信息產業(yè)局專項審計報告

1、目金項子信息產業(yè)發(fā)展資電告專項審計報遵循準則操守為重誠信為本月年20113專項審計報告武天信專審字第號003 2011武漢全真光電科技有限公司：我們接受委托，審計了貴公司年月至年月武漢市“ 1220102008 12電子信息產業(yè)發(fā)展資金項目（以下簡稱發(fā)展資金）的收支使用情況以及”武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資金實施責任書（以下簡稱責任書）中經學資學習網提供考研資料濟指“” “標的執(zhí)行情況。 ”貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，包括如實編制的發(fā)展資金支出明細表和項目產品（服務等）收入明細表（清單） ，恰當界定項目產品（服務等）的具體范圍，并對報表編制、材料提供過程實施內部控制，以使資料不存

2、在由于舞弊或錯誤而導致重大錯報。我們的責任是在實施審計工作基礎上對發(fā)展資金的收支使用情況及責任書經濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是按照中國注冊會計師審計準則與專項審計報告編制要求的規(guī)定，依據武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資金項目進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況， 實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序， 我們相信：我們獲取的審計證據是充分的、適當?shù)?，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、企業(yè) 及項 目基本情況（1） 、企業(yè) 概況：公司名稱：武漢全真光電科技有限公司公司地址：武漢市江夏經濟開發(fā)區(qū)兩湖大道大學園路號38法定代表人：定明安-1-注冊資本：美元：壹仟叁佰陸拾萬元整實收資本：

3、美元：壹仟貳佰伍拾貳萬陸拾元整公司類型：有限責任公司（臺港澳法人獨資）營業(yè)執(zhí)照注冊號：420100400002709、公司簡介1武漢全真光電科技有限公司（ Wuhan Splendid Optronics Technology學資學習網提供考研資料英文縮寫）于年月日在武漢東湖國家高新技2007Co.,Ltd,1411WSOT術開發(fā)區(qū)（中國光谷）注冊成立。是一家獨立專注于（ LiquidLCOSCrystal,硅基液晶）顯示核心技術的研發(fā)及產業(yè)化的高新技術企業(yè)。是Siliconon世界上極少數(shù)完整擁有顯示芯片和光引擎自主知識產權，以及LCOS整機的研發(fā)及大批量生產能力的全球化運營企業(yè)。公司目前擁

4、有LCOS員工人。 68全真光電公司實收資本為萬美元（企業(yè)注冊資本為1252.0061360.00萬美元。股東名稱、出資額和出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例.出資比例（萬元美元）資額股序號東名稱出有限公司資業(yè)天毅企投11252.006100合計 1252.006100光電產品、電子產品、液晶投影電視、顯示器、芯片、投影機、光學引擎、發(fā)光部件、液晶封裝等產品的研發(fā)、生產、銷售，相關產品的進出口業(yè)務（不含分銷） 。（2） 、項目基本情況：-2-、 平板顯示 （第投影設備產業(yè)化項目是繼顯像管顯示 （第代） 1LCOS示技顯域（第代）新型的、高端的、先進的代）之后，當今世界微顯示領 2 3術。

5、基于顯示技術的產品具有高分辨率、高清晰度、大屏幕、低成“ LCOS本、低能耗、綠色環(huán)保、零輻射等顯著特點。其產品在教育和培訓市場、 “”公共工程市場、商務市場、個人娛樂市場等四大市場領域有巨大的市場”需求，具有十分廣闊的產業(yè)發(fā)展前景。全真光電公司計劃用年時間（年月年月） ，以武漢-2011 92008 103全真光電科技有限公司所完整擁有的芯片、光學引擎等項核心LCOS 2專利技術為基礎，投入必要的資金，建設至少條產品的生產線，LCOS 4實現(xiàn)產品的大批量產銷。 LCOS同時，本項目將吸引多家來自日本、韓國、美國等國家的，處于顯示技術的高端的企業(yè)加入，形成關聯(lián)企業(yè)集聚，在中國光谷建成LCOS一

6、條完整的顯示技術的產業(yè)鏈，使武漢成為國內外重點的 LCOSLCOS顯示技術的研發(fā)和制造基地。二、項目實施責任書有關規(guī)定（一）貴公司于年月申報武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資金“ 10 2008投影設備產業(yè)化項目，并與武漢市信息產業(yè)局于年月 ” 272009LCOS 9日簽訂了武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資金項目實施責任書 ，編號：，取得信息產業(yè)發(fā)展資金總額為萬元人民幣的無償資助，2009030X02150用于投影設備產業(yè)化項目的投入。 ” “LCOS（二）信息產業(yè)發(fā)展資金用途規(guī)定：做到專賬專管，?？顚Ｓ?，不得將資金挪作與項目實施無關的其它用途。（三）項目起止從年月開始，至年月完成。并在完成 9 10 201

7、12008后六個月內接受市信息產業(yè)局組織的項目驗收。（四） 項目投資總額為萬元， 在項目實施責任書簽訂時， 已完成 34000-3-投資額萬元，計劃新增投資萬元，其中信息產業(yè)發(fā)展資金資 1105022950助萬元。 150（五）項目完成驗收時要達到的主要經濟指標：定：書規(guī)責任項目實施量產時達到的、項目完成1項目執(zhí)行期末年產量可達臺（套）可達國內年需求量， 30%, 12000實現(xiàn)年銷售收入萬元、利潤萬元、稅金萬元、創(chuàng)匯 2200880080024000萬美元。、項目完成時產品達到的階段2小批量投產階段：條光引擎生產線，從國外購買到臺貼片機 1-21設備，計劃于年月后實現(xiàn)批量生產。條英寸全高清顯

8、示器71120106生產線，計劃于年月后實現(xiàn)小批量生產。條全高清投影機生612009產線，計劃于年月后批量生產。 3 2010大批量投產階段： 經濟規(guī)模： 具備年產萬臺光引擎、 萬臺英 711.5 1寸高清顯示器和萬臺全高清投影機的生產能力。具備年產萬臺光50.5引擎的生產能力。三、項目合同中各項經濟指標的執(zhí)行情況經審計，項目合同執(zhí)行情況如下：項目投資到位情況：我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況12 31 325601如下：、截止到年月日已到位的總投資額為萬元，其中2010立項時已完成投資萬元，新增投資萬元，其中： 2151011050武漢市信息產業(yè)發(fā)展資金萬元 15

9、0萬元湖北省信息產業(yè)廳信息產業(yè)專項資金撥款200-4-武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)重大專項貸款貼息萬元 50萬元湖北省新型產業(yè)固定資產投資補貼67國家技改項萬元目貸款貼息 60湖北省技改項目萬元貸款貼息 80武漢市萬元東湖開發(fā)區(qū)人才資助 30 3551銀行貸款資金萬元 4900（交通銀行江岸支行萬元， 興業(yè)銀行光谷支行萬元， 武漢 1400 3000農村商業(yè)銀行光谷支行萬元） 500企業(yè)自籌資金萬元 15973項目資金支出情況：我們根據相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：、截止年月日，本項目實際新增投入資金萬元， 2010 122151031其中：購置研發(fā)、生產設備及檢測設備萬元 10956萬元

10、流動資金9658銷售費萬元用486財務費用萬元260其它費萬元用開支150合萬元計 21510經濟指標完成情況：完成情況如下：指標日，貴公司各項經濟月截止年 31 201012項目實現(xiàn)收入： 1經審計貴公司提供的武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資金項目投影“ LCOS設備產業(yè)化的收入明細清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司投影“ LCOS”-5-設備產業(yè)化的銷售收入，項目實現(xiàn)收入總額為元，其中：68,761,324.39”200201200 目收 12011售收 19,992,589.348,163,535.068,156,124.3收入術服務技 220,000.00385,200.00605,200.00

11、計合 68,761,324.3920,212,589.3348,548,735.06、項目成本：2根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目執(zhí)行期內成本總額為元，其中：44,386,754.72項目 成本利 潤總額1 年 月一20092009 12 年月 656,671.73一月，2010 年年12010月12 5,606,279.79累計6,262,951.52項目 銷凈利售成本 14,081,958.27 潤492,503.8030,075,749.434,204,709.8444,157,707.704,697,213.64技術月艮務支出 92,538.56136,508.

12、46229,047.02合計 14,174,496.8330,212,257.8944,386,754.72、項目稅金3根據項目應計繳的稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等,一確認貴公司在項目執(zhí)行期間共應計繳稅金的總額為元，稅項747605.95及對應稅額明細如下:-6-2009年1月一2010年1月一累 計稅 種月12 2009年12月2010年稅值增 4,079,730.843,074,923.561,004,807.28稅營業(yè) 30,260.0019,260.0011,000.00附加費教育 61,649.8646,412.7515,237.11費堤防 919.10656.73262

13、.37所得稅企業(yè) 1,565,737.88164,167.931,401,569.95計合 5,738,297.684,542,822.991,195,474.69、項目應承擔的期間費用：4貴公司生產、銷售的產品僅為投影設備產業(yè)化項目包含的”“ LCOS產品。根據貴公司提供的費用總賬、明細賬及憑證確認，項目執(zhí)行 期間共發(fā)生期間費用合計元，其中（武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資18,524,942.33金資助項目產品所發(fā)生的期間費用分攤為元）：18,524,942.332010- 月20102009月一 年112009年 累項 目計月月12年12年銷售費用 1,958,445.344,862,066.6

14、86,820,512.02-7-管理費用 3,376,071.545,726,397.369,102,468.90財務費用 291,335.812,310,625.602,601,961.41合計 5,625,852.6912,899,089.6418,524,942.33、項目實現(xiàn)利潤：5項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額元，其中： 6,262,951.52201A 月20102009年12009年1月一 累項 目計月年12年12月（四）企業(yè)成長情況表，計報的企業(yè)會）時至驗收時項經審計貴公司提供的目立項（申請情況如下：成長項目執(zhí)行期內企業(yè)確認在項目立項（申請）標指時值項目驗收時值增長率（）（元）

15、總資產 186.00238,382,779.0083,328,467.00收入（元）總 15,913.00303,188.0048,548,735.06（元）潤總額利-463,387.005,606,279.79繳稅總額（元）-8-4,758,879.00學資學習網提供考研資料意見我們認為，貴公司已在企業(yè)會計準則框架下編制的電子信息產業(yè)發(fā)展資金支出明細表和項目產品（服務等）收入明細表，在所有重大方面公允反映了貴公司項目資金支出和收入情況。五、使用限制本報告是按照 專項審計報告編制要求 出具的， 不適用于其它目的，僅供武漢市電子信息產業(yè)發(fā)展資金實施責任書驗收使用。 ” “附送：武漢市電子信息產業(yè)

16、發(fā)展資金申請項目財務報告附注武漢天信聯(lián)合會計師事務所中國注冊會計師:中國注冊會計師:年月日 313 2011-9-附送武 漢全真光電 科技有限公司武漢市電子信息產業(yè)發(fā) 展資金申請項 目財務報告附注年月年月 20101 12 2009公司的主要會計 政策： 、 、會計制度：公司執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。 1會計年度：自公歷月日起至月日止。 2 31 12 11幣。本位本位幣：以人民幣為記賬記賬3實際成本。 ：則記賬基礎：權責發(fā)生制；計價原4售成本按先銷實際成本記帳，取得存貨的核算方法：存貨時按5進先出法。固定資產計價和折舊方法： 6固定資產計價：按實際成本計價。 (1)計算。線平均法固定

17、資產折舊：采用直(2)勞給買方或移收入確認原則：以商品已經發(fā)出，商品所有權轉7實現(xiàn)。 ，作為收入據款或已取得款務已提供，收到貨項的證時二、適用的稅費 及稅率：稅種稅率稅增值17%營業(yè)稅5%堤防費1%學資學習網提供考研資料地方教育附加1.5%所得稅 25%三、主要財務指 標 注 釋 ：（一）項目資金到位情況項目投資總額為萬元，在項目實施責任書簽訂時，已完成投34000資額萬元，計劃新增投資萬元；項目驗收時，實際完成總投2295011050資額為萬元，占計劃的，其中新增投資萬元，占計325602151095.76%劃的。新增投資中武漢市信息產業(yè)發(fā)展資金資助 ,93.73%萬元，湖北省信息產業(yè)廳信息

18、產業(yè)專項資金撥款萬元，武漢東 150200湖新技術開發(fā)區(qū)重大專項撥款萬元，湖北省新型產業(yè)固定資產投資50補貼萬元， 湖北省技改項目貸款貼息萬元， 湖北省技改項目無償6760資助萬元，武漢市東湖開發(fā)區(qū)人才資助萬元，銀行貸款資35518030金萬元，企業(yè)自籌資金萬元。 15973 4900（二）項目資金支出情況項目資金累計支出萬元，其中在項目簽約時已完成萬3256011050元， 新增投資累計萬元， 占計劃新投資萬元的。 其 93.73%2151022950中包括購置與本項目直接相關的研發(fā)、生產設備及檢測設備萬元；10956流動資金萬元，主要是存貨周轉金、預付購買原材料款和研究開發(fā)9658費用用于產品市場銷售開發(fā)費用萬元； 財務費用萬元， 主要 ; 486 260是銀行貨款利息支出；其它費用開支萬元。 150（3） 項目經濟指