財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)（精編版）

1、財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)1.總則1.1.制定目的將公司財(cái)務(wù)部門職責(zé)予以明確化，力求權(quán)責(zé)分明、高效協(xié)調(diào)。1.2.適用范圍凡隸屬本公司財(cái)務(wù)部門人員之工作崗位，均依照本規(guī)范的體制管理。1.3.權(quán)責(zé)單位1)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)范制定、修改、廢止之起草工作。2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)范制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2.崗位職責(zé)2.1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)1)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。2)根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3)搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析，提出建議。4)嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督， 督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。5

2、)做好原物料進(jìn)出之賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工原料進(jìn)出之賬務(wù)處理及成本計(jì)算； 各產(chǎn)品進(jìn)出之賬務(wù)成本計(jì)算及損益決算；協(xié)助成本預(yù)估作業(yè)及差異分析。6)做好有關(guān)的收入單據(jù)之審核及賬務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理；應(yīng)收賬款、 應(yīng)付賬款賬務(wù)處理；總分類賬、 日記賬等賬簿處理；財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。7)加強(qiáng)企業(yè)所有稅金的核算及申報(bào)、稅務(wù)事務(wù)處理、資金預(yù)算、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)。8)完成公司主管交辦的其他工作。2.2.財(cái)務(wù)主管1)組織擬定公司銷售、生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算，資金及費(fèi)用預(yù)算。2)參與公司年度經(jīng)營會(huì)議，討論、分解部門預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。3)參與各部門預(yù)算的匯總、責(zé)任目標(biāo)的編制。 將每月實(shí)績與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較分析。4)擬定公司的年

3、度利潤分配方案、資金的支配方案等。5)分析每年費(fèi)用支出狀況。6)建立、實(shí)施、檢查和完善財(cái)務(wù)管理和核算制度。7)完善財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)定額指標(biāo)（產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、銷售成本、 流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售量等） 。8)成本分析及控制，成本費(fèi)用支出的審批。9)編制并簽署公司每月、每季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理，作為決策之參考。10)分析各責(zé)任中心每月?lián)p益報(bào)告、績效報(bào)告。11)個(gè)人借支管理審批。2.3.出納職責(zé)1)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項(xiàng)。2)支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項(xiàng)。3)財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息、租金的計(jì)算與收付事項(xiàng)。4)個(gè)人所得稅代繳申報(bào)事項(xiàng)。5)其他

4、與現(xiàn)金出納有關(guān)的事項(xiàng)。2.4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)1)資金預(yù)算的執(zhí)行及控制事項(xiàng)。2)資金的籌措支配及調(diào)度事項(xiàng)。3)各項(xiàng)對外借款事項(xiàng)的洽辦及清償。4)資金來源運(yùn)用表的編制事項(xiàng)。5)各種有價(jià)證券、所有權(quán)狀的保管與記錄事項(xiàng)。6)其他與財(cái)務(wù)調(diào)度有關(guān)的事項(xiàng)。7)折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。8)往來賬、應(yīng)收、應(yīng)付、暫收中轉(zhuǎn)事項(xiàng)。9)員工薪資計(jì)算及個(gè)人所得稅扣繳。2.5.記賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)1)各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的審核、編號、裝訂及保管事項(xiàng)。2)各種明細(xì)分類賬的登載及保管事項(xiàng)。3)結(jié)賬后有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項(xiàng)。4)業(yè)務(wù)部收支賬款的審核事項(xiàng)。5)盈利所得預(yù)估暫繳及結(jié)算申報(bào)自繳稅款事項(xiàng)。6)年度決算及盈余撥補(bǔ)分配事項(xiàng)。7)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析

5、及會(huì)計(jì)報(bào)告的編制事項(xiàng)。8)轉(zhuǎn)投資事業(yè)對象的選定及其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力的分析事項(xiàng)。9)其他與財(cái)務(wù)處理有關(guān)之事項(xiàng)。2.6.稅務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)1)辦理公司有關(guān)稅金計(jì)算、繳納、查對等事項(xiàng)。2)辦理內(nèi)外銷成品、進(jìn)口原材料、 輔助材料的關(guān)稅申報(bào)與退稅，增值稅申報(bào)及退稅事項(xiàng)。3)辦理公司稅務(wù)登記、公司變更登記等有關(guān)事項(xiàng)。4)編制稅務(wù)報(bào)表、產(chǎn)銷月報(bào)表、產(chǎn)銷量值季報(bào)表及有關(guān)的統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。5)其他與稅務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。2.7.材料會(huì)計(jì)1)各項(xiàng)材料、在制品等進(jìn)出庫單據(jù)收集、整理歸檔。2)分品種分規(guī)格建立明細(xì)分類賬。3)不定期抽檢物料賬物。4)每月組織物料盤點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果確認(rèn)。5)監(jiān)督倉庫。2.8.成本會(huì)計(jì)工作職責(zé)1)工廠成

6、本轉(zhuǎn)賬的編制事項(xiàng)。2)工廠成本的審核事項(xiàng)。3)制造費(fèi)用的分配的核算事項(xiàng)。4)工時(shí)及工資產(chǎn)量報(bào)表的審核記錄事項(xiàng)。5)成品出入庫的記錄及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。6)外協(xié)加工的賬務(wù)處理及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。7)結(jié)賬時(shí)有關(guān)成本科目的調(diào)整事項(xiàng)。8)各種成本表的編制事項(xiàng)。9)工廠間各項(xiàng)成本的分析比較及控制事項(xiàng)。10)其他與成本計(jì)算有關(guān)的事項(xiàng)。11)工廠機(jī)器設(shè)備的編號、整理、登賬及配置圖的編制保管事項(xiàng)。2.9.預(yù)算會(huì)計(jì)工作職責(zé)1)資金預(yù)算的編制事項(xiàng)。2)生產(chǎn)預(yù)算的編制及執(zhí)行事項(xiàng)。3)成本費(fèi)用預(yù)算的編制及執(zhí)行事項(xiàng)。4)支出預(yù)算的編制的及執(zhí)行事項(xiàng)。5)其他與預(yù)算有關(guān)的事項(xiàng)。2.10.稽核會(huì)計(jì)工作職責(zé)1)賬務(wù)稽核：a.各項(xiàng)收入支出賬項(xiàng)的審核事項(xiàng)。b.各項(xiàng)攤提折舊的審核事項(xiàng)。c.應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項(xiàng)的審核事項(xiàng)。d.原物料、成品、在制品、存貨估價(jià)的審核事項(xiàng)。e.各廠廠務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǖ膶徍耸马?xiàng)。f.有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)所、各門市部、各廠倉庫的賬務(wù)查核事項(xiàng)。2)業(yè)務(wù)稽核：a.各廠業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度的審核事項(xiàng)。b.各廠工作的進(jìn)行是否依照規(guī)定的查核事項(xiàng)。c.各項(xiàng)會(huì)議決定辦理的追蹤事項(xiàng)。d.其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。3)財(cái)務(wù)稽核：a.有關(guān)財(cái)產(chǎn)的購置或處理的審核事項(xiàng)。b.有關(guān)原物料采購招標(biāo)比價(jià)