Z商貿(mào)公司財務(wù)制度

1、z商貿(mào)公司財務(wù)制度 商貿(mào)性的公司有大型的,也有小型的,當(dāng)然對于公司的員工管理和財務(wù)管理都會有不同的制度。以下為商貿(mào)公司財務(wù)制度的范本,僅供參考。 為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際狀況,特制定本制度: 一、 加強原始憑證管理,依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 二、 收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。 三、 做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)專心審核每項業(yè)務(wù)的合法性、

2、真實性、手續(xù)完整性和資料的精確性。 四、 編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。 五、 會計人員依據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 六、 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,妥當(dāng)保管。 七、 依據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要準(zhǔn)時送存銀行。 八、 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必需每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)覺不符要準(zhǔn)時查明原因。公司主管對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)

3、金的安全和完整。 九、 加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 十、 對應(yīng)收帳款,每月末做一次帳齡和清收狀況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。 十一、 營業(yè)收入要根據(jù)規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。 十二、 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計入成本費用。 十三、 加強對費用的總額掌握,嚴格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),財務(wù)人員應(yīng)專心審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)反映。 十四、企業(yè)對存放的各項產(chǎn)品必需進行定期或不定期的清查盤點。發(fā)覺財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要準(zhǔn)時進行處理,確