本科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))淺析昆明市農(nóng)村信用社信貸企業(yè)信用評(píng)級(jí)

1、*大 學(xué)學(xué)生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）學(xué)生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題目：題目：淺析昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信淺析昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)用評(píng)級(jí)院院 （ 系系）： 專專業(yè)：業(yè)： 班班級(jí)：級(jí)： 學(xué)學(xué)號(hào)：號(hào)： 論論 文文 作作者者： 指指 導(dǎo)導(dǎo) 教教師師： 指指導(dǎo)教師職稱導(dǎo)教師職稱： 201 年年 月月原創(chuàng)性及知識(shí)產(chǎn)權(quán)聲明I*大學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性及知識(shí)產(chǎn)權(quán)聲明 本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下取得的成果。對(duì)本論文（設(shè)計(jì)）的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。因本畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）引起的法律結(jié)果完全由本人承擔(dān)。本畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）成果歸云南財(cái)經(jīng)大學(xué)所有。 特此

2、聲明 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）作者簽名：作者專業(yè)：作者學(xué)號(hào)： 20 年 月 日目錄II目目錄錄原創(chuàng)性及知識(shí)產(chǎn)權(quán)聲明.I中文摘要及關(guān)鍵詞.III英文摘要及關(guān)鍵詞.IV一、緒論.1（一）論文選題概述 .1（二）論文的主要內(nèi)容及意義 .3二、信用評(píng)級(jí)理論綜述.4（一）信用評(píng)級(jí)的相關(guān)概念 .4（二）銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)的特點(diǎn)及作用.5（三）銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的建立原則和方法.6（四）我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)的探索及實(shí)踐.9三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀.11（一）昆明市農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)現(xiàn)狀概述.11（二）昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)現(xiàn)狀.12四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶

3、信用評(píng)級(jí)中存在的問(wèn)題及改善建議.18（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題.18（二）關(guān)于改善昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)體系的建議.20五、總結(jié).23參考文獻(xiàn).26致 謝.27中文摘要及關(guān)鍵詞III摘摘要要信貸業(yè)務(wù)是銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行經(jīng)營(yíng)工作以及銀行監(jiān)督系統(tǒng)監(jiān)管工作的重要課題。有效地信貸管理能夠在優(yōu)化銀行資產(chǎn)、提高其資產(chǎn)盈利能力的同時(shí)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)正確發(fā)展， 帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。 2008 年全球金融危機(jī)的蔓延，引起了諸多銀行的深刻反思，在不斷加強(qiáng)資本實(shí)力和不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品的同時(shí)，完善和健全合理的信貸機(jī)制逐漸成為其核心目標(biāo)。因此，作為信貸業(yè)務(wù)主要對(duì)象之一的信貸客戶引起銀

4、行的充分重視，其質(zhì)量的優(yōu)劣直接決定銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量以及收益，進(jìn)而影響其生命力。農(nóng)村信用社自建立以來(lái)一直服務(wù)在農(nóng)村金融的第一線，其信貸基礎(chǔ)主要在農(nóng)村，業(yè)務(wù)領(lǐng)域也在農(nóng)村，農(nóng)村信用社的根本宗旨是為農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供快捷有效的金融服務(wù)。隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不斷向更高層次發(fā)展，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)行社會(huì)化、商業(yè)化、規(guī)模化和產(chǎn)業(yè)化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的同時(shí)，業(yè)務(wù)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城區(qū)也開(kāi)始不斷發(fā)展，正在像現(xiàn)代化、綜合化的新興商業(yè)銀行演進(jìn)。基于這樣的環(huán)境，農(nóng)村信用社要在城區(qū)立足發(fā)展，就必須培養(yǎng)和吸收優(yōu)質(zhì)的客戶資源，而在這個(gè)過(guò)程中，對(duì)客戶的充分了解以及客戶信用的評(píng)定顯得至關(guān)重要。本文首先對(duì)信貸客戶

5、信用評(píng)級(jí)進(jìn)行理論概述，然后分析了昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)的操作流程及現(xiàn)狀，通過(guò)對(duì)比分析重點(diǎn)探討該銀行目前信用評(píng)級(jí)方法和機(jī)制中存在的不足，進(jìn)而對(duì)如何改善提出具體的建議。關(guān)鍵詞：昆明市農(nóng)村信用社 客戶信用評(píng)級(jí) 對(duì)比分析問(wèn)題改善英文摘要及關(guān)鍵詞IVAbstractBank credit is the most important business assets, but also the work of banks and bank supervisory monitoring systems an important issue. Credit management can effecti

6、vely optimize the banking assets, improve the profitability of their assets, while promoting the proper development of the national economy, promote the comprehensive development of social economy. In 2008 the global financial crisis spread, causing a lot of deep reflection of banks, continuously st

7、rengthen the capital base and innovative financial products, improving and perfecting the mechanism for a reasonable credit gradually become its core objectives. Therefore, as one of the main targets of credit caused by banks credit customers full attention, the quality of assets will directly deter

8、mine the quality of bank credit and income, thereby affecting its vitality. Since the establishment of rural credit services in rural finance has been the first line, the credit is based primarily in rural areas, business areas are rural areas, rural credit cooperatives is the fundamental purpose of

9、 the peasants, rural and agricultural economic development of efficient and effective financial services. As Chinas economy continues to a higher level of rural development, rural credit cooperatives continued to expand business areas, the rural economy in support of social, commercial, and industri

10、al scale agricultural production, while business in the township, the city also began to development, is like a modern, integrated evolution of the emerging commercial banks. Based on this environment, rural credit cooperatives in urban areas based on development, we must develop and absorb the qual

11、ity of customer resources, and in the process, to fully understand the customer and the customer credit evaluation is crucial. Firstly, customer credit rating on credit theoretical overview of rural credit cooperatives and credit of the Kunming operational processes customer credit rating and status

12、, by comparing the current focus of the banks credit rating methods and the shortcomings of the mechanism, then how make specific recommendations to 英文摘要及關(guān)鍵詞Vimprove. Keywords: Kunming rural credit cooperatives Credit rating Comparative Analysis Problem Improve一、緒論1一一、緒緒論論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，是信用經(jīng)濟(jì)。信用缺失，則市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就

13、無(wú)法健康合理的運(yùn)行。經(jīng)過(guò) 20 多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)在很多方面都取得了令人矚目的成就。然而，與成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相比較，依然存在許多亟待解決的問(wèn)題，諸如金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率居高不下、假冒偽劣商品充斥市場(chǎng)、企業(yè)虛假信息批露屢見(jiàn)不鮮等現(xiàn)象，都說(shuō)明信用體系的不完善已經(jīng)成為制約我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制 進(jìn)一步深化的瓶頸?，F(xiàn)在及以后很長(zhǎng)一段時(shí)間，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)主要還是依靠向不同的客戶群體發(fā)放信用貸款為主，對(duì)這些客戶的信用評(píng)級(jí)是否科學(xué)，決定了各家銀行客戶準(zhǔn)入、產(chǎn)品定價(jià)、信貸授權(quán)以及風(fēng)險(xiǎn)化解等信貸政策的準(zhǔn)確合理。 因此做好客戶信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)， 促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的快速、健康發(fā)展具有非同尋常

14、的意義。（一一）論論文文選選題題概概述述1選題背景從 2006 年開(kāi)始，一場(chǎng)風(fēng)靡全球的次級(jí)債務(wù)危機(jī)對(duì)世界金融安全及經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了幾乎致命的打擊。次級(jí)抵押貸款是一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。自從2000 年美國(guó)開(kāi)始大規(guī)模發(fā)行次級(jí)抵押債券以來(lái)，各級(jí)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就一直認(rèn)為這種 債券和普通抵押債券的風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)二致，并給予較高的信用評(píng)級(jí)。 2001-2004 年，美聯(lián)儲(chǔ)實(shí)施低利率政策刺激了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，美國(guó)人的購(gòu)房熱情高漲，次級(jí)抵押貸款成為信用條件達(dá)不到貸款優(yōu)惠條件的購(gòu)房者的首要選擇。但是隨著美聯(lián)儲(chǔ)連續(xù) 16 次提高市場(chǎng)利率，購(gòu)房者的還貸成本逐步提高，導(dǎo)致次級(jí)債違約率也隨之升高。值

15、得注意的是，導(dǎo)致這場(chǎng)危機(jī)發(fā)生的源頭之一就是從 2007 年初開(kāi)始各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將新發(fā)行 的次級(jí)債券的評(píng)級(jí)調(diào)低， 7 月份后又大范圍調(diào)低幾乎全部次級(jí)債券的評(píng)級(jí)。僅在7 月 10 日一天，穆一、緒論2迪就調(diào)低了超過(guò) 400 種此類債券的評(píng)級(jí)，標(biāo)準(zhǔn)普爾在同一天將 612 種債券列為觀望，并在隨后兩天 調(diào)低了大部分債券的評(píng)級(jí)，這也成為次級(jí) 債務(wù)危機(jī)造成全球投資者恐慌的直接導(dǎo)火索。危機(jī)爆發(fā)后，人們對(duì)這些評(píng)級(jí)更加重視，甚至歐盟委員會(huì)已經(jīng)出面開(kāi)始對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力進(jìn)行調(diào)查，并探索如何改進(jìn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的程序和方法，以恢復(fù)人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)作為重要的參考依據(jù)之一進(jìn)行投資的信心。 從該事件可以看出，信用評(píng)級(jí)在當(dāng)今社會(huì)中

16、已經(jīng)成為參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的一項(xiàng)重要因素，銀行業(yè)確定公司類目標(biāo)客戶的信用評(píng)級(jí)方法及流程是需要討論的重點(diǎn)。 1996 年 6 月，中國(guó)人民銀行以 “中國(guó)人民銀行令 1996 年第 2 號(hào)”發(fā)布了貸款通則 ，其中要求對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，第 26 條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可以由貸款人獨(dú)立進(jìn)行內(nèi)部掌握，也可以由有關(guān)部門批準(zhǔn)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 2003 年 10 月頒布的新巴賽爾資本協(xié)議 強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)性，突出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法在金融監(jiān)管中的核心地位。在國(guó)內(nèi)，各國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)紛紛開(kāi)始借鑒國(guó)際評(píng)

17、級(jí)機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，2005 年 7 月，中國(guó)建設(shè)銀行自主開(kāi)發(fā)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)開(kāi)始推廣應(yīng)用到全國(guó)的市一級(jí)分行，通過(guò)這個(gè)系統(tǒng)的使用以更好的量化客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。 目前，客戶信用評(píng)級(jí)已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行量化信用風(fēng)險(xiǎn)的主要工具之一，也是客戶準(zhǔn)入、貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要參考依據(jù)，是防范客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。雖然各家銀行在評(píng)級(jí)程序和方法上不盡相同，但不斷調(diào)整各自的信用評(píng)級(jí)體系，使其得出的評(píng)級(jí)結(jié)論更加科學(xué)、合理、準(zhǔn)確已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的共同目標(biāo)。2選題的具體出發(fā)點(diǎn)2004 年 8 月，國(guó)務(wù)院做出了深化農(nóng)村信用社改革的決定，云南省農(nóng)村信用社交由省政府管理。省政府于2005 年 3 月 28 日組

18、建成立了云南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，承擔(dān)著對(duì)全省農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能。昆明市農(nóng)村信用社迎來(lái)了前所未有的改革和發(fā)展的機(jī)遇。 但由于其制 度不一、緒論3完善、發(fā)展滯后、 貸款品種單一、結(jié)構(gòu)不平衡和資產(chǎn)質(zhì)量不高的歷史根源限制，昆明市農(nóng)村信 用社貸款結(jié)構(gòu)以農(nóng)戶、中小企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等小額貸款為主，這種貸款結(jié)構(gòu) 造成其市場(chǎng)份額較小、 客戶資源狹窄、普遍信用質(zhì)量 不佳的態(tài)勢(shì)。近幾年昆明市農(nóng)村信用社加 大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度，不斷推出各種新型金融產(chǎn)品和市場(chǎng)營(yíng)銷策略，并 取得了一些成效。但實(shí)際上，在這種規(guī)模擴(kuò)張市場(chǎng)的同時(shí)，由于農(nóng)村信用社的信息科技后臺(tái)支撐 以及管理體制 不能同步更新，加上客戶信用評(píng)級(jí)體系

19、的不完善，以致新增客戶群的質(zhì)量 參差不齊。因此，出于對(duì)昆明市農(nóng)村信用社信貸管理的思考，文章 分析了昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系的現(xiàn)狀 ，并結(jié)合國(guó)際上主流的客戶信用評(píng)級(jí)理論探討其存在的問(wèn)題 ，并提出相應(yīng)的 改善建議，以引起銀行業(yè) 對(duì)信用評(píng)級(jí)的再思考。（二二）論論文文的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容及及意意義義1主要內(nèi)容全文共分為五個(gè)部分，第一章 為緒論，介紹了本文的選題背景、具體出發(fā)點(diǎn)、主要內(nèi)容及寫作 意義；第二章介紹了 信用評(píng)級(jí)的相關(guān)理論，包括信用評(píng)級(jí)的相關(guān)概念以及銀行對(duì)目標(biāo)客戶 信用評(píng)級(jí)的特點(diǎn)、作用、指標(biāo)體系的建立原則和方法，并簡(jiǎn)要介紹我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)的探索及實(shí)踐：第三章結(jié)合實(shí)地調(diào)

20、查分析了昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀；第四章闡述了昆明市農(nóng)村信用社信用評(píng)級(jí)體系 中存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性的提出相關(guān) 建議；第五章對(duì)文章內(nèi)容做出總結(jié) 。2意義對(duì)銀行來(lái)講，客戶信用評(píng)級(jí)中揭示的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指借款人不能按照約定期限償還全部或部分債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，主要的衡量指標(biāo)就是違約概率（PD，即被考察對(duì)象違約的可能性）和違約損失率（ LGD，即被考察對(duì)象違約后形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口）。國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)表明，經(jīng)過(guò)專業(yè)人員評(píng)定的信用級(jí)別與被考察對(duì)象的違約概率之間存在明顯的反向?qū)?yīng)關(guān)系，二、信用評(píng)級(jí)理論綜述4即違約概率越低，其信用級(jí)別就越高，可以承受的授信額度就越大。 銀行業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)就是根據(jù)規(guī)

21、范的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)級(jí)方法，履行嚴(yán)格的評(píng)級(jí)程序，對(duì)信貸目標(biāo)客戶的信用記錄、內(nèi)在素質(zhì)、管理能力、經(jīng)營(yíng)水平、外部環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景等進(jìn)行全面了解、考察調(diào)研。研究分析后，就其在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的違約概率進(jìn)行的綜合判斷。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)，是銀行對(duì)客戶信用狀況和信用承受能力的全面評(píng)價(jià)。近年來(lái)，農(nóng)村信用社正在不斷更新科技后臺(tái)支撐，完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，采用推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作取得了明顯進(jìn)步，但是與我國(guó)大型商業(yè)銀行，乃至西方 發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比 ，仍然存在很多問(wèn)題，如數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱、評(píng)級(jí)體系不完善、評(píng)級(jí)模型維護(hù)不夠等。銀行業(yè)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)的主要作用就是

22、科學(xué)揭示商業(yè)銀行目標(biāo)信貸客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到降低交易成本、提高資產(chǎn)盈利能力的目的。二二、信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)理理論論綜綜述述（一一）信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)的的相相關(guān)關(guān)概概念念信用評(píng)級(jí)是指根據(jù)獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用一套科學(xué)的綜合分析和評(píng)價(jià)方法，通過(guò)收集定性、定量的信息對(duì)影響經(jīng)濟(jì)主體（主權(quán)國(guó)家、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等）的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合考察，從而對(duì)其在特定期間或特定條件下償付債務(wù)的能力和意愿進(jìn)行評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單明了的符號(hào)將這些意見(jiàn)向市場(chǎng)公開(kāi)，達(dá)到為投資者服務(wù)的目的。對(duì)信用評(píng)級(jí)的概念可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解： （1）信用評(píng)級(jí)的結(jié)果是一種意見(jiàn)表達(dá)。評(píng)級(jí)人員通過(guò)收集數(shù)據(jù)、分析評(píng)價(jià)信息，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象按時(shí) 、按

23、條件支付其債務(wù)或履行金融契 約的可能性表達(dá)意見(jiàn)。這種意見(jiàn)的表達(dá)是通過(guò)簡(jiǎn)單明了的符號(hào)來(lái)進(jìn)行，這種特定的符號(hào)代表了評(píng)級(jí)人員的意見(jiàn)，也揭示了一定的違約風(fēng)險(xiǎn)。 （2）信用評(píng)級(jí)是對(duì)未來(lái)的一種預(yù)測(cè)。信用評(píng)級(jí)是對(duì)被評(píng)級(jí)對(duì)象未來(lái)違約概率的一種預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，被評(píng)級(jí)對(duì)象有責(zé)任向商業(yè)銀行評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供全面、正二、信用評(píng)級(jí)理論綜述5確的信用記錄、財(cái)務(wù)狀況、管理架構(gòu)、行業(yè)狀況等信息，以減少評(píng)級(jí)過(guò)程中的信息不對(duì)稱。 （3）信用評(píng)級(jí)是有一定有效期的。特定的評(píng)級(jí)是根據(jù)一定的條件展開(kāi)的，不同的評(píng)級(jí)對(duì)象覆蓋的有效期不同。當(dāng)評(píng)級(jí)對(duì)象的相關(guān)信息發(fā)生變化或者有新的信息時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)跟蹤被評(píng)級(jí)對(duì)象的進(jìn)展，并根據(jù)新獲取的信息對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行

24、調(diào)整或者說(shuō)明。（二二）銀銀行行對(duì)對(duì)目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)的的特特點(diǎn)點(diǎn)及及作作用用1銀行對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)的特點(diǎn)（1）評(píng)級(jí)對(duì)象的專一性。銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)不同于其它商業(yè)評(píng)級(jí)，主要是對(duì)與銀行各種業(yè)務(wù)產(chǎn)生關(guān)系的企事業(yè)單位或者個(gè)人。其評(píng)級(jí)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)決策者。（2）評(píng)級(jí)目的明確化。銀行對(duì)目標(biāo)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)具有十分明確的目的，即通過(guò)分析目標(biāo)公司的債務(wù)承受能力以及違約概率，最終確定目標(biāo)公司對(duì)貸款的償還可能性、違約風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而確保信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性。而其它 的商業(yè)評(píng)級(jí)則是對(duì)受評(píng)企業(yè)綜合分析之后，來(lái)評(píng)估其發(fā)展?jié)摿?、投資價(jià)值等。（3）評(píng)級(jí)過(guò)程具有全面性。銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)就受評(píng)企業(yè)

25、的管理與組織體系、行業(yè)發(fā)展前景評(píng)價(jià)、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率、盈利能力、償債能力、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制、企業(yè)影響力、社會(huì)形象、技術(shù)先進(jìn)性、企業(yè)文化等方面全面揭示企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，綜合反映企業(yè)的整體形象，并非其它單一認(rèn)證或考核所能做到。（4）評(píng)級(jí)結(jié)果表達(dá)形式簡(jiǎn)單。信用評(píng)級(jí)以簡(jiǎn)單的字母或數(shù)字組合的符號(hào)揭示企業(yè)信用狀況和違約概率，是一種對(duì)目標(biāo)客戶進(jìn)行價(jià)值判斷的簡(jiǎn)明工具。（5）信用評(píng)級(jí)過(guò)程秉持客觀、公正的原則，不能受外來(lái)因素的干擾，向評(píng)級(jí)使用者提供客觀公正的評(píng)級(jí)信息。信用評(píng)級(jí)是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中信貸政策、授權(quán)制度、經(jīng)濟(jì)資本、目標(biāo)收益率確定的基礎(chǔ)，信用評(píng)級(jí)的公正性直接決定了上述制度的執(zhí)行能否正確有效。因此對(duì)銀

26、行業(yè)來(lái)講，目標(biāo)客戶信二、信用評(píng)級(jí)理論綜述6用等級(jí)的客觀公證性至關(guān)重要。（6）信用評(píng)級(jí)具有行業(yè)差異。不同行業(yè)的企業(yè)采用不同的信用評(píng)估體系，同行業(yè)受評(píng)企業(yè)在同一信用評(píng)價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)衡量后的差異，可反映受評(píng)企業(yè)在同行業(yè)中的地位?？蛻粜庞迷u(píng)價(jià)體系產(chǎn)生的企業(yè)評(píng)價(jià)，能對(duì)同行業(yè)的客戶進(jìn)行科學(xué)的分層，使得實(shí)力強(qiáng)、信用好的客戶能夠得到與其它客戶相比較高的評(píng)級(jí)結(jié)果。2銀行對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)的作用（1）銀行業(yè)目標(biāo)客戶的信用評(píng)級(jí)是以違約概率為中心，通過(guò)定性、定量分析來(lái)對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行公正客觀的評(píng)價(jià)，因此信用評(píng)級(jí)的基本作用在于揭示信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來(lái)言，可以依據(jù)目標(biāo)客戶的信用評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)制定信貸政策，力求為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供一個(gè)量化的

27、依據(jù)，以保證信貸資金安全性的前提下實(shí)現(xiàn)收益最大化。 （2）信用等級(jí)為銀行授信決策者識(shí)別和量化風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)基本的指示。銀行制定的信貸投向政策，可以依據(jù)目標(biāo)客戶的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)，可以調(diào)高準(zhǔn)入客戶的信用等級(jí)限制，從而抑制經(jīng)營(yíng)人員的放貸沖動(dòng)。當(dāng)某一行業(yè)出現(xiàn)整體系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也可以適當(dāng)調(diào)高準(zhǔn)入客戶的信用等級(jí)限制，從而將抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的客戶屏蔽到信貸覆蓋范圍之外。 （3）對(duì)目標(biāo)客戶的違約概率做出評(píng)估。評(píng)級(jí)結(jié)果中揭示的信用風(fēng)險(xiǎn)主要指借款人不能按照約定如期償還全部或部分債務(wù)的概率，主要的衡量指標(biāo)是違約概率（PD）和違約損失率（ LGD） 。違約概率高的客戶在科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系下應(yīng)該得 到一個(gè)

28、較低的信用級(jí)別，反之，則應(yīng)該得到一個(gè)較高的信用級(jí)別。（三三）銀銀行行對(duì)對(duì)目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)指指標(biāo)標(biāo)體體系系的的建建立立原原則則和和方方法法1建立原則對(duì)目標(biāo)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，首先要建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系是銀行評(píng)級(jí)人員從事評(píng)級(jí)工作的依據(jù)，也是決定信用評(píng)級(jí)結(jié)果是否科學(xué)合理的重要內(nèi)容 ，沒(méi)有一套科學(xué)的、完善的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，很難保證評(píng)級(jí)二、信用評(píng)級(jí)理論綜述7結(jié)果做到客觀、公正。因此建立信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系必須在正確地指導(dǎo)原則下進(jìn)行，才能達(dá)到預(yù)定的要求。從理論上分析，一個(gè)指標(biāo)體系應(yīng)該能準(zhǔn)確的反映評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)與實(shí)際水平。評(píng)估內(nèi)容 應(yīng)包括能夠影響評(píng)估對(duì)象的主要因素，并把每一個(gè)具體

29、的影響因素量化成一個(gè)具體的衡量指標(biāo)，而且應(yīng)該把這些因素按照影響程度不同區(qū)別開(kāi)來(lái)，使其在指標(biāo)體系中所占的比重不同。這些指標(biāo)按照影響評(píng)估對(duì)象程度的不同進(jìn)行加權(quán)，這樣的指標(biāo)體系既全面系統(tǒng)，又具有一定的科學(xué)性。信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系應(yīng)該全面的反映所有影響評(píng)估對(duì)象信用狀況的各種要素，不但要考核過(guò)去的業(yè)績(jī)，而且還要預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)；不但要考慮評(píng)級(jí)對(duì)象本身的情況，而且還要研究周邊的環(huán)境及其產(chǎn)生的影響，這樣才能達(dá)到全面評(píng)級(jí)的要求。不能通過(guò) 對(duì)少數(shù)跡象指標(biāo)的評(píng)價(jià)，就做出信用評(píng)級(jí)的結(jié)論，否則容易產(chǎn)生評(píng)級(jí)失實(shí)的錯(cuò)誤。 建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體 系，各項(xiàng)指標(biāo)必須有機(jī)配合，形成體系，相互之間既不重復(fù)，又無(wú)矛盾。 指標(biāo)的計(jì)算和評(píng)

30、價(jià)標(biāo)準(zhǔn)必須科學(xué)，要有一定的依據(jù)。整個(gè)指標(biāo)體系的建立，要在不斷實(shí)踐的基礎(chǔ)上逐步充實(shí)提高。既要防止朝令夕改，造成指標(biāo)體系的隨意性；又要適時(shí)調(diào)整，逐步增強(qiáng)指標(biāo)體系的科學(xué)性。 由于信用評(píng)級(jí)的對(duì)象不同，評(píng)級(jí)目的不同，決定其評(píng)級(jí)內(nèi)容亦不同，針對(duì)不同的內(nèi)容應(yīng)該使用不同的指標(biāo)體系，才能保證針對(duì)性。銀行目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系屬于企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。因此應(yīng)該結(jié)合客戶企業(yè)所處的行業(yè)差異、各自的經(jīng)營(yíng)狀況以及其他的環(huán)境因素來(lái)考慮信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的建立，而不能千篇一律。 信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的建立，要符合客觀事實(shí)，能準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的真實(shí)面貌，指標(biāo)體系和計(jì)算方法不能偏向評(píng)級(jí)對(duì)象和評(píng)級(jí)主體的任何一方，評(píng)級(jí)人員必須態(tài)度公

31、正、評(píng)價(jià)客觀，以事實(shí)為依據(jù)，決不能根據(jù)個(gè)人愛(ài)好，任意改變指標(biāo)項(xiàng)目、計(jì)算方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的建立，要便于操作具有實(shí)用性，這樣的體系才有利于推廣，并具有旺盛的生命力。而且評(píng)級(jí)體系的建立要符合銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，與應(yīng)用銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制相匹配。 二、信用評(píng)級(jí)理論綜述82構(gòu)建銀行客戶信用評(píng)級(jí)體系的方法建立客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，首先要明確評(píng)級(jí)的內(nèi)容應(yīng)包括那些要素，即有哪些主要因素決定客戶信用狀況。目前，對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)的方法有：“C”要素學(xué)說(shuō)、三 “F” 、五“P” 、十“M” 、五“W” 、及 CAMPARI，一般來(lái)說(shuō)，國(guó)際上都圍繞 五“C” 、五“W” 、CAMPARI 等方法展開(kāi)，我國(guó)商

32、業(yè)銀行對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)各家銀行不盡相同，主要采用五 “C” 、五“W” 、五“P”方法進(jìn)行客戶信用評(píng)級(jí)。（1）五“C”要素分析法五“C”即從客戶的品德（ character） 、能力（capacity） 、資本（capital） 、擔(dān)保品（collateral）及環(huán)境狀況（ condition）五個(gè)方面分析企業(yè)信用狀況的不同側(cè)面。其中，品德是指客戶履行其付款等相關(guān)經(jīng)濟(jì)承諾的主觀意愿和可能性。客戶是否盡力按期歸還貸款，會(huì)直接影響到銀行貸款的回收速度、資金成本乃至經(jīng)營(yíng)狀況。能力是指客戶的償還能力及負(fù)債能力，反映了借款者收益的易變性。這是客戶信用分析的核心，銀行信貸部門做出合理授信的關(guān)鍵點(diǎn)。資本是指企

33、業(yè)的資本實(shí)力，往往用來(lái)衡量企業(yè)財(cái)力和貸款金額的大小 ，企業(yè)資本雄厚，說(shuō)明企業(yè)具有巨大的物質(zhì)基礎(chǔ)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。擔(dān)保又稱為資產(chǎn)抵押，資產(chǎn)抵押，是指企業(yè)用其資產(chǎn)對(duì)其所承諾的付款進(jìn)行擔(dān)保，如果發(fā)生違約，債權(quán)人對(duì)于借款人抵押的物品擁有要求權(quán)。有了擔(dān)保抵押，信貸資產(chǎn)就有了安全保障。對(duì)于沒(méi)有信用記錄或有不良記錄的客戶來(lái)說(shuō)，以一定的合法資產(chǎn)作為抵押是必要的。環(huán)境狀況是指能夠?qū)ζ髽I(yè)的償付能力產(chǎn)生影響的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般趨勢(shì)和商業(yè)周期，以及某些地區(qū)或某些領(lǐng)域的特殊發(fā)展和變動(dòng)。這是決定信用風(fēng)險(xiǎn)損失的一項(xiàng)重要因素，特別是對(duì)于那些受周期因素決定和影響的產(chǎn)業(yè)而言 顯得尤為重要 。（2）五“W”要素分析法五“W”即指 Wh

34、o：借款人是誰(shuí)， 借款人基本信息和 具體經(jīng)營(yíng)狀況如何；Why：為什么借款，用途何在； What：有何擔(dān)保措施，擔(dān)保品的價(jià)值如何；When：何時(shí)還款；How：還款來(lái)源和還款方式如何。（3）五“P”要素分析法五“P”即借款人個(gè)人因素（ personal factor） ，主要調(diào)查和分析客戶二、信用評(píng)級(jí)理論綜述9企業(yè)負(fù)責(zé)人或經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的出生背景、年齡及健康狀況、所受教育及經(jīng)營(yíng)事業(yè)的經(jīng)歷與理念、業(yè)界的評(píng)價(jià)，以及企業(yè)營(yíng)運(yùn)和財(cái)務(wù)管理能力；資金用途因素（purpose factor） ，分析借款人申貸資金的用途、評(píng)估企業(yè)中長(zhǎng)期營(yíng)運(yùn)計(jì)劃、計(jì)算企業(yè)所需營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)金并驗(yàn)證申貸金額是否合理；還款來(lái)源因素（payment

35、 factor） ，根據(jù)企業(yè)過(guò)去的還款記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)盈利能力以及企業(yè)資產(chǎn)的安全狀況，分析企業(yè)還款的能力和意愿；債權(quán)保障因素（protection factor） ，綜合分析授信合約的限制條件、擔(dān)保品德種類、性質(zhì)、價(jià)值及變現(xiàn)性等；借款人展望因素（ perspective factor） ，指對(duì)企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)景氣的展望、企業(yè)本身 未來(lái)的發(fā)展性等。國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)通常主張信用狀況的五性分析 即安全性（ Insurance） 、收益性（Profitability） 、成長(zhǎng)性（Potentialities） 、流動(dòng)性（Liquidity） 、生產(chǎn)性（Reducibility） 。其中安全性是信用的基礎(chǔ)，收益性是信

36、用的保證，成長(zhǎng)性是信用的動(dòng)力，流動(dòng)性是信用的表現(xiàn)，生產(chǎn)性是信用的條件。通過(guò)五性分析對(duì)企業(yè)信用狀況做出比較客觀的評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行對(duì)客戶信用的內(nèi)部評(píng)級(jí)在運(yùn)用以上方法評(píng)估的同時(shí)，也主要采用這些指標(biāo)來(lái)對(duì)客戶信用進(jìn)行綜合評(píng)估。（四四）我我國(guó)國(guó)商商業(yè)業(yè)銀銀行行對(duì)對(duì)目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)的的探探索索及及實(shí)實(shí)踐踐我國(guó)最初的信用評(píng)級(jí)產(chǎn)生于銀行系統(tǒng)內(nèi)部，銀行出于貸款安全性的考慮，組織專門人員對(duì)貸款目標(biāo)客戶的履約能力和信用狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。1981 年以后，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及金融體制改革的全面展開(kāi)，各種債券開(kāi)始陸續(xù)發(fā)行，發(fā)行量逐年增加。十多年來(lái)，我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)膨脹、清理、整頓、競(jìng)爭(zhēng)和整

37、合的過(guò)程，目前評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有50 家左右?，F(xiàn)在我國(guó)信用評(píng)級(jí) 業(yè)已初具規(guī)模，信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)也相對(duì)規(guī)范化和制度化，初步形成了比較完整的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，信用評(píng)級(jí)的嚴(yán)肅性和權(quán)威性也有了相當(dāng)程度的提高。但在這期間，銀行業(yè)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)卻發(fā)展遲緩，主要是由于外部評(píng)級(jí)劇速發(fā)展的間接遏制，以及銀行信貸機(jī)制對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)未引起足夠重視而致。二、信用評(píng)級(jí)理論綜述101995 年 11 月 30 日，中國(guó)人民銀行以 “銀發(fā)1995322 號(hào)”文件發(fā)布了貸款證管理辦法 ，其中第六條關(guān)于貸款證內(nèi)容的第（八）項(xiàng)規(guī)定 “企業(yè)資信登記記錄。在實(shí)行貸款證管理制度的城市，經(jīng)發(fā)證機(jī)關(guān)認(rèn)可的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)評(píng)定的資信等級(jí)，可在此

38、部分登記 ” 。另外，1996 年 6 月 28日，中國(guó)人民銀行以 “中國(guó)人民銀行令 1996 年 2 號(hào)”發(fā)布貸款通則 ，其中第二十六條規(guī)定 “對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估：應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約狀況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行 ” ?；谶@樣的文件，商業(yè)銀行對(duì)目標(biāo)客戶的信用評(píng)級(jí)逐漸被各家銀行引起重視，也開(kāi)始不斷地建立和健全自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制。先是在上海、深圳、廈門、南京等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的沿海城市進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)機(jī)制的整合，評(píng)級(jí)體系的建立以及規(guī)范化。截至目前，全國(guó)大部分地區(qū)的商業(yè)銀行都

39、已經(jīng)建立了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并成為貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的重要依據(jù)之一。2004 年 6 月， 新巴塞爾協(xié)議 正式定案，隨后各國(guó)商業(yè)銀行便紛紛采用，其對(duì)商業(yè)銀行最低資本的要求、銀行監(jiān)察審理以及市場(chǎng)制約機(jī)能的要求，以及信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的相關(guān)要求，直接沖擊了我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況，也對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行優(yōu)化金融資產(chǎn)、提高資金效率提出了更高的要求。此外，隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，經(jīng)濟(jì)全球化與市場(chǎng)化的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融對(duì)外開(kāi)放程度大大提高，越來(lái)越多的國(guó)外發(fā)達(dá)的金融機(jī)構(gòu)涌入中國(guó)，其優(yōu)良的資產(chǎn)質(zhì)量、先進(jìn)的管理模式以及科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)巨大的挑戰(zhàn)。近年來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行正著力于引

40、進(jìn)和推廣國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的信用評(píng)級(jí)方法，規(guī)范和完善科學(xué)合理的信用評(píng)級(jí)體系，從信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展把關(guān)，不斷地提高資產(chǎn)質(zhì)量，正與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)水平逐漸接軌。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀11三三、昆昆明明市市農(nóng)農(nóng)村村信信用用 社社信信貸貸客客戶戶信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)體體系系現(xiàn)現(xiàn)狀狀（一一）昆昆明明市市農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社貸貸款款 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)狀狀概概述述云南省昆明市農(nóng)村信用社是一個(gè) “立足三農(nóng) ，服務(wù)城鄉(xiāng)，支持中小企業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展 ”的地方性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，自 2008 年起，昆明市農(nóng)村信用社不斷加大貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推出了一系列新品種，如針對(duì)昆明市委、市政府提出的整治、改造 “城中村

41、”計(jì)劃和政策，創(chuàng)新和實(shí)踐“城中村改造”項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)，擬定了 昆明市農(nóng)村信用社 “城中村”改造項(xiàng)目貸款管理辦法 與昆明市農(nóng)村信用社 “城中村”改造失地農(nóng)民貸款管理辦法 。2008 年 12 月，昆明市農(nóng)村信用聯(lián)社營(yíng)業(yè)部推出了全省農(nóng)村信用社第一張企業(yè)聯(lián)名卡 “金碧浩宏卡 ” ，由于符合客戶需求，首批發(fā)卡近5000 張。盤龍區(qū)聯(lián)社把農(nóng)戶小額信用貸款的成功經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)作模式引入社區(qū)居民和公務(wù)員群體，到 2008 年 11 月末，盤龍區(qū)信用社共發(fā)放個(gè)人小額信用貸款 767 萬(wàn)元。與此同時(shí)，盤龍區(qū)聯(lián)社開(kāi)辦了中小企業(yè)及個(gè)人周轉(zhuǎn)循環(huán)貸款、官渡分社試點(diǎn)推廣了 “小額市場(chǎng)商戶創(chuàng)業(yè)貸款 ” 、五華區(qū)聯(lián)社試點(diǎn)推廣了“商貿(mào)

42、市場(chǎng)聯(lián)保貸款 ” 、西山聯(lián)社則針對(duì)螺螄灣商貿(mào)市場(chǎng)客戶創(chuàng)新推出了“富業(yè)通”貸款品種、呈貢聯(lián)社則推出了惠農(nóng)金橋產(chǎn)品。一系列新業(yè)務(wù)品種的推出，從一定程度滿足了不同層次客戶的需求，贏得了市場(chǎng)和市民的信賴。此外，市農(nóng)村信用社更是把服務(wù)群眾提到一個(gè)高度，在原有中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，完成了代收電費(fèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級(jí)，開(kāi)辦了代收城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代收聯(lián)通話費(fèi)業(yè)務(wù)、代收中石油滇中公司油款等業(yè)務(wù)，極大地方便了客戶。特別是 “安貸寶”保險(xiǎn)兼業(yè)代理中間業(yè)務(wù)有了突破性發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了信用社、借款人、保險(xiǎn)公司的“三贏” 。截止 2008 年末，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)426.7 億元，較上年增幅為 17%；各項(xiàng)貸款余額達(dá) 300

43、.6 億元，較上年增幅為 25.7%；并實(shí)現(xiàn)了“四增加兩突破兩下降兩提高 ”的良好態(tài)勢(shì)。所謂的 “四增加”：即存款增加、貸款增加、總收入增加、利潤(rùn)增加； “兩突破”：指存款突破 400三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀12億元，貸款突破 300 億元，存貸款連續(xù) 3 年保持快速增長(zhǎng)勢(shì)頭；而 “兩下降”：指不良貸款絕對(duì)額及占比下降?！皟商岣摺眲t指：資本充足率和撥備率提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)。昆明市農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)近 25 年得探索、改革和創(chuàng)新發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)取得了許多驕人的成績(jī)，但是由于信用社的歷史債務(wù)包袱沉重、產(chǎn)權(quán)不清晰、管理體制落后以及從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低等歷史根源限制，農(nóng)村信用社的發(fā)展脫

44、節(jié)嚴(yán)重，不斷的創(chuàng)新發(fā)展背后沒(méi)有強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)、科技實(shí)力、管理體系支撐，隨著貸款業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)的安全程度受到嚴(yán)重的威脅，貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也必將加大，因此，如何平衡貸款的數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，將是昆明市農(nóng)信社需要長(zhǎng)期重視的關(guān)鍵。昆明市農(nóng)村信用社目前貸款對(duì)象主要以城市周邊農(nóng)戶、中小企業(yè)、私營(yíng)個(gè)體企業(yè)為主，同時(shí)參與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，發(fā)放按揭貸款，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款形式主要是中小額貸款 為主。正是由于這樣的貸款模式，導(dǎo)致其貸款業(yè)務(wù)量巨大，程序繁瑣，業(yè)務(wù)分散 。因此，在對(duì)貸款申請(qǐng)人的調(diào)查評(píng)級(jí)時(shí)，就出現(xiàn)了把關(guān)不嚴(yán)，簡(jiǎn)化評(píng)級(jí)程序以及信貸員操作不規(guī)范等問(wèn)題。（二二）昆昆明明市市農(nóng)農(nóng) 村村信信用用社社信信貸貸客客戶

45、戶信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)現(xiàn)現(xiàn)狀狀昆明市農(nóng)村信用社客戶評(píng)級(jí)主要用于信貸內(nèi)部評(píng)級(jí)，其評(píng)級(jí)對(duì)象分為小企業(yè)和法人客戶。并針對(duì)以下幾種形式的客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)：已經(jīng)和云南農(nóng)村信用社建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶；云南農(nóng)村信用社擬與其建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶；已為農(nóng)村信用社信貸客戶提供保證擔(dān)保的客戶：擬為農(nóng)村信用社信貸客戶提供保證擔(dān)保的客戶：自愿申請(qǐng)或委托農(nóng)村信用社進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定的其他客戶。通過(guò)對(duì)客戶信用定性和定量的綜合分析，遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整 ”的原則，堅(jiān)持做到科學(xué)、 客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)，從而達(dá)到預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立貸款客戶的準(zhǔn)入門檻，判斷貸款客戶優(yōu)劣，挑選優(yōu)質(zhì)客戶的目的。1評(píng)級(jí)流程及方法評(píng)級(jí)流程示意

46、圖：（以借款人是法人客戶為例）三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀13（1）基本流程級(jí)別初評(píng)。級(jí)級(jí)別初評(píng)分為三個(gè)階段：第一階段是資料收集、調(diào)查及審核階段。信用等級(jí)初評(píng)人員搜集客戶評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表（客戶報(bào)送的財(cái)務(wù)資料，原則上必須經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)） ，核查其資料的真實(shí)性，調(diào)查其經(jīng)營(yíng)策略、內(nèi)控機(jī)制、客戶業(yè)務(wù)開(kāi)展 狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況等情況；在調(diào)整面談時(shí) 內(nèi)容包括涉及經(jīng)營(yíng)策略、內(nèi)控機(jī)制、客戶業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、競(jìng)爭(zhēng)情況、財(cái)務(wù)狀況、長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)展望等；另外，還要了解客戶競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，客戶主要產(chǎn)品的用戶和服務(wù)對(duì)象，以及市場(chǎng)方對(duì)客戶的反映；第二階段為評(píng)級(jí)階段（也稱數(shù)據(jù)錄入階段）。初評(píng)人員依據(jù)資料

47、錄入系統(tǒng)，根據(jù)法人客戶評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定性、定量評(píng)分，提出初評(píng)意見(jiàn)；第三階段是撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告。評(píng)級(jí)報(bào)告中要對(duì)法人客戶的基本情況、競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)劣勢(shì)、償債能力、財(cái)務(wù)效益狀況、營(yíng)運(yùn)情況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、 農(nóng)村信用社與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等信息進(jìn)行充分的揭示和分析。評(píng)級(jí)定級(jí)。初評(píng)人員初評(píng)后，將有關(guān)資料提交有權(quán)審批的部門進(jìn)行審批。目前，其信貸管理系統(tǒng)暫時(shí)設(shè)定的信用等級(jí)評(píng)審權(quán)限：AA-級(jí)（含）一下由縣級(jí)聯(lián)社審批， AA 級(jí)由市級(jí)聯(lián)社、辦事處審批， AA+、AAA 級(jí)由省聯(lián)社審批。跟蹤監(jiān)測(cè)。自評(píng)級(jí)完成之日起，評(píng)級(jí)人員應(yīng)結(jié)合日常工作安排，密切關(guān)注評(píng)級(jí)對(duì)象的情況，如評(píng)級(jí)人員發(fā)現(xiàn)評(píng)級(jí)對(duì)象的內(nèi)外部因素發(fā)

48、生了重大變化，以致影響現(xiàn)有的信用級(jí)別的認(rèn)定，評(píng)級(jí)人員應(yīng)將情況及時(shí)報(bào)信用評(píng)級(jí)管理部門，由信用評(píng)級(jí)管理部門做出是否復(fù)評(píng)的決定。全面評(píng)級(jí)全面評(píng)級(jí)實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)級(jí)別初評(píng)級(jí)別初評(píng)評(píng)審定級(jí)評(píng)審定級(jí)評(píng)后監(jiān)測(cè)、驗(yàn)評(píng)后監(jiān)測(cè)、驗(yàn)證證及時(shí)調(diào)整及時(shí)調(diào)整三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀14監(jiān)督檢查。信用等級(jí)作為一項(xiàng)日常工作，需要定期或非定期了解、檢查評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r，抽查評(píng)級(jí)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，保證評(píng)級(jí)工作質(zhì)量。對(duì)信用等級(jí)發(fā)生明顯變化的法人客戶，需要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)報(bào)告，必要時(shí)可以重新審定信用等級(jí)。（2）信貸評(píng)級(jí)具體流程及操作方法、權(quán)限目前，昆明市農(nóng)村信用社根據(jù)客戶提供的資料（以企業(yè)客戶

49、為例） ，包括借款企業(yè)業(yè)務(wù)介紹、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及企業(yè)所處行業(yè)水平，企業(yè)法人履歷及企業(yè)管理層簡(jiǎn)介，企業(yè)工商登記證明及稅務(wù)證明，企業(yè)法人身份證明、戶籍證明、婚姻證明及收入證明，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)證明（資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金利潤(rùn)表） ，擔(dān)保人證明材料，抵押物清單及所有權(quán)證明，關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)證明等，采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，逐級(jí)審議評(píng)級(jí)，引進(jìn)制衡機(jī)制，對(duì)客戶信用層層考核評(píng)估，確保了客戶資料的真實(shí)客觀以及評(píng)級(jí)結(jié)果的科學(xué)合理。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀15（基于調(diào)查歸納的信貸評(píng)級(jí)流程示意圖）借款人提出借款申請(qǐng)（一般提交給信貸員） 。信貸員對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行初步調(diào)查（包括貸款意向、用途

50、、收集借款人信息，并確定貸款事項(xiàng)） 。信貸員提交貸款申請(qǐng)，并將收集完善的借款人資料報(bào)送信用社貸款初審小組進(jìn)行初評(píng)（初審小組一般由信貸主管、信貸員、信貸會(huì)計(jì)等組成） 。1、 借款人基本情況：工商登記情況、法定代表人簡(jiǎn)歷；2、 企業(yè)基本情況：企業(yè)所屬行業(yè)介紹及所處行業(yè)水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況；3、 申貸企業(yè)財(cái)務(wù)分析：主要包括資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金利潤(rùn)表，分析其流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：4、 申貸人負(fù)債情況，短期負(fù)債及長(zhǎng)期負(fù)債；5、 借款的原因、金額、用途、期限、方式；6、 貸款擔(dān)保情況：擔(dān)保人基本情況、抵押物信息；7、 關(guān)聯(lián)企業(yè)基本信息；8、 還款來(lái)源分析；9、 風(fēng)險(xiǎn)分析及采取的主要措施:

51、存在的主要風(fēng)險(xiǎn)、防范措施；10、調(diào)查初審結(jié)論：找出貸款支持點(diǎn)，并給出調(diào)查意見(jiàn)，包括是否貸款、貸款的金額、期限、利率以及目標(biāo)客戶的評(píng)級(jí)建議。初審小組將初審意見(jiàn)提交分社，分社組織相關(guān)人員展開(kāi)再次調(diào)查（包括借款資料的真實(shí)性、貸款的合規(guī)性、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的度量） ，給出分社評(píng)估意見(jiàn)。分社將評(píng)估報(bào)告提交基社，基社審批并給出最終審批意見(jiàn)書。根據(jù)基社審批意見(jiàn)發(fā)放貸款，并對(duì)借款企業(yè)信用定級(jí)，給予公告。根據(jù)貸后跟蹤監(jiān)測(cè)，對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行監(jiān)督檢查及調(diào)整。對(duì)以評(píng)級(jí)達(dá)到 AA 級(jí)的企業(yè)客戶，基社需將評(píng)級(jí)報(bào)告提交聯(lián)社進(jìn)行核定審批。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀16在實(shí)際操作中，昆明市農(nóng)村信用社評(píng)級(jí)體系區(qū)別

52、對(duì)待評(píng)級(jí)對(duì)象，對(duì)不同的行業(yè)建立了不同的評(píng)級(jí)模型，采用不同的評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)指標(biāo)及權(quán)重，按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分為 9 個(gè)企業(yè)法人客戶類型和 4 個(gè)事業(yè)法人客戶類型。每個(gè)評(píng)分模型的構(gòu)成均是從財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素兩方面入手來(lái)選取量化指標(biāo)。建立好行業(yè)模型以后，對(duì)不同的單個(gè)指標(biāo)進(jìn)行單項(xiàng)打分，最后單項(xiàng)打分加總，客戶信用以綜合評(píng)分的形式表示并進(jìn)行評(píng)級(jí)。理論上采用了五“P”要素分析法（借款人個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源因素、債權(quán)保障因素、借款人展望因素 ） ，其中非財(cái)務(wù)因素分析權(quán)重占比 40，主要考察的是借款企業(yè)的素質(zhì)、企業(yè)所處的資本和經(jīng)濟(jì)環(huán)境；財(cái)務(wù)因素分析權(quán)重占比 60，主要考察的是企業(yè)的償付能力、資本和

53、擔(dān)保狀況。通過(guò)較為完善的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，形成“單項(xiàng)達(dá)標(biāo)、綜合評(píng)定”的定級(jí)模式，從而做到了對(duì)客戶各項(xiàng)信息的全方位評(píng)估。昆明市農(nóng)村信用社評(píng)級(jí) 結(jié)果的有效期是一個(gè)年度，自審定批復(fù)文件發(fā)布之日起計(jì)算。如有效期內(nèi)客戶信用等級(jí)發(fā)生調(diào)整，則有效期相應(yīng)順延；對(duì)于評(píng)級(jí)有效期結(jié)束后仍存在業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)，將重新評(píng)估該企業(yè)各項(xiàng)重要指標(biāo)并對(duì)評(píng)級(jí)等級(jí)予以調(diào)整或重新評(píng)級(jí)，以保證客戶信用評(píng)級(jí)的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)對(duì)已經(jīng)取得評(píng)級(jí)的企業(yè)進(jìn)行跟蹤維護(hù)，引進(jìn)信用評(píng)級(jí)推翻機(jī)制，上調(diào)為上推翻，下調(diào)為下推翻。信用評(píng)級(jí)工作中形成的評(píng)級(jí)資料、評(píng)級(jí)結(jié)果等屬于商業(yè)機(jī)密，由各級(jí)行信貸部門負(fù)責(zé)歸檔管理，原則上不準(zhǔn)對(duì)外披露。2評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)及表示根

54、據(jù)云南省農(nóng)村信用社企法人客戶信用評(píng)級(jí)辦法（試行） ，昆明市農(nóng)村信用社對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)評(píng)分實(shí)行百分制，通過(guò)對(duì)相關(guān)指標(biāo)單項(xiàng)評(píng)分并加總，按總得分高低定級(jí)，對(duì)不同的行業(yè)信用等級(jí)判別的分?jǐn)?shù)有所不同，但總體而言，信用等級(jí)的高低參照以下的條件為標(biāo)準(zhǔn)加以衡量。昆明市農(nóng)村信用社法人客戶信用等級(jí)分為 AAAB 的十個(gè)等級(jí)，其參照標(biāo)準(zhǔn)如下：三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀17等級(jí)等級(jí)條件條件/情形情形AAA級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有良好的發(fā)展前景，管理水平很高，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量充足，經(jīng)營(yíng)狀況極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況優(yōu)良，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有很高

55、的價(jià)值。AA+級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有很好的經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。AA級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營(yíng)狀況佳，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有良好價(jià)值。AA-級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有好的經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營(yíng)狀況佳，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。A+級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平較高，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量較好，經(jīng)營(yíng)狀況較佳，償債

56、能力較強(qiáng)，信譽(yù)狀況較好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價(jià)值。A級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量一般，償債能力一般，信譽(yù)狀況一般，對(duì)云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價(jià)值。A-級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足，發(fā)展前景一般，管理水平尚可，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。BBB級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，發(fā)展前景較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理存在一定的缺陷，信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)，但目前已經(jīng)糾正，存在需要關(guān)注的問(wèn)題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。BB級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱，償債能力弱，現(xiàn)金流量衰減，經(jīng)營(yíng)效益差，經(jīng)營(yíng)和

57、財(cái)務(wù)管理存在重大缺陷，有重大違約行為，發(fā)展前景差，風(fēng)險(xiǎn)大。B級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，不符合國(guó)家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策，風(fēng)險(xiǎn)極大。四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)中存在的問(wèn)題及改善建議18這種評(píng)級(jí)參照標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)存在一定的差異，但其對(duì)客戶信用性質(zhì)的劃分更加細(xì)致，種類更加齊全，能夠更有效、科學(xué)的評(píng)定客戶信用，從而對(duì)客戶質(zhì)量把握更準(zhǔn)確。這種標(biāo)準(zhǔn)依然是采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對(duì)客戶信用從大方向上篩選，從小細(xì)節(jié)上評(píng)定，這對(duì)銀行客戶信用評(píng)級(jí)具有參考意義。四四、昆昆明明市市農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社 信信貸貸客客戶戶信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)中中存存在在的的問(wèn)問(wèn)

58、題題及及改改善善建建議議昆明市農(nóng)村信用社目前已經(jīng)擁有一套比較完善的客戶信用評(píng)級(jí)體系，理論上通過(guò)這樣的評(píng)級(jí)體系應(yīng)該能夠科學(xué)合理、客觀公正的對(duì)客戶信用進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，但在實(shí)際操作上，由于客戶信用評(píng)級(jí)任務(wù)量巨大、評(píng)級(jí)人員整體素質(zhì)不高及專業(yè)化程度不夠、客戶群體分散、層次結(jié)構(gòu)復(fù)雜等原因，導(dǎo)致昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)出現(xiàn)簡(jiǎn)化評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)指標(biāo)運(yùn)用不合理的情況，最后必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社信貸客戶質(zhì)量普遍不高，銀行信貸業(yè)務(wù)水平下降的后果。（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題 1評(píng)級(jí)程序上存在的問(wèn)題昆明市農(nóng)村信用社目前信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的主要對(duì)象是城市周邊的農(nóng)戶、中小

59、企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，并以發(fā)放短期貸款、流動(dòng)資金貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性及消費(fèi)性貸款等小額貸款為主。近幾年，昆明市農(nóng)村信用社廣泛參與昆明市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及城中村改造等項(xiàng)目，這樣的貸款形式存在貸款額度小、貸款對(duì)象眾多、貸款結(jié)構(gòu)復(fù)雜以及貸款手續(xù)繁瑣的共同特點(diǎn)，加上昆明市農(nóng)村信用社信貸評(píng)級(jí)人員尚未通過(guò)專業(yè)化的培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)技能僅限于對(duì)信用評(píng)級(jí)理論的自我學(xué)習(xí)和在實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)積累，使得評(píng)級(jí)人員的整體素質(zhì)不高。因此，在評(píng)級(jí)過(guò)程中，往往會(huì)出現(xiàn)簡(jiǎn)化評(píng)級(jí)程序的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）貸款前期準(zhǔn)備不充分：其一，貸款資料收集不完整。據(jù)調(diào)查初步統(tǒng)計(jì)，目前，昆明市農(nóng)村信用社已經(jīng)發(fā)放的各類貸款中，有

60、近 10%的企業(yè)貸款資料尚未完全提交，有近 30%的個(gè)人貸款資料尚未完全提交，大部分情況下，四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)中存在的問(wèn)題及改善建議19都是貸款資料入檔時(shí)發(fā)現(xiàn)資料不完整才重新收集。其二，貸款前期調(diào)查不充分，即對(duì)借款人的各項(xiàng)資料的真實(shí)性調(diào)查不充分，通常情況下都是在信貸員與借款人的簡(jiǎn)單交談和對(duì)所處環(huán)境的主觀判斷之后并下結(jié)論。 （2）貸款信用評(píng)級(jí)過(guò)程簡(jiǎn)化。很多情況只是針對(duì)公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表或個(gè)人提供的收入證明進(jìn)行分析，沒(méi)有核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與否，更沒(méi)有從一個(gè)獨(dú)立、客觀的角度進(jìn)行評(píng)級(jí)，對(duì)某企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)級(jí)過(guò)后，對(duì)該企業(yè)或個(gè)人的跟蹤評(píng)級(jí)這一過(guò)程沒(méi)有完全做到，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人發(fā)生重大事件而