融資擔保有限公司風險管理辦法

1、風險管理辦法第 1 頁 共 7 頁云南融資擔保有限公司風險管理辦法第一章總則第一條為防范擔保風險，優(yōu)化或有資產質量，加強本公司擔保風險管理，實現擔保資產的安全性、流動性、盈利性的協調統(tǒng)一，根據國家、財政部、云南省有關法律、法規(guī)、規(guī)章及公司發(fā)展的客觀要求和公司內部控制制度、 表外或有資產負債管理暫行辦法等，制定本辦法。第二條擔保風險管理的目標是遵循經濟、金融、銀行信用規(guī)律，界定擔保風險因素，定性與定量相結合，強化風險意識，控制風險，促進擔保業(yè)務管理規(guī)范化、科學化，建立健全有效的擔保市場風險防范機制。第三條擔保風險管理是以預防為主的，全員參與的、 全過程的、 全面的風險識別和估價、評價、決策、控制

2、和處置的風險管理，既包括來自外部交易的風險管理，也包括公司自身信用風險管理。第二章擔保風險因數第四條擔保風險因素是指擔保業(yè)務運作過程而言，主要是反擔保方式 （信用擔保和抵押、 質押 ） 、企業(yè)狀況（如期償還能力和償債意愿）、擔保本身所處狀況（正常、關注、次級、可疑和損失五類）、風險類型和銀行信用方式因素五大類。第五條擔保風險類別（型） 。擔保風險類別的分類方法和標準較多，為方便與銀行等金融體系對接和有效管理，本辦法采用國際金融體系普遍采用的巴塞爾委員會頒布的有效銀行監(jiān)管原則的分類，將擔保風險劃分為：1. 信用風險；擔保交易對象可能無法履約而導致擔保公司發(fā)生代償損失的風險。2. 國家轉移風險。擔

3、保交易對象所在國經濟、社會和政治環(huán)境方面的風險以及交易對象的債務不是以本幣計值時；無論其財務狀況如何，都可能無法得到外幣的風險。3. 市場風險；由于市場價格變動，公司的表內表外資產、負債價值變化使公司面臨遭受損失的風險。4. 利率風險；在利率出現不利變化時擔保費率也同向變化面臨的風險，不僅影響擔保公司的盈利能力，也影響表內資產、負債及表外或有資產、負債、金融工具的經濟價值。5. 流動性風險；是指在或有負債轉變?yōu)楸韮葘嶋H負債時，代償集中發(fā)生或累積代償額度過高，使擔保公司資產流動性不足，不能及時代償債務而出現“擠兌性”代償風險。這種風險很容易使擔保公司發(fā)生資不抵債。6. 操作風險；由于內部控制及公

4、司治理機制的失效，因此在出現失誤、欺詐、職業(yè)道德不允許的或風險過高的業(yè)務時，系統(tǒng)未能及時做出反應而招致財務、利益的損失。7. 法律風險；因不完善、不正確的法律意見和文件造成承擔超過預計情況差別的損失風險。以風險管理辦法第 2 頁 共 7 頁及因法律不完善、執(zhí)法環(huán)境等給擔保公司造成的可能損失風險。8. 聲譽風險；由于操作失誤、違反法律、規(guī)章、制度等和其他問題，使擔保公司難以維持合作銀行、交易對象、管理部門和市場、社會的信心而遭受極大信譽危害的風險。第三章風險管理體系的組織第六條風險管理體系總體上劃分為：風險經營系統(tǒng)和風險管理操作系統(tǒng)，兩個系統(tǒng)職能嚴格劃分，互不交叉、相對獨立。任何一筆業(yè)務都不能由

5、某一部門、個人單獨完成。第七條風險經營系統(tǒng)主要是業(yè)務部門，負責與客戶打交道，拓展產品、市場，鞏固和發(fā)展客戶市場，集中經營和信用培育、定價和信用營銷以及交易過程。第八條風險管理操作系統(tǒng)由與客戶不直接接觸的操作人員完成，包括風險識別、分析、評估、控制和信息、數據處理、財務核算、審查、決策與內部審計等。第九條風險經營系統(tǒng)和風險管理操作系統(tǒng)是既相對獨立、協調配合的有機結合的對立統(tǒng)一風險管理體系。在具體操作中按各自明確的權責，互為補充，既要防范風險，解決擔保安全問題，又最大限度的創(chuàng)造利潤，解決擔保的效益問題?；究蚣苋缦拢簱ｏL險度擔保方式審保分離風險管理集體審貸以風險度為核心操作系統(tǒng)保后管理以風險度和

6、信用債權管理經營為核心的擔擔保管理臺帳保風險管理體系或有資產質量監(jiān)測信用定價客戶戰(zhàn)略風險經營系統(tǒng)集中經營以信用經營為核心信用培養(yǎng)第十條風險管理委員會負責擔保等風險經營性業(yè)務的審查、評定、審批；制定公司擔保、風險管理等政策；審定擔保等各項風險經營性業(yè)務的風險管理辦法、 業(yè)務管理辦法等制度，報董事會批準執(zhí)行。按照公司制定的風險管理委員會議事規(guī)則開展工作。第十一條風險管理部負責從內部系統(tǒng)上對經營業(yè)務風險的評價、管理、參與風險決策；擬定、風險管理辦法第 3 頁 共 7 頁完善風險管理辦法 ；對公司業(yè)務進行法律審查；負責風險處置。對所作評價、分析、意見出具書面記錄，為公司風險管理委員會提供決策依據。按公

7、司風險管理辦法督促風險管理的貫徹執(zhí)行、開展工作。第四章風險管理的機制與程序第十二條風險管理機制是指在公司風險經營的全過程中，堅持規(guī)范化、制度化、程序化、專業(yè)化，主動防范和化解風險。由預警機制、自控機制、補償機制和監(jiān)督機制組成的有機整體，其運行的目的是促使公司穩(wěn)健經營，規(guī)避風險。第十三條風險管理機制貫穿于風險識別和估價、風險評價、風險決策和處置的始終，依次是風險管理的五個階段。第十四條風險管理程序堅持保前調查、保時審查和保后檢查的原則，按照明確的操作規(guī)則、程序和各項具體要求，各職能部門、崗位和人員都必須嚴格照章操作業(yè)務，不允許違反程序或省略程序。第十五條業(yè)務部門在制定業(yè)務操作規(guī)程、崗位職責等業(yè)務

8、管理辦法時，要將風險管理辦法的要求、原則和措施貫穿于業(yè)務開展、管理的全過程。第十六條風險識別、估價（業(yè)務受理與調查）。業(yè)務部門根據業(yè)務管理辦法，堅持業(yè)務受理標準，經過詳細、嚴密的項目調查過程，在此過程中，要對項目風險因素進行風險識別和估價。在估價的基礎上進行風險評價并提出風險解決方案，出具調查報告。完善報告手續(xù)后，提交公司風險管理部審查。第十七條風險評價（審查） 。風險管理部接到業(yè)務部門提交的調查報告后，按擔保風險因素及風險管理內容，及時對報告及項目進行審查，形成風險管理意見，出具意見書。連同調查報告一同移交風險管理委員會評價、審議決策。第十八條風險決策。風險管理委員會議決的項目，必須作出明確

9、的決策（保與不保、反擔保條件、期限與費率以及貸款償還等的履約安排）并形成書面記錄，由風險管理委員會辦公室書面以會議紀要方式通知業(yè)務部門。第十九條擔保部門接到風險管理委員會的會議紀要后，依據會議紀要的決議、要求、內容處理業(yè)務并及時通知客戶。第二十條對同意擔保的項目，擔保部有關人員按要求完善相關的風險控制措施和法律、文件手續(xù)，將相關的風險控制措施和法律、文件手續(xù)文本提交風險管理部負責法律事務的人員審查。無誤后，辦理簽字、蓋章等審批手續(xù)。完備后，辦理項目資料歸檔手續(xù)，對外提供的合同、文件按相關規(guī)定辦理。第二十一條風險處置。是風險管理的重要一環(huán)，由風險管理部組織，相關部門配合、協作，在風險管理辦法第

10、4 頁 共 7 頁風險發(fā)生之前或之后采取有效的措施、方法和手段以減少風險損失、增加風險收益。包括風險預防、規(guī)避、抑制、分散、轉移、保險與補償。第二十二條監(jiān)督及信息反饋。風險管理部要對風險管理執(zhí)行過程、結果進行連續(xù)循環(huán)的不斷檢查、信息反饋，適應所處環(huán)境及風險本身的不斷變化，不斷地修正和改進、優(yōu)化風險管理。第二十三條風險補償。一是按照國家有關法律、法規(guī)風險準備金制度建立自我補償機制；二是通過有效的反擔保等風險處理措施、渠道保障權益補償。這些措施都必須在風險發(fā)生前就已經做好，保障風險一旦發(fā)生就能夠得到及時補償。第五章風險控制、處置的方法、措施第二十四條針對風險因素和風險成因類型，在風險控制、 處理中

11、必須貫徹預防為主，反應及時，方法有效，措施有力的方針。第二十五條風險預防與規(guī)避。一、合法、合規(guī)的資金來源與運用，規(guī)模效益和資本金管理制度；二、或有資產負債比例管理：參考商業(yè)銀行資產負債比例管理；三、信用分析制度：信用分析是風險管理的基礎，是防范和化解信用風險最重要的預防手段。必須首先通過信用調查，準確把握交易對象履約意愿和能力，在此基礎上把好擔保決策預防關；四、風險規(guī)避。必須堅持：1. 資產結構短期化策略。降低各種資產的平均期限和提高短期資產的比重，增強流動性以應付信用風險，利用利率敏感性調整資產負債或利率定價來處理市場風險，避免長期資產的特有風險。2. 避重就輕的投資選擇原則。選擇風險小的項

12、目，避免風險過大的項目，合理承擔風險。3. “收硬付軟” 、 “借軟貸硬”的約束選擇原則。即對交易對象選擇對手高違約成本，提高自我保障的控制措施。4. 揚長避短、趨利避害的債務互換策略。同業(yè)內利用各自的相對優(yōu)勢，達到取長補短、各得其所的避開風險的目的。五、產權約束和信用反擔保依據風險規(guī)避的策略和原則，研究企業(yè)的資產形態(tài)、分布、質量狀況，真實的市場價值、可變現能力高低，以及交易范圍等，設計可靠的風險解決方案，在此基礎上設定可行的反擔保措施。一般情況下，可供選擇的反擔保措施有：1. 經營權質押；以客戶投資形成的場地、房屋、商鋪等的經營使用權作為質押，同時，必須取得所有權人的同意。2. 應收債權；對

13、客戶經營活動中形成的應收帳款，其質量狀況較好的，可操作性強的，可研究設定質押。風險管理辦法第 5 頁 共 7 頁3. 信用證打包質押；在取得銀行征信的條件下研究。4. 資產、設備等抵押；5. 第三方及個人信用保證；6. 其它權益等。六、信用培育遵循“誠實守信，公平競爭”的原則，通過法律、金融、企業(yè)管理、財務會計、稅務等的顧問咨詢，為中小企業(yè)提供專業(yè)化技術支持，強化、改善、提升中小企業(yè)信用意識和能力，培育起客戶的良好的信用狀況，是有效防范、化解信用風險的根本途徑。七、實質控制通過單個或一攬子渠道、知情人優(yōu)勢、過程控制、財務監(jiān)管、財務接管、外部審計等措施，控制交易對象核心資產、資源、管理等，達到實

14、質控制、防范、化解風險的目的。第二十六條風險分散。1. 行業(yè)分散：在擔?？傤~和或有債務人一定的情況下，把擔保投向多種行業(yè)的債務人和生產經營各種產品的債務人。2. 對象分散：在擔?？傤~一定的情況下，盡量擴大擔保覆蓋對象，把擔保投向更多的債務人。3. 數量分散：在擔保總額和或有債務人一定的情況下，使或有資產、負債在各債務人之間分布均衡化，避免擔保過度集中到少數對象、行業(yè)的債務人身上。一般情況下，要控制大額擔保，增加小額擔保比重。也可以根據一定時期內公司承受風險能力的大小，適當調整兩類不同性質資產的比重。4. 期限分散：保持合理的短期擔保和長期擔保搭配、安排，避免到期期限集中造成的可能損失或降低機會

15、收益。5. 采取擔保聯盟方式：自己為發(fā)起人或參與由一家或幾家擔保公司牽頭，多家受理、按照一定條件向某一特定的交易對象提供大額擔保的擔保方式。通過以上措施，避免過度集中發(fā)生流動性風險。第二十七條風險抑制與轉移一、風險抑制。主要是針對信用風險而言，在操作過程中要加強對風險因素的關注，注意風險的不利變化信號，在風險發(fā)生前，可選擇的具體方法、措施為：（1）追加反擔保人和擔保金額；（ 2）最佳（核心）資產抵押；（3）與銀行達成和解延期；（ 4）主動性代償等；使風險向良性方向轉化，從而降低、消除風險。原則是：可以發(fā)生代償，但不能發(fā)生損失。二、風險轉移。風險轉移主要是針對市場風險而言，可全額轉移或部分轉移，

16、要考慮和依據風險大?。L險造風險管理辦法第 6 頁 共 7 頁成的損益程度和概率） 、轉移費用、自身承擔風險能力、所能采取的風險分散、抑制等自擔風險的控制方法的力度等，通過風險決策來決定?？赏ㄟ^以下具體的方法、措施來實現，據情況選擇單個、多個或綜合應用：1. 再擔保：轉移風險的同時，又承擔了再擔保人的信用風險。2. 債權互換：同業(yè)內利用各自的相對優(yōu)勢，對風險債權進行互換，達到取長補短、各得其所的避開風險的目的。3. 債權轉股權：在代償發(fā)生后，將債權轉為股權，銀行信用風險轉換為經營性股權風險，通過改造企業(yè)化解風險。4. 期權交易：債權轉股權后，約定期限由企業(yè)在一定期限內贖回股權，解除債務。5.

17、新型金融工具（金融創(chuàng)新）：通過直接出售擔保、一攬子信用證券化、財務手段等金融創(chuàng)新將風險轉移。第二十八條風險補償必須預先建立健全風險補償的通道，一旦需要，可以立即啟動風險補償措施，使代償風險及時得到補償。一、抵（質）押反擔保。當通過進一步延期、催收和其它措施均無效或風險處置迫切時，及時采取拍賣、出讓占有設定的抵（質）押反擔保物品、權益，以此收益彌補代償的呆、壞賬損失。二、保險補償。對設定抵（質）押反擔保物品、權益，有必要要求債務人辦理保險的，在辦理保險后，在相應條件成立時，通過保險賠償、補償。三、政策支持。充分利用國家政府對中小企業(yè)擔保機構的政策扶持，發(fā)生風險時，爭取獲得中小企業(yè)擔?；饟＝痤~

18、 6的損失補償。四、提取準備金。依據財政部中小企業(yè)擔保機構風險管理暫行辦法提取準備金。1. 未到期責任準備金：當年擔保費收入的50比例提??；2. 風險準備金：當年年末擔保額的1比例提取。第二十九條風險自留如果發(fā)生經營損失，由公司自己內部設法補償。通常在下列情況下，經營風險自留：第一，處理經營風險的成本大于承擔經營風險所需付出的代價。第二，估計可能發(fā)生的損失自己可以安全地承擔。第三，不能轉移的風險或不可能防止的損失。風險管理辦法第 7 頁 共 7 頁第四，缺乏經營風險管理的技術知識，或忽視了經營風險的處理，或因判斷失誤而沒有預見到經營風險的存在，以至于自己承擔經營風險而招致損失。第六章擔保風險度測定第三十條擔保風險度是指由于擔保方式不當或擔保對象選擇、風險類型識別失誤或擔保后管理疏漏而導致擔保