財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定范本2篇（精編版）

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定為進(jìn)一步加強(qiáng) 財(cái)務(wù)管理 ，完善報(bào)銷制度，切實(shí)有效地執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算， 降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)將公司有關(guān)資金審批、財(cái)務(wù)報(bào)銷以及支票、現(xiàn)金領(lǐng)用等事項(xiàng)規(guī)定如下：一、物資采購(gòu)管理。1、公司各單位、部門辦公用品（含計(jì)算器、打印紙等物品）的配置、采購(gòu)、業(yè)務(wù)票據(jù)和名片等印刷，由綜合辦公室統(tǒng)一管理。綜合辦公室應(yīng)編制公司全年辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合辦公室做好辦公用品的采購(gòu)、領(lǐng)用等日常管理工作。綜合辦公室應(yīng)完善辦公用品的管理制度，對(duì)領(lǐng)用的辦公用品按單位、部門設(shè)置臺(tái)帳，年度按費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核。對(duì)領(lǐng)用的低值易耗 品，有關(guān)責(zé)任人要妥善保管，遺失的查明原因，合理賠償。2、日常維修材料、低

2、值易耗品等采購(gòu)管理。（1） 公司的房屋日常維修材料、低值易耗等物資的采購(gòu)由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)設(shè)立材料物資帳，辦理出入庫(kù)登記手續(xù)，做到帳目、實(shí)物相符。（2） 食堂零星專用物資由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)，建立、健全物資出入庫(kù)制度，做到帳目清楚、手續(xù)齊全。（3） 港務(wù)新村的房屋、設(shè)施日常維修材料、低值易耗等物資的采購(gòu)由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)編制預(yù)算，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負(fù)責(zé)采購(gòu)。應(yīng)設(shè)立單獨(dú)材料物資帳，辦理出入庫(kù)登記，做到帳目、實(shí)物相符。3、屬于固定資產(chǎn)的物資采購(gòu)，按規(guī)定列入集團(tuán)年度技改預(yù)算。屬于固定資產(chǎn)技改預(yù)算外的物資采購(gòu)，必須先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)科，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核匯總后報(bào)

3、請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定，并按規(guī)定由有關(guān)部門統(tǒng)一辦理。物資采購(gòu)堅(jiān)持“貨比三家”的原則，以節(jié)約采購(gòu)成本。采購(gòu)員必須對(duì)其采購(gòu)物品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。對(duì)金額較大的物資采購(gòu)，按規(guī)定采用詢價(jià)或招投標(biāo)方式確定，并簽訂采購(gòu)合同，以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。對(duì)失職者要追究責(zé)任，并視情節(jié)輕重予以處理。采購(gòu)物資的報(bào)銷：由經(jīng)辦人及驗(yàn)收人簽字，由部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、基建、技改項(xiàng)目及修理項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)銷管理1、基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算付款，由經(jīng)辦人簽字，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2、房屋日常維修費(fèi)用，由經(jīng)辦人簽字，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、儀器和電腦等修理由相關(guān)部門經(jīng)辦、

4、審核，公司領(lǐng) 導(dǎo)逐級(jí)審批。 2000 元以上修理項(xiàng)目要求先行報(bào)告維修計(jì)劃（必要時(shí)委托有關(guān)技術(shù)部門作技術(shù)鑒定），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。4、車輛修理原則上歸口綜合辦公室管理。2000 元以上車輛修理項(xiàng)目要求先行報(bào)告維修計(jì)劃（必要時(shí)委托有關(guān)技術(shù)部門作技術(shù)鑒定），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后方可進(jìn)行修理。費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦部門簽字，綜合辦公室負(fù)責(zé)審核，公司領(lǐng)導(dǎo) 審批。5、港務(wù)新村必須改造的基礎(chǔ)設(shè)施，由物業(yè)管理部提出改造項(xiàng)目工程量和資金預(yù)算，送計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，由公司報(bào)集團(tuán)審批后實(shí)施。對(duì)金額較大的基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目，按規(guī)定采用詢價(jià)或招投標(biāo)方式確定，并簽訂有關(guān)合同，以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。三、職

5、工出差審批和費(fèi)用報(bào)銷管理職工因公出差，費(fèi)用報(bào)銷審批辦法為：在寧波市（六區(qū)范圍）出差的，由部門負(fù)責(zé)人審批。職工出寧波市（六區(qū)范圍）的差旅費(fèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。部門負(fù)責(zé)人出差，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。差旅費(fèi)原則上在出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷。職工出差期間，原則上限制乘坐出租車輛，確因工作需要使用，發(fā)生的費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷。出差費(fèi)用報(bào)銷按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定辦理。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理在對(duì)外業(yè)務(wù)中，應(yīng)按照“合理、必須、節(jié)約”原則，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，各部門需要招待用餐的，要事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審核后，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。集團(tuán)內(nèi)各單位公務(wù)活動(dòng)需要在本單

6、位就餐的， 原則上安排工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為人均15 元。五、會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷管理嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、規(guī)模以壓縮會(huì)議費(fèi)用。經(jīng)批準(zhǔn)召開(kāi)的各類會(huì)議，要事先根據(jù)會(huì)議的人數(shù)、時(shí)間等申報(bào)費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。六、業(yè)務(wù)資料、報(bào)刊費(fèi)報(bào)銷管理各單位、部門報(bào)刊費(fèi)、技術(shù)業(yè)務(wù)資料等需編制年度預(yù)算，綜合辦公室匯總、審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。七、外付勞務(wù)費(fèi)用管理對(duì)外支付裝卸費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)用必須簽訂勞務(wù)合同，由經(jīng)辦部門承辦，綜合辦公室審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。八、保險(xiǎn)費(fèi)用管理機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)，在集團(tuán)規(guī)定的投保范圍、險(xiǎn)種、費(fèi)率和額度內(nèi)選擇合適的保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，不得任意擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍和提高投保標(biāo)準(zhǔn)。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)由車輛管理部門負(fù)責(zé)辦理，

7、計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。九、支票、現(xiàn)金領(lǐng)用管理無(wú)論是采購(gòu)物品還是支付其它費(fèi)用凡需借用支票、現(xiàn)金或通過(guò)銀行匯款的，均需按規(guī)定填寫領(lǐng)款單，借用支票必須填寫收款單位名稱、金額，由各單位、部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下，不得借空白限額支票。采購(gòu)物品或支付其它費(fèi)用，結(jié)算金額在1000 元以上的，一般通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。十、其它費(fèi)用管理各部門安裝電話等辦公設(shè)施、職工培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù) 費(fèi)、車輛養(yǎng)路費(fèi)、通行費(fèi)、綠化費(fèi)、防疫經(jīng)費(fèi)等由有關(guān)部門負(fù)責(zé)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。水、電費(fèi)由 綜合辦公室負(fù)責(zé)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。職工幼兒保育費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)（限 額以下）、托費(fèi)、職工療休養(yǎng)費(fèi)用、職工家屬醫(yī)藥費(fèi)、職工專項(xiàng)醫(yī)

8、療補(bǔ)助、獨(dú) 生子女費(fèi)、女職工生養(yǎng)基金和衛(wèi)生用品、有線電視安裝及收視費(fèi)、精神文明獎(jiǎng) 勵(lì)由有關(guān)部門審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。除以上項(xiàng)目外，其它費(fèi)用支出一律由有關(guān)部門經(jīng)辦，部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。十一、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，公司以前所發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的一律以本規(guī)定為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法一、現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常 500 元以下的零星支出。二、支票的使用范圍除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在 200 元以上 500 元以下的款項(xiàng)，可

9、以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500 元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求1、領(lǐng)用人須填寫（借款單），經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10 天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。四、日常支出的報(bào)銷1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全

10、國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱（即“北京印刷學(xué)院”字 樣，必須由收款單位填寫）、所購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額（含大、小寫金額）、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出（修車配件、維修購(gòu)配件、材料）等物資，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單（清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致），作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷。4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位， 以便報(bào)帳核對(duì)。5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào) 銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷。五、招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40 元，特殊情況