資金結算中心管理辦法——綜合模版

1、XXX資金結算中心 XXXX資金結算中心(XX)操作手冊2007.05 目 錄 XXXX資金結算中心(XX)管理辦法 2 基本組織架構、業(yè)務范圍及崗位職責 15 主要業(yè)務操作指南 23 主要業(yè)務流程圖 30 內部賬號和會計科目設置 49 主要業(yè)務賬務處理程序 52 內部結算票據(jù)和表格樣式 63XXXX資金結算中心(XX)管理辦法目 錄第一章 總 則第二章 管理體制和業(yè)務范圍第三章 崗位設置和職責第四章 賬戶和票據(jù)管理第五章 資金收入和支出第六章 內部融資金和 保函第七章 內部結算憑證使用和傳遞第八章 賬務處理和報表報送第九章 結算紀律和責任第十章 附 則第一章 總 則 第一條 為建立XX區(qū)域統(tǒng)

2、一的資金管理體制，提高資金整體使用效率；規(guī)范資金結算中心(XX)（以下簡稱“結算中心）和各XX公司、專業(yè)公司行為，促進結算中心的健康發(fā)展。根據(jù)XXXX資金集中管理暫行辦法有關規(guī)定，結合XX區(qū)域生產(chǎn)經(jīng)營和資金管理實際，制定本辦法。 第二條 本辦法所指“資金結算中心(XX)”是 在XX地區(qū)設立的，以辦理XX區(qū)域內各成員單位現(xiàn)金收付、往來結算及提供其他中間業(yè)務的內部專設機構。第三條 納入結算中心進行資金管理的單位為： 在XX區(qū)域內，以 （XXXX公司）和各子公司名義 的各XX公司、專業(yè)公司（以下簡稱“各單位”），包括：（一） XXXX公司（XX）；（二） XX公司；（三） XX公司；（四） 其他。第

3、四條 結算中心為各單位辦理業(yè)務，應遵守以下原則： (一)集中管理原則：結算中心集中辦理XX區(qū)域內各單位現(xiàn)金收支結算；集中管理銀行賬戶；集中保管收款收據(jù)和發(fā)票、票據(jù)、財務印章；集中管理保函和信貸證明。 (二)分灶吃飯原則：誰的錢記誰的帳，由誰支配。各成員單位凡在資金結算中心有存款余額的均在預算額度內自由支配； (三)以收定支原則：各單位資金支出的最高限額原則上不超過收入，實行先收后支，有收才有支，結算中心不墊資。 (四)有償使用原則：各單位在結算中心的存款、貸款均比照同期銀行基準利率,實現(xiàn)一定的優(yōu)惠。 （五）恪守信用原則：結算中心嚴格按結算制度履約付款，嚴禁發(fā)生延誤、積壓、挪用、截留各開戶單位結

4、算資金行為。 第二章 管理體制和業(yè)務范圍第五條 結算中心在 總會計師的領導下開展工作，屬三 融資與投資部在XX地區(qū)的派出機構，由融資與投資部全面負責業(yè)務指導工作。第六條 結算中心服務于XX區(qū)域內各單位，接受各單位的委托辦理資金結算，不對外辦理結算業(yè)務。其主要業(yè)務范圍包括： （一）吸收 在XX區(qū)域內各單位存款，將收取的 款全部存入結算中心收款賬戶；（二）根據(jù)審批后的資金計劃、相關程序和留存額度，對各單位資金支出進行劃撥；代辦與各商業(yè)銀行間的存款和結算業(yè)務、票據(jù)和貼現(xiàn)業(yè)務；（三）在各單位存款余額內為各成員單位代辦結算支付服務并定期結算利息；（四）集中代開各 收據(jù)和發(fā)票，按當?shù)囟悇照鞴懿块T要求扣取營

5、業(yè)稅及附加，按各單位提供的納稅申報數(shù)撥付或解繳；（五）辦理各單位在結算中心賬戶的開立、變更、撤銷等日常事項，對銀行票據(jù)、印鑒及內部結算的各種票據(jù)實施監(jiān)管；（六）建立區(qū)域內部貨幣結算資金調劑制度，按有償、自愿原則，辦理內部借貸業(yè)務，調劑區(qū)域內各單位間資金余缺；（七）為區(qū)域內各單位代為辦理銀行承兌業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、 保函及信貸證明業(yè)務；（八）辦理各單位日常零星報銷及所需現(xiàn)金、備用金業(yè)務；（九）辦理 和各單位上級公司委托的其他業(yè)務。（十）協(xié)助 、各單位上級公司加強會計監(jiān)督和風險控制； 第三章 崗位設置和職責第七條 結算中心實行 總會計師領導下的資金經(jīng)理負責制，暫設結算中心經(jīng)理、結算會計和出納三個崗位，

6、并根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要適度增加人員。第八條 結算中心經(jīng)理由 任命，負責XX區(qū)域資金集中管理工作，業(yè)務上對XXXX總部負責，并履行下列職責：（一）負責結算中心的全面工作，建立并逐步完善結算中心的管理制度、工作流程、職責分工；（二）對各成員單位資金預算、資金支付手續(xù)、支付流程進行審核，確保資金安全；（三）根據(jù)XXXX總部的撥款指令將余款上劃XXXX總部；（四）負責各成員單位 流轉稅的扣取，并及時繳納稅款；（五）負責銀行賬戶的管理，并按程序報批；（六）管理有關收款收據(jù)、發(fā)票及相關票據(jù)及印章。（七）完成XXXX總部交辦的各項工作。第九條 結算會計負責結算中心的具體核算工作。主要職責為:賬戶對賬及結息；會計

7、憑證、結算票據(jù)的保管；按要求向XXXX總部報送各項報表等；出納員負責現(xiàn)金支付及銀行款項的收支工作。主要職責為：現(xiàn)金及銀行票據(jù)管理、賬戶及保函管理、會計憑證、結算票據(jù)的傳遞等。第四章 賬戶和票據(jù)管理第十條 原XXXX公司（XX）以“XXXX 股份有限公司”名義開立的賬戶作為結算中心基本賬戶，統(tǒng)一辦理內外結算。第十一條 為加強XX區(qū)域各專業(yè)公司的資金集中管理，確保結算中心資金安全，結算中心可在基本賬戶以外，開立若干結算賬戶，并通過“網(wǎng)銀”系統(tǒng)與各專業(yè)公司在XX開立的“網(wǎng)銀”賬戶聯(lián)接。第十二條 除XX公司、XX公司等專業(yè)性法人單位可在XX開立一個收支賬戶外，各XX公司原在商業(yè)銀行開立的賬戶一律撤銷，

8、并開出轉賬支票，將存款余額轉入結算中心基本賬戶。第十三條 因涉及合同履行等原因無法銷戶的，可采取“保留賬戶，更換部分預留印鑒”做法，將原賬戶人名章更換為結算中心人名章，并將賬戶資金轉入結算中心的基本賬戶。第十四條 各單位必須在結算中心開立一個內部結算賬戶（見XX結算中心內部單位開戶名稱及賬號），將所有資金存入該賬戶。第十五條 各單位開戶賬戶，應在結算中心領取銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請表（表1）及單位預留印鑒卡片（表2），經(jīng)開戶單位上級公司簽署意見，在資金結算中心辦理開戶手續(xù)。第十六條 結算中心嚴格按照XXXX的有關規(guī)定及三 資金管理制度，辦理資金結算，為各開戶單位的存款保密，并按“以收定

9、支”的原則，維護資金的自主支配權。除國家法律規(guī)定外，不代任何單位或個人查詢和扣款，不得擅自停止開戶單位的正常開支。第十七條 各單位在結算中心領取的重要空白憑證（表4-8），必須妥善保管，如被盜、遺失，應及時向結算中心辦理掛失；如領取的外部銀行票據(jù)被盜、遺失，應及時通知結算中心辦理掛失手續(xù)，發(fā)生經(jīng)濟損失，應由丟失單位承擔。第十八條 各單位必須在本單位賬戶余額內簽發(fā)支票，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預留印鑒不符的支票。第十九條 各單位變更銀行賬戶（包括印鑒及有權簽字人），需填寫銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請表，報結算中心審批。第二十條 申請銷戶或合并賬戶，須與結算中心核對存款余額，雙方核對無誤

10、后，再辦理有關手續(xù)。銷戶時，必須向結算中心交回各種重要空白憑證。第二十一條 結算中心對各單位存入的資金，可按商業(yè)銀行同期利率上浮20%計息，每季末20日為結息日。第二十二條 結算中心每月15日、30（31）日打印各單位賬戶余額賬單，各單位核對無誤蓋章確認后，交結算中心備案。第二十三條 收款收據(jù)、發(fā)票、銀行票據(jù)和印章的保管，“網(wǎng)銀”安全的管理，按照XXXX現(xiàn)金管理辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。第五章 資金收入和支出第二十四條 結算中心資金來源于各單位收取的所有 預付款、進度款、尾款和XXXX總部及各單位上級公司資金投入。 第二十五條 收款發(fā)票或收據(jù)由結算中心負責管理和開具，如需領取空白發(fā)票或收據(jù)，應辦理空

11、白票據(jù)領用登記手續(xù)，填寫收款單位，并在限期內交回。第二十六條 以XXXX公司名義承接的 ，各收款單位收取的外部商業(yè)銀行票據(jù)，其收款單位必須是“XXXX 股份有限公司”，收款賬號及開戶行由結算中心指定；以各法人單位名義承接的 ，所收款項必須進入在XX地區(qū)開立、且與結算中心建立“網(wǎng)銀”的銀行賬戶。第二十七條 結算中心在收到款項后，向各收款單位出具轉賬收款憑證。如所收取總包 款中包括內部專業(yè)分包或所轄 款，應在收到后按雙方約定比例進行內部分配。第二十八條 每月末前，各單位應向結算中心報送下月月度資金收支預算表（表8），經(jīng)各單位負責人和財務負責人簽章、單位蓋章后交結算中心審批，結算中心以此預算作下月付

12、款依據(jù)。預算包括：期初資金結余、本月預計資金收支、月末資金結余等內容。第二十九條 對外支付材料款、人工費、分包款、設備款等業(yè)務，必須在月度支出預算內，向結算中心出具收付款、轉賬、取現(xiàn)憑證，結算中心根據(jù)審批后的月度收支預算辦理。第三十條 繳納營業(yè)稅。收款發(fā)票或收據(jù)由結算中心統(tǒng)一出具，月末，結算中心將根據(jù)各單位開具的發(fā)票金額計算應繳納稅額，統(tǒng)一繳納并分解列賬。第三十一條 提取現(xiàn)金。各單位因發(fā)放工資、獎金和日常報銷業(yè)務如需支取現(xiàn)金，可向結算中心提出申請，通過結算中心辦理。領用現(xiàn)金超過10,000元時，各單位須向結算中心預約。第三十二條 上交公司款項。各開戶單位上交上級公司各項管理費、“三金一保”等費

13、用，由付款單位填寫轉賬支票，結算中心開出外部商業(yè)銀行票據(jù)（支票、匯票、電匯）進行支付。第六章 內部融資和 保函第三十三條 各單位、 出現(xiàn)短暫資金缺口并影響到正常施工時，原則上向上級主管單位申請資金調劑。在上級公司無法調劑時，經(jīng)上級公司同意后,向結算中心申請短期臨時周轉借款，借款時間最長不超過三個月。第三十四條 結算中心向開戶單位發(fā)放臨時性周轉性借款，借款金額超過30萬元的，按規(guī)定程序報 審批，并按“舊貸不還，新款不借”的原則辦理。第三十五條 內部融資實行“有償占用”、“?？顚Ｓ谩痹瓌t，結算中心可根據(jù)內部存款的實際情況，在必要的情況下提出利率浮動調整意見，報 批準后執(zhí)行。第三十六條 各單位向結算

14、中心借款應按期歸還，如逾期不還，結算中心有權從存款中扣回，并按合同約定加收取違約金和罰息。不足部分從下次回收的 款中扣回。由此造成的損失由各單位自負。第三十七條 各單位需要結算中心辦理各類 保函，其辦理的條件、提供資料、審批權限及程序按XXXX保函管理暫行辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。第三十八條 結算中心可代辦XX地區(qū)以XXXX公司名義承接 的各類保函及信貸證明等中間業(yè)務，所發(fā)生的一切費用、風險及責任由委托單位承擔。 第七章 內部結算憑證使用和傳遞第三十九條 結算票據(jù)和結算憑證是辦理結算的依據(jù)，各開戶單位須使用結算中心統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結算憑證，正確填寫有關內容。第四十條 內部結算票據(jù)的使用及傳遞（一）進

15、賬單 是用于開戶單位各類款項存入的票據(jù)，包括從外部收取的支票、匯票、現(xiàn)金或銀行收款通知等。要求如下：1、必須經(jīng)結算中心蓋章、受理人簽字和收款單位蓋章后生效。2、為區(qū)別是哪個單位存入的款項，存款單位應在收款人“XXXX 股份有限公司”后加填內部單位賬號；3、內部收款通知單一式二聯(lián)，其中：第一聯(lián)為開戶單位收款通知，第二聯(lián)為結算中心入賬憑證；4、如收到的票據(jù)經(jīng)銀行審查發(fā)生退票，退票憑證第一聯(lián)交結算中心作收款單位的付款憑證，第二聯(lián)加蓋結算中心印章后，退給收款單位據(jù)以沖賬。(二)轉賬支票 用于開戶單位辦理內部各單位間的結算，以及對外付款結算（需由本部轉換為本部在外部銀行的轉賬支票）的票據(jù)，包括對外支付

16、款、材料款、設備采購款，各項費用等。支付形式包括轉賬支票、匯票、電匯等。要求如下：1、開戶單位需辦理付款時，先必須填寫XXXXXX結算中心轉賬支票，并附相關附件；2、轉賬支票有效期五天（簽發(fā)日算起，到期日遇法定節(jié)假日順延）；3、支票大小寫和收款單位不得更改，其他內容如有更改，必須加蓋預留印鑒之一證明；4、必須經(jīng)付款單位蓋章、財務負責人簽字后生效；5、轉賬支票一式二聯(lián)，其中：存根聯(lián)為開戶單位入賬憑證，正聯(lián)留結算中心入賬。（三）現(xiàn)金支票 用于開戶單位辦理內部現(xiàn)金業(yè)務的票據(jù)，如提取現(xiàn)金，日常報銷、發(fā)放工資等支出。要求如下：1、開戶單位需現(xiàn)金付款時，先必須填寫XXXXXX結算中心現(xiàn)金支票交結算中心，由

17、結算中心和取款單位一起到結算中心開戶銀行取款；2、填寫現(xiàn)金支票應使用墨汁或碳素墨水，不能涂改；3、現(xiàn)金支票有效期為五天（自簽發(fā)日算起，到期日遇法定節(jié)假日時順延）；4、開戶單位提取10,000元以上現(xiàn)金，應提前一天預約；5、現(xiàn)金支票須付款單位蓋章、財務負責人簽字后生效；6、現(xiàn)金支票一式二聯(lián)，其中：存根聯(lián)為開戶單位入賬憑證，正聯(lián)留結算中心入賬。（四）特種轉賬傳票 用于結算中心與各開戶單位之間款項、費用結算的票據(jù)，如結算中心向開戶單位貸款、收取郵費、手續(xù)費、工本費等。本單一式二聯(lián)，其中：第一聯(lián)由結算中心蓋章后交各單位；第二聯(lián)為結算中心入賬憑證。(五) 內部存（貸）款計息單 是用于內部單位在結算中心存

18、款和貸款計算利息的票據(jù)。包括結算中心向各開戶單位支付存款計息、內部融資借款計息、委托貸款計息等。1、本單位由結算中心根據(jù)商業(yè)銀行同期存貸款利率或有關合同規(guī)定的利率計算；2、本單一式二聯(lián)，其中：第一聯(lián)由結算中心蓋章后交各單位；第二聯(lián)為結算中心入賬憑證。第四十一條 結算中心一般不得向開戶單位出借空白銀行票據(jù)，如因 較遠，票據(jù)傳遞不便，且使用較頻繁時，經(jīng)審批后可以借用，但僅限轉賬支票,且一次借用不得超過10張，總額不超過30萬元。結算中心應對出借的支票建立備查簿，專人負責，并在支票上注明限額和“不得背書轉讓”字樣。第四十二條 開戶單位領用空白銀行票據(jù)，由指定的會計人員向結算中心報送外部銀行空白票據(jù)領

19、用單（表3）,經(jīng)領用單位負責人簽字,結算中心審批后辦理借用手續(xù)。開戶單位已使用的支票，一般應5日內到結算中心核銷，最長不得超過 10日，當開戶單位借用票據(jù)上次未全部核銷時，結算中心不得再次出借。超過10日仍未核銷，結算中心停辦該單位的支付事項。第四十三條 開戶單位所借用結算中心與開戶單位每日下午四點三十分，將當天發(fā)生的收支憑證、票據(jù)整理歸類后進行交換，由各單位進行賬務處理。第八章 賬務處理和報表報送第四十四條 結算中心根據(jù)企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度，設置會計科目，進行會計核算。結算中心會計科目的設置，按照資金結算中心會計科目表的規(guī)定辦理。第四十五條 結算中心賬務處理主要有轉賬收款業(yè)務、轉

20、賬付款業(yè)務、內部轉賬業(yè)務和現(xiàn)金業(yè)務等，具體操作及會計處理按主要業(yè)務賬務處理程序規(guī)定辦理。第四十六條 結算中心應真實記錄全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制月、季、年度會計報表和內部管理報表。 第四十七條 結算中心會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 第四十八條 結算中心隨時接受 融資與投資部和總部其他部門的監(jiān)督檢查，按要求報送報表和有關資料。 第九章 結算紀律和責任第四十九條 結算中心要建立健全業(yè)務管理、結算管理、現(xiàn)金管理、安全防范等各項制度，建立嚴格的崗位責任制度和內部牽制制度。第五十條 結算中心辦理結算，必須嚴格按本辦法操作，如發(fā)生以下行為之一的，結算中心要負賠償責任：（一）因工作差錯

21、發(fā)生延誤，影響開戶單位資金使用的； （二）違反結算制度，發(fā)生延誤、積壓、挪用、截留開戶單位結算資金的；（三）因錯付或被冒領而給開戶單位造成損失的； 第五十一條 結算中心有以下違反財經(jīng)紀律行為之一的，將對有關責任人追究行政、經(jīng)濟直至法律責任：（一）違反金融秩序，向外部個人、單位吸收存款、發(fā)放貸款，提供或辦理結算； （二）積壓結算憑證，挪用截留客戶資金； （三）不按指令、程序、規(guī)定撥付款項，或擅自越權調劑資金；第五十二條 各單位應支持結算中心工作，如發(fā)生以下行為之一的，按違規(guī)資金額收取1%的罰款： （一）收取 款項時，不按規(guī)定將資金匯入結算中心銀行收入賬戶的行為；（二）未經(jīng)許可私開票據(jù)，收取 款項

22、或結算的行為； （三）串通業(yè)主，收入不入賬，直接由業(yè)主代為支付的行為；（四）未經(jīng)許可，擅自在同級公司間資金拆借的行為。第五十三條 各開戶單位有以下行為之一的，應予以通報批評；如多次批評仍不改正的，將停辦在結算中心的業(yè)務；情節(jié)嚴重的，將對其單位或個人追究行政、經(jīng)濟直至法律責任：（一）虛報資金計劃或用途，將資金進行轉移或變相轉存的； （二）簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預留印鑒不符的支票；（三）不服從 結算中心管理，阻撓結算中心正常工作。（四）出租、出借或轉讓銀行賬戶的；（五）逃避監(jiān)督，公款私存或私設“小金庫”的。 第十章 附則 第五十四條 本辦法由 融資與投資部負責解釋、補充、完善。第五十五條 本辦

23、法自頒布之日起施行。 基本組織架構、業(yè)務范圍及崗位職責一、結算中心基本組織架構資金結算中心結算中心經(jīng)理出納員崗位結算會計崗位二、結算中心業(yè)務范圍資金管理 吸收 在XX區(qū)域內各單位的存款，將收取的 款全部存入結算中心收款賬戶 根據(jù)審批后的資金計劃、相關程序和留存額度，對各單位資金支出進行劃撥，代辦與各商業(yè)銀行間的存款和結算業(yè)務、票據(jù)業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務 在各成員單位存款余額內為各成員單位代辦結算支付服務并定期結算利息 集中管理和開具各 收據(jù)和發(fā)票，按稅法規(guī)定扣繳營業(yè)稅及附加，按各單位財務部門提供的納稅申報數(shù)撥付或解繳 辦理各單位在結算中心賬戶的開立、變更、撤銷等日常事項，對銀行票據(jù)、印鑒及內部結算的各

24、種票據(jù)實施監(jiān)管 建立區(qū)域內部結算資金調劑制度，按有償、自愿原則，辦理內部借貸業(yè)務，調劑區(qū)域內各單位間資金余缺 為區(qū)域內各單位代辦銀行承兌、 保函及信貸證明業(yè)務 辦理各單位日常現(xiàn)金的提取業(yè)務人員管理 制訂結算中心的各項管理制度，建立健全崗位責任制 對崗位人員進行日常管理和考核， 優(yōu)秀的工作團隊關系協(xié)調加強與XXXX總部的日常溝通和聯(lián)系，確保信息渠道的暢通性，爭取更多的資源和支持，保證結算中心各項業(yè)務順利進行 加強與各金融機構、稅務等職能部門的溝通和聯(lián)系，并與之建立良好關系，及時掌握各種相關信息 協(xié)調結算中心與各成員單位工作關系 協(xié)助 和各開戶單位上級加強會計監(jiān)督和風險控制三、結算中心經(jīng)理職責說明

25、書崗位名稱結算中心經(jīng)理所在部門結算中心直接上級 融資與投資部直接下級結算會計、出納員本職：全面負責結算中心工作和各單位資金管理與調度，協(xié)助XXXX總部建立協(xié)調、良好的內、外部關系；培養(yǎng)優(yōu)秀的管理團隊，使XX區(qū)域的資金管理日趨標準化、規(guī)范化、程序化。職責與工作任務職責一職責描述：建章立制、規(guī)范管理工作任務認真貫徹執(zhí)行國家的財政、金融政策和 的各項規(guī)章制度，建立健全資金管理制度體系 制訂結算中心業(yè)務操作流程及規(guī)范，使企業(yè)各項資金管理工作日趨規(guī)范化和程序化組織、指導、監(jiān)督各項資金管理制度的落實并確保行之有效加強對XX地區(qū) 屬各單位所有資金收支業(yè)務的管理監(jiān)督負責審核和簽發(fā)以結算中心名義發(fā)出的各類文件，

26、審查所有對外提供的會計資料和信息，確保信息對外披露的正常進行負責理順結算中心內部的工作業(yè)務關系職責二職責描述：日常工作管理工作任務負責與XXXX總部協(xié)調承兌、保函、信貸證明、資信證明等辦理事宜擬訂資金籌措和使用方案，開辟資源，有效地使用資金負責擬定編制結算中心年、季、月工作計劃，并與部門員工溝通共同實施定期召開工作例會，協(xié)調部門工作，帶領部門團隊完成計劃目標審核各單位報送的各項業(yè)務申請資料，包括賬戶開立/變更/撤銷申請表、外部銀行空白票據(jù)領用申請表、內部單位融資申請表等隨時掌握存、貸款動態(tài)信息，定期向 融資與投資部匯報，配合主管領導合理調度資金，提高資金使用效益根據(jù) 對XX地區(qū)年度信貸額度的預

27、算安排，對XX各公司的信貸申請進行審批負責結算中心的貨幣資金安全監(jiān)督檢查，組織貨幣資金稽核，定期檢查庫存現(xiàn)金、定期存款、有價證券等負責結算中心憑證和相關報表的審核結算中心經(jīng)理職責說明書（序）職責與工作任務職責三職責描述：隊伍 工作任務組織結算中心人員政治業(yè)務學習，加強職業(yè)道德教育，強化服務意識，開展崗位技能培訓，不斷提高職工業(yè)務水平負責對結算中心人員的考核、晉級、任用、解聘、調離等提出意見職責四職責描述：建立良好的溝通渠道工作任務及時協(xié)調處理資金管理中的各種問題，負責與相關人員協(xié)調溝通，定期向 匯報XX地區(qū)資金運營情況以及其他重大事宜協(xié)調XX區(qū)域 屬各單位的工作關系加強與XXXX總部的日常溝通

28、和聯(lián)系，確保信息渠道的暢通性，爭取更多的資源和支持，保證結算中心各項業(yè)務順利進行加強與各金融機構、稅務等職能部門的溝通和聯(lián)系，并與之建立良好關系，及時掌握各種相關信息，爭取更多的資源和支持職責五職責描述: 保密工作工作任務未經(jīng)當事單位同意，不得隨意向其他任何單位（包括內部其他開戶單位）透露相關信息；除移交工作外，不得任意將各單位開戶資料及其他相關信息轉交他人。要保守公司的商業(yè)秘密，一定要有組織原則，未經(jīng)公司批準，決不允許私自向外界提供任何企業(yè)資料。職責六職責描述：綜合管理工作任務協(xié)助 和各單位上級加強會計監(jiān)督和風險控制度。辦理 和各單位上級公司委托的其他業(yè)務。權力： 對資金管理運行情況的監(jiān)督權

29、和獎罰權。對履行職責相關的文件及資料的審查閱取權。對違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的行為，有權制止或糾正。對財務人員的任用晉升、調動、崗位的變動，獎懲的建議權。對下級之間工作爭議的裁決權。對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績的考核評價權。結算中心會計職責說明書崗位名稱結算會計所在部門結算中心直接上級結算中心經(jīng)理直接下級對接 屬XX各單位本職：服從、支持結算中心經(jīng)理工作，負責會計核算工作，使各單位工作健康、有序開展，完成領導交辦的其他工作和臨時工作。職責與工作任務職責一職責描述：會計核算工作任務根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度及有關規(guī)定，結合XX地區(qū)實際，制定并正確使用會計科目，及時進行會計核算。負

30、責核對及清理月末各單位賬戶余額信息，并將有關情況報結算中心經(jīng)理。負責結算中心結算業(yè)務的復核，對各類憑證、賬務、報表的合法性、準確性、完整性進行復核。職責二職責描述：往來核算與對賬工作任務根據(jù)規(guī)定的方法和程序，及時準確地辦理與XXXX總部以及 屬各單位之間的各項往來結算業(yè)務，并及時進行會計核算定期與XXXX總部進行資金往來款項的核對，確保各項資金往來業(yè)務準確無誤。定期編制 屬各單位資金往來對賬單，進行資金往來款項的核對，確保各項資金往來業(yè)務準確無誤。遇到往來核對有差異，及時核查賬務處理是否有誤，盡快解決差異事項。每月末根據(jù)銀行對賬單，及時編制銀行存款余額調節(jié)表。職責三職責描述：發(fā)票及收據(jù)管理工作

31、任務負責XX地區(qū) 屬各單位 款發(fā)票及收據(jù)的開具工作。負責發(fā)票記賬聯(lián)的保管工作，在款項收回時，隨收款單據(jù)一同入賬。負責空白發(fā)票及收據(jù)的保管工作，如有遺失，要及時向資金經(jīng)理匯報，并作相應的注銷登記。職責四職責描述: 報表工作工作任務按照XXXX總部相關要求，定期報送各類會計報表，確保會計報表各項數(shù)據(jù)的真實性、準確性。負責各期報表的收集，裝訂、存檔工作。結算中心會計職責說明書（序）職責與工作任務職責五職責描述：納稅管理工作任務負責根據(jù)當?shù)囟悇照鞴懿块T要求，計算各項應繳稅金并按期繳納。負責根據(jù)各單位的實際開票數(shù)分解應繳稅金。負責與稅務機關的聯(lián)系協(xié)調工作，承辦有關稅務方面的一切事務。負責辦理減免稅和退稅

32、工作。職責六職責描述：檔案管理工作任務負責會計憑證、會計報表等會計檔案的歸檔管理工作。及時做好文件的收發(fā)、傳遞、閱辦記錄和反饋工作。做好各項資料的歸類工作，并按管理體系要求進行交接、收發(fā)、標識，便于檢索。職責七職責描述：建立良好的溝通渠道工作任務協(xié)調XX區(qū)域 屬各單位的工作關系。加強與XXXX總部的日常溝通和聯(lián)系，確保信息渠道的暢通性，爭取更多的資源和支持，保證結算中心各項業(yè)務順利進行。加強與稅務等國家職能部門的溝通和聯(lián)系，并與之建立良好關系，及時掌握各種相關信息，爭取更多的資源和支持。職責八職責描述: 保密工作工作任務未經(jīng)當事單位同意，不得隨意向其他任何單位（包括內部其他開戶單位）透露相關信

33、息；除移交工作外，不得任意將各單位開戶資料及其他相關信息轉交他人。要保守公司的商業(yè)秘密，一定要有組織原則，未經(jīng)公司批準，決不允許私自向外界提供任何企業(yè)資料。職責九職責描述：綜合管理工作任務要遵紀守法，忠于職守，堅持原則、鉆研業(yè)務，樹立良好的職業(yè)道德，保守公司商業(yè)秘密，要對公司和自己負責。按時完成領導交辦的其他工作。權力：有權審查閱取與履行職責相關的文件及資料。對違反會計法、企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項，有權拒絕辦理。對違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，在經(jīng)濟上有可能造成損失或浪費行為的，有權制止或糾正。對結算中心的工作，有權提出合理化建議和意見。結算中心出納職責說明書崗位

34、名稱出納員所在部門結算中心直接上級結算中心資金經(jīng)理直接下級對接 屬XX各單位本職：服從、支持結算中心經(jīng)理工作，負責貨幣資金收付結算和有價證券保管工作，完成領導交辦的其他工作和臨時工作。職責與工作任務職責一職責描述：收付管理工作任務嚴格按照現(xiàn)金管理條例及XXXX現(xiàn)金管理辦法的規(guī)定，根據(jù)會計稽核人員簽章的收付憑證，辦理現(xiàn)金及銀行存款收付和結算業(yè)務；收付款項后，要在收付款原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。收到各單位交來的 款支票，盡快送交開戶銀行入賬，確保資金使用的及時性?，F(xiàn)金及銀行日記賬要做到日清月結，每日向結算中心經(jīng)理報送現(xiàn)金、銀行存款情況。職責二職責描述：現(xiàn)金管理工作任務確?，F(xiàn)金和有價證券

35、的安全和完整無缺，如有短缺，負賠償責任。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的額度，超過限額要及時存入銀行；不得以“白條”抵沖庫存現(xiàn)金；更不得私自挪用現(xiàn)金。職責三職責描述: 支票管理工作任務嚴格控制簽發(fā)“空白”支票，如因特殊情況，須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明日期、用途，并在限額一欄注明人民幣符號“￥”，領用支票人要在登記薄上簽字。對外簽發(fā)的轉賬支票，必須標注“不得背書轉讓”字樣。嚴禁向外單位或個人簽發(fā)現(xiàn)金支票。對于簽發(fā)的支票要及時催收、注銷，并交會計核算人員審核并作相應賬務處理。逾期未用和填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。如發(fā)生支票遺失，要及時報告領導，并向銀行辦理掛失

36、手續(xù)。職責四職責描述: 內部空白票據(jù)管理工作任務對于內部空白票據(jù)（包括內部轉賬支票、現(xiàn)金支票、進賬單、特種轉賬傳票等）實行限額領用，并由領用人在登記簿上簽字。負責庫存內部空白票據(jù)的保管，如有遺失，要及時向資金經(jīng)理匯報，并作相應的注銷登記。負責受理各單位內部票據(jù)的掛失業(yè)務，要求核實票據(jù)是否已經(jīng)使用，并作相應的注銷處理。結算中心出納職責說明書（序）職責與工作任務職責五職責表述：賬戶管理工作任務隨時掌握銀行賬戶動態(tài)，定期更換網(wǎng)上銀行交易密碼，確保銀行賬戶的安全性和穩(wěn)定性。定期清理銀行賬戶，對于長期閑置的賬戶，在報經(jīng)上級領導批準后，及時進行核銷。嚴格控制銀行賬戶數(shù)量，對于確因特殊用途要開立新的銀行賬戶

37、，需先報上級領導，在獲得批準后予以開立。不準將銀行賬號出租、出借給任何單位或個人辦理結算。及時提取銀行各類回單及對賬單。職責六職責描述：信貸及保函業(yè)務工作任務負責XX地區(qū) 屬各單位各項信貸業(yè)務的辦理，包括貸款、銀行承兌匯票及貼現(xiàn)等業(yè)務。承兌到期前，負責兌付資金的催繳工作。負責XX地區(qū) 屬各單位各項 保函的辦理，包括投標保函、預付款保函、履約保函等。保函到期，負責督促各單位將保函原件退回 融資與投資部核銷。負責XX地區(qū) 屬各單位各項信貸證明的辦理。職責七職責描述：建立良好的溝通渠道工作任務協(xié)調XX區(qū)域 屬各單位的工作關系加強與XXXX總部的日常溝通和聯(lián)系，確保信息渠道的暢通性，爭取更多的資源和支

38、持，保證結算中心各項業(yè)務順利進行加強與各金融機構的溝通和聯(lián)系，并與之建立良好關系，及時掌握各種相關信息，爭取更多的資源和支持職責八職責描述: 保密工作工作任務未經(jīng)當事單位同意，不得隨意向其他任何單位（包括內部其他開戶單位）透露相關信息；除移交工作外，不得任意將各單位開戶資料及其他相關信息轉交他人。要保守公司的商業(yè)秘密，一定要有組織原則，未經(jīng)公司批準，決不允許私自向外界提供任何企業(yè)資料。職責九職責描述：綜合管理工作任務按照 融資與投資部相關要求，定期報送各類資金報表。根據(jù)會計人員編制的銀行存款余額調節(jié)表，及時對未達賬項進行清理和催收。妥善保管開戶資料、印鑒卡、印章、批準文件、銀行賬戶使用證等開戶

39、銀行文件及重要憑證，并負責票據(jù)管理；如有丟失，要及時向資金經(jīng)理匯報。按時完成領導交辦的其他工作。權力：對不符合報銷程序或發(fā)現(xiàn)有誤的支出，有權提請會計改正。對結算中心的工作，有權提出合理化建議和意見。主要業(yè)務操作指南一、內部賬戶開立、變更、撤銷（一）開戶單位在結算中心領取銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請表及單位預留印鑒卡片，經(jīng)開戶單位上級公司核準后，報XX資金結算中心審批。（二）結算中心為各開戶單位設立開戶名稱及內部銀行賬號（各開戶單位銀行名稱及賬號見附表）。（三）結算中心將銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請表及單位預留印鑒卡片存檔備案。（四）開戶單位變更銀行預留印鑒及有權簽章人，須向結算中心提出

40、申請，并填制銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請表，經(jīng)開戶單位上級公司同意后，向結算中心重新報送單位預留印鑒卡片。（五）開戶單位撤銷銀行賬戶，須與結算中心核對存款余額，經(jīng)核實無誤并交回重要空白憑據(jù)后，填制銀行賬戶開立、變更、撤銷賬戶申請表，并交回單位預留印鑒卡片，方可辦理撤銷手續(xù)。二、空白票據(jù)領用、掛失、交回（一）領用1、內部空白票據(jù)開戶單位領用內部空白票據(jù)須由結算中心辦理登記手續(xù)，包括：領用時間、票據(jù)種類、票據(jù)號、領用人簽章等。2、外部銀行空白票據(jù)(僅限轉賬支票)開戶單位領用外部空白票據(jù)，須填報外部銀行空白票據(jù)領用單，經(jīng)領用單位負責人和財務負責人簽章同意、結算中心核準后方可辦理。各單位一次領用不

41、得超過10份，金額不得突破30萬元；結算中心對每張空白支票限額，并注明“不得背書轉讓”字樣后，登記支票備查簿，交領用單位；（二） 掛失內部空白票據(jù)如被盜、遺失，應及時到結算中心辦理掛失手續(xù)，掛失前款項已支付的，結算中心不予受理。領用外部銀行空白票據(jù)如被盜、遺失，結算中心不承擔責任。（三）交回內部空白票據(jù)如因銷戶等原因而未使用的空白票據(jù)，應及時交回結算中心辦理注銷手續(xù)。外部銀行票據(jù)各領用單位已使用票據(jù)的，應在5日內到結算中心報賬，最長不得超過10日，超過10日仍未核銷，結算中心停止辦理該單位的支付事項。各單位在報賬時，應同時提交結算中心轉賬支票，交結算中心進行賬務處理；未使用或不需用的票據(jù)，應及

42、時交回結算中心辦理注銷手續(xù)。三、辦理存款業(yè)務（一） 以XXXX公司名義承接 的各開戶單位，收取 進度款(預付款、尾款)時，應到結算中心領取收款憑證(收款發(fā)票或收據(jù))，結算中心進行登記。（二）以XXXX公司名義承接的 ，各收款單位收取的外部商業(yè)銀行票據(jù)，其收款單位必須是“XXXX 股份有限公司”，收款賬號及開戶行由結算中心指定；以各法人單位名義承接的 ，所收款項必須進入在XX地區(qū)開立、且與結算中心建立“網(wǎng)銀”的銀行賬戶。（三） 收款單位在收到外部銀行票據(jù)時，應對所收票據(jù)進行認真審核，在確保票據(jù)真實、無誤后，及時填制結算中心進賬單，并加蓋預留印鑒后交結算中心進賬。（四） 結算中心將結算中心進賬單

43、(一式二聯(lián))第一聯(lián)蓋章后退回收款單位作存款憑證，第二聯(lián)留結算中心，雙方進行賬務處理。 （五） 結算中心在收取各單位提交的外部銀行票據(jù)后及時進賬。四、辦理付款業(yè)務 （一） 報送資金使用計劃 每月月末前，各開戶單位向結算中心報送下月月度資金收支預算表，經(jīng)各單位負責人和財務負責人簽章、單位蓋章后交結算中心審批，結算中心以此預算作為下月付款依據(jù)。（二） 對外支付(材料款、人工費、分包款、設備款)各付款單位填寫內部轉賬支票，交結算中心；結算中心開出外部商業(yè)銀行票據(jù)(支票、電匯、匯票)，并將此銀行票據(jù)和內部轉賬支票存根聯(lián)蓋章，交給付款單位。（三）交納稅附結算中心根據(jù)各單位收款發(fā)票計算本月應交納稅金及各項附

44、加；下月初，結算中心向稅務機關交納稅款，將此稅款分解到各付款單位；最后，結算中心向各納稅單位開出內部特種轉賬傳票，將第二聯(lián)和稅票復印件交各納稅單位進行賬務處理。（四） 現(xiàn)金支出各付款單位因發(fā)放工資、獎金和日常報銷業(yè)務如需支取現(xiàn)金，應填寫內部現(xiàn)金支票，交結算中心；結算中心開出外部銀行現(xiàn)金支票，并將此現(xiàn)金支票和內部現(xiàn)金支票存根聯(lián)蓋章后交付款單位。領用現(xiàn)金支票所提取現(xiàn)金超過10,000元時，各單位必須于前一天下午三點前向結算中心預約，否則因此造成的現(xiàn)金無法提取，結算中心不承擔責任。（五）上交公司款項。各開戶單位上交上級公司各項管理費、“三金一保”等費用，由付款單位填寫轉賬支票，結算中心開出外部商業(yè)銀

45、行票據(jù)（支票、匯票、電匯）進行支付。五、內部融資金業(yè)務各開戶單位 資金緊張并影響到正常施工，在上級公司無法調劑時，經(jīng)上級公司同意，可向結算中心申請臨時性周轉貸款，借款時間最長不超過三個月，具體操作為:（一） 各借款單位向結算中心填寫內部單位融資申請表（一式兩份），詳細填報借款金額、期限、利率、用途等內容，并經(jīng)上級公司總會計師、單位負責人簽章、單位蓋章。（二）結算中心經(jīng)理對內部單位融資申請表進行審核，并報 批準。（三）結算中心發(fā)放短期貸款。（四） 每月末，結算中心向借款單位提交內部內部存（貸）款計息單和內部特種轉賬傳票，計算并扣回貸款利息。（五）各單位的借款應按期歸還，如逾期不還，結算中心有權從

46、存款中扣回，并按合同約定加收取違約金和罰息。不足部分從下次回收的 款中扣回。六、貸款、承兌及票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務結算中心為支持各開戶單位生產(chǎn)經(jīng)營，可辦理貸款、銀行承兌票據(jù)及貼現(xiàn)業(yè)務等信貸業(yè)務。XX區(qū)域信貸規(guī)模、使用、風險等，由結算中心統(tǒng)一管理。（一）各單位需結算中心提供銀行承兌票據(jù)及貼現(xiàn)業(yè)務時，年初應向結算中心報送銀行授信預算，詳細填列各單位全年所需貸款、承兌及票據(jù)貼現(xiàn)預算額度，并報上級公司審批。（二）結算中心對各單位信貸預算進行匯總和綜合平衡后，上報 融資與投資部。（三） 融資與投資部對結算中心報送的信貸預算進行審核，對各單位總部的信貸資金額度相應調減。（四） 董事會下達各單位銀行綜合授信預算。（五

47、）各單位使用信貸資金，需向結算中心提出申請，經(jīng)上級單位審核同意，報結算中心經(jīng)理審批。（六）各單位使用銀行承兌，須向結算中心交承兌保證金和手續(xù)費；承兌到期前，及時向結算中心存入兌付資金。（七）各單位使用商業(yè)銀行貸款，須與結算中心簽訂內部融資合同，詳細填寫貸款金額、期限、利率、用途等內容，并經(jīng)上級公司負責人簽章、單位蓋章。如到期無法歸還，貸款本息由上級公司承擔。七、 保函、信貸證明業(yè)務結算中心可為各以XXXX公司名義承接的 代辦 保函及信貸證明業(yè)務。凡需結算中心代辦 保函及信貸證明的單位，須向結算中心提出申請，并填報XXXX 保函及信貸證明審批表，經(jīng)各單位上級單位和結算中心審批后，向結算中心提供相

48、關資料(包括：投標書、投標評審記錄、施工合同、合同評審記錄、業(yè)主提供的保函格式等)，及時交納有關費用(保證金和手續(xù)費等)。八、存款結息、往來對賬（一）結息結算中心對各開戶單位存入的資金，按商業(yè)銀行同期利率上浮20%計息。每季末20日，結算中心計算各存款單位存款利息，并開出內部存（貸）款計息單和內部特種轉賬傳票，進行賬務處理。（二）對賬每月15日、30（31）日，結算中心打印各單位存款余額與各開戶單位進行對賬。如各單位如發(fā)現(xiàn)往來余額不符，應及時填報銀行往來資金調節(jié)表進行調節(jié)。如各單位核對無誤，則蓋章確認后交結算中心備案。 主要業(yè)務操作流程圖內部賬號和會計科目設置一、資金結算中心（XX）內部單位開

49、戶名稱及賬號序號各 單 位 全 稱開戶名稱內部賬號1XX公司或XX分公司XX公司3010-002XX公司或XX分公司XX公司3010-013XX公司或XX分公司XX公司3010-024XX公司或XX分公司XX公司3010-035XX公司或XX分公司XX公司3010-046XX公司或XX分公司XX公司3010-057XX公司或XX分公司XX公司3010-068XX公司或XX分公司XX公司3010-079XX公司或XX分公司XX公司3010-0810XX公司或XX分公司XX公司3010-0911XX公司或XX分公司XX公司3010-1012XX公司或XX分公司XX公司3010-1113XX公司或X

50、X分公司XX公司3010-12二、資金結算中心科目明細表科目編碼資產(chǎn)類科目科目編碼負債類科目1001現(xiàn)金2151應付工資1002銀行存款2153應付福利費1009其他貨幣資金2171應交稅金100901 保證金217101 應交營業(yè)稅10090101 承兌保證金217102 應交城市維護稅10090102 保函保證金2172其他應交款1111應收票據(jù)217201 應交教育費附加111101 銀行承兌匯票2181其他應付款1131應收賬款218101 內部單位113101 款21810101 存款1133其他應收款21810102 應急儲備金113301 內部單位11330101 貸款113302 備用金1137內部往來113701 XXXX公司11370101 資金往來11370102 保證金往來 113702 11370201 保證金往來 科目編碼權益類科目科目編碼權益類科目3001本年利潤5503財務費用5502管理費用550301 利息收入550201 職工工資55030101 外部存款利息收入550202 福利費55030102 內部存款利息收入550203 修理