信息產(chǎn)業(yè)局專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

1、目金項(xiàng)子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資電告專項(xiàng)審計(jì)報(bào)遵循準(zhǔn)則操守為重誠信為本月年20113專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告武天信專審字第號003 2011武漢全真光電科技有限公司：我們接受委托，審計(jì)了貴公司年月至年月武漢市“ 1220102008 12電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目（以下簡稱發(fā)展資金）的收支使用情況以及”武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金實(shí)施責(zé)任書（以下簡稱責(zé)任書）中經(jīng)學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料濟(jì)指“” “標(biāo)的執(zhí)行情況。 ”貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，包括如實(shí)編制的發(fā)展資金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單） ，恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對報(bào)表編制、材料提供過程實(shí)施內(nèi)部控制，以使資料不存

2、在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致重大錯報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對發(fā)展資金的收支使用情況及責(zé)任書經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則與專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求的規(guī)定，依據(jù)武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況， 實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序， 我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)模F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、企業(yè) 及項(xiàng) 目基本情況（1） 、企業(yè) 概況：公司名稱：武漢全真光電科技有限公司公司地址：武漢市江夏經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)兩湖大道大學(xué)園路號38法定代表人：定明安-1-注冊資本：美元：壹仟叁佰陸拾萬元整實(shí)收資本：

3、美元：壹仟貳佰伍拾貳萬陸拾元整公司類型：有限責(zé)任公司（臺港澳法人獨(dú)資）營業(yè)執(zhí)照注冊號：420100400002709、公司簡介1武漢全真光電科技有限公司（ Wuhan Splendid Optronics Technology學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料英文縮寫）于年月日在武漢東湖國家高新技2007Co.,Ltd,1411WSOT術(shù)開發(fā)區(qū)（中國光谷）注冊成立。是一家獨(dú)立專注于（ LiquidLCOSCrystal,硅基液晶）顯示核心技術(shù)的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化的高新技術(shù)企業(yè)。是Siliconon世界上極少數(shù)完整擁有顯示芯片和光引擎自主知識產(chǎn)權(quán)，以及LCOS整機(jī)的研發(fā)及大批量生產(chǎn)能力的全球化運(yùn)營企業(yè)。公司目前擁

4、有LCOS員工人。 68全真光電公司實(shí)收資本為萬美元（企業(yè)注冊資本為1252.0061360.00萬美元。股東名稱、出資額和出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例.出資比例（萬元美元）資額股序號東名稱出有限公司資業(yè)天毅企投11252.006100合計(jì) 1252.006100光電產(chǎn)品、電子產(chǎn)品、液晶投影電視、顯示器、芯片、投影機(jī)、光學(xué)引擎、發(fā)光部件、液晶封裝等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，相關(guān)產(chǎn)品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（不含分銷） 。（2） 、項(xiàng)目基本情況：-2-、 平板顯示 （第投影設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目是繼顯像管顯示 （第代） 1LCOS示技顯域（第代）新型的、高端的、先進(jìn)的代）之后，當(dāng)今世界微顯示領(lǐng) 2 3術(shù)。

5、基于顯示技術(shù)的產(chǎn)品具有高分辨率、高清晰度、大屏幕、低成“ LCOS本、低能耗、綠色環(huán)保、零輻射等顯著特點(diǎn)。其產(chǎn)品在教育和培訓(xùn)市場、 “”公共工程市場、商務(wù)市場、個人娛樂市場等四大市場領(lǐng)域有巨大的市場”需求，具有十分廣闊的產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景。全真光電公司計(jì)劃用年時間（年月年月） ，以武漢-2011 92008 103全真光電科技有限公司所完整擁有的芯片、光學(xué)引擎等項(xiàng)核心LCOS 2專利技術(shù)為基礎(chǔ)，投入必要的資金，建設(shè)至少條產(chǎn)品的生產(chǎn)線，LCOS 4實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的大批量產(chǎn)銷。 LCOS同時，本項(xiàng)目將吸引多家來自日本、韓國、美國等國家的，處于顯示技術(shù)的高端的企業(yè)加入，形成關(guān)聯(lián)企業(yè)集聚，在中國光谷建成LCOS一

6、條完整的顯示技術(shù)的產(chǎn)業(yè)鏈，使武漢成為國內(nèi)外重點(diǎn)的 LCOSLCOS顯示技術(shù)的研發(fā)和制造基地。二、項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書有關(guān)規(guī)定（一）貴公司于年月申報(bào)武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金“ 10 2008投影設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，并與武漢市信息產(chǎn)業(yè)局于年月 ” 272009LCOS 9日簽訂了武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書 ，編號：，取得信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金總額為萬元人民幣的無償資助，2009030X02150用于投影設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的投入。 ” “LCOS（二）信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金用途規(guī)定：做到專賬專管，?？顚Ｓ?，不得將資金挪作與項(xiàng)目實(shí)施無關(guān)的其它用途。（三）項(xiàng)目起止從年月開始，至年月完成。并在完成 9 10 201

7、12008后六個月內(nèi)接受市信息產(chǎn)業(yè)局組織的項(xiàng)目驗(yàn)收。（四） 項(xiàng)目投資總額為萬元， 在項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書簽訂時， 已完成 34000-3-投資額萬元，計(jì)劃新增投資萬元，其中信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金資 1105022950助萬元。 150（五）項(xiàng)目完成驗(yàn)收時要達(dá)到的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：定：書規(guī)責(zé)任項(xiàng)目實(shí)施量產(chǎn)時達(dá)到的、項(xiàng)目完成1項(xiàng)目執(zhí)行期末年產(chǎn)量可達(dá)臺（套）可達(dá)國內(nèi)年需求量， 30%, 12000實(shí)現(xiàn)年銷售收入萬元、利潤萬元、稅金萬元、創(chuàng)匯 2200880080024000萬美元。、項(xiàng)目完成時產(chǎn)品達(dá)到的階段2小批量投產(chǎn)階段：條光引擎生產(chǎn)線，從國外購買到臺貼片機(jī) 1-21設(shè)備，計(jì)劃于年月后實(shí)現(xiàn)批量生產(chǎn)。條英寸全高清顯

8、示器71120106生產(chǎn)線，計(jì)劃于年月后實(shí)現(xiàn)小批量生產(chǎn)。條全高清投影機(jī)生612009產(chǎn)線，計(jì)劃于年月后批量生產(chǎn)。 3 2010大批量投產(chǎn)階段： 經(jīng)濟(jì)規(guī)模： 具備年產(chǎn)萬臺光引擎、 萬臺英 711.5 1寸高清顯示器和萬臺全高清投影機(jī)的生產(chǎn)能力。具備年產(chǎn)萬臺光50.5引擎的生產(chǎn)能力。三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目合同執(zhí)行情況如下：項(xiàng)目投資到位情況：我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況12 31 325601如下：、截止到年月日已到位的總投資額為萬元，其中2010立項(xiàng)時已完成投資萬元，新增投資萬元，其中： 2151011050武漢市信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金萬元 15

9、0萬元湖北省信息產(chǎn)業(yè)廳信息產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金撥款200-4-武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)重大專項(xiàng)貸款貼息萬元 50萬元湖北省新型產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資補(bǔ)貼67國家技改項(xiàng)萬元目貸款貼息 60湖北省技改項(xiàng)目萬元貸款貼息 80武漢市萬元東湖開發(fā)區(qū)人才資助 30 3551銀行貸款資金萬元 4900（交通銀行江岸支行萬元， 興業(yè)銀行光谷支行萬元， 武漢 1400 3000農(nóng)村商業(yè)銀行光谷支行萬元） 500企業(yè)自籌資金萬元 15973項(xiàng)目資金支出情況：我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：、截止年月日，本項(xiàng)目實(shí)際新增投入資金萬元， 2010 122151031其中：購置研發(fā)、生產(chǎn)設(shè)備及檢測設(shè)備萬元 10956萬元

10、流動資金9658銷售費(fèi)萬元用486財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元260其它費(fèi)萬元用開支150合萬元計(jì) 21510經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：完成情況如下：指標(biāo)日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)月截止年 31 201012項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入： 1經(jīng)審計(jì)貴公司提供的武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目投影“ LCOS設(shè)備產(chǎn)業(yè)化的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司投影“ LCOS”-5-設(shè)備產(chǎn)業(yè)化的銷售收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為元，其中：68,761,324.39”200201200 目收 12011售收 19,992,589.348,163,535.068,156,124.3收入術(shù)服務(wù)技 220,000.00385,200.00605,200.00

11、計(jì)合 68,761,324.3920,212,589.3348,548,735.06、項(xiàng)目成本：2根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)成本總額為元，其中：44,386,754.72項(xiàng)目 成本利 潤總額1 年 月一20092009 12 年月 656,671.73一月，2010 年年12010月12 5,606,279.79累計(jì)6,262,951.52項(xiàng)目 銷凈利售成本 14,081,958.27 潤492,503.8030,075,749.434,204,709.8444,157,707.704,697,213.64技術(shù)月艮務(wù)支出 92,538.56136,508.

12、46229,047.02合計(jì) 14,174,496.8330,212,257.8944,386,754.72、項(xiàng)目稅金3根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等,一確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為元，稅項(xiàng)747605.95及對應(yīng)稅額明細(xì)如下:-6-2009年1月一2010年1月一累 計(jì)稅 種月12 2009年12月2010年稅值增 4,079,730.843,074,923.561,004,807.28稅營業(yè) 30,260.0019,260.0011,000.00附加費(fèi)教育 61,649.8646,412.7515,237.11費(fèi)堤防 919.10656.73262

13、.37所得稅企業(yè) 1,565,737.88164,167.931,401,569.95計(jì)合 5,738,297.684,542,822.991,195,474.69、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：4貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品僅為投影設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目包含的”“ LCOS產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行 期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)元，其中（武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資18,524,942.33金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿樵?8,524,942.332010- 月20102009月一 年112009年 累項(xiàng) 目計(jì)月月12年12年銷售費(fèi)用 1,958,445.344,862,066.6

14、86,820,512.02-7-管理費(fèi)用 3,376,071.545,726,397.369,102,468.90財(cái)務(wù)費(fèi)用 291,335.812,310,625.602,601,961.41合計(jì) 5,625,852.6912,899,089.6418,524,942.33、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤：5項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額元，其中： 6,262,951.52201A 月20102009年12009年1月一 累項(xiàng) 目計(jì)月年12年12月（四）企業(yè)成長情況表，計(jì)報(bào)的企業(yè)會）時至驗(yàn)收時項(xiàng)經(jīng)審計(jì)貴公司提供的目立項(xiàng)（申請情況如下：成長項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)企業(yè)確認(rèn)在項(xiàng)目立項(xiàng)（申請）標(biāo)指時值項(xiàng)目驗(yàn)收時值增長率（）（元）

15、總資產(chǎn) 186.00238,382,779.0083,328,467.00收入（元）總 15,913.00303,188.0048,548,735.06（元）潤總額利-463,387.005,606,279.79繳稅總額（元）-8-4,758,879.00學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料意見我們認(rèn)為，貴公司已在企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則框架下編制的電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表，在所有重大方面公允反映了貴公司項(xiàng)目資金支出和收入情況。五、使用限制本報(bào)告是按照 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求 出具的， 不適用于其它目的，僅供武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金實(shí)施責(zé)任書驗(yàn)收使用。 ” “附送：武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)

16、發(fā)展資金申請項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注武漢天信聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所中國注冊會計(jì)師:中國注冊會計(jì)師:年月日 313 2011-9-附送武 漢全真光電 科技有限公司武漢市電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā) 展資金申請項(xiàng) 目財(cái)務(wù)報(bào)告附注年月年月 20101 12 2009公司的主要會計(jì) 政策： 、 、會計(jì)制度：公司執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。 1會計(jì)年度：自公歷月日起至月日止。 2 31 12 11幣。本位本位幣：以人民幣為記賬記賬3實(shí)際成本。 ：則記賬基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價原4售成本按先銷實(shí)際成本記帳，取得存貨的核算方法：存貨時按5進(jìn)先出法。固定資產(chǎn)計(jì)價和折舊方法： 6固定資產(chǎn)計(jì)價：按實(shí)際成本計(jì)價。 (1)計(jì)算。線平均法固定

17、資產(chǎn)折舊：采用直(2)勞給買方或移收入確認(rèn)原則：以商品已經(jīng)發(fā)出，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)7實(shí)現(xiàn)。 ，作為收入據(jù)款或已取得款務(wù)已提供，收到貨項(xiàng)的證時二、適用的稅費(fèi) 及稅率：稅種稅率稅增值17%營業(yè)稅5%堤防費(fèi)1%學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料地方教育附加1.5%所得稅 25%三、主要財(cái)務(wù)指 標(biāo) 注 釋 ：（一）項(xiàng)目資金到位情況項(xiàng)目投資總額為萬元，在項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書簽訂時，已完成投34000資額萬元，計(jì)劃新增投資萬元；項(xiàng)目驗(yàn)收時，實(shí)際完成總投2295011050資額為萬元，占計(jì)劃的，其中新增投資萬元，占計(jì)325602151095.76%劃的。新增投資中武漢市信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金資助 ,93.73%萬元，湖北省信息產(chǎn)業(yè)廳信息

18、產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金撥款萬元，武漢東 150200湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)重大專項(xiàng)撥款萬元，湖北省新型產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資50補(bǔ)貼萬元， 湖北省技改項(xiàng)目貸款貼息萬元， 湖北省技改項(xiàng)目無償6760資助萬元，武漢市東湖開發(fā)區(qū)人才資助萬元，銀行貸款資35518030金萬元，企業(yè)自籌資金萬元。 15973 4900（二）項(xiàng)目資金支出情況項(xiàng)目資金累計(jì)支出萬元，其中在項(xiàng)目簽約時已完成萬3256011050元， 新增投資累計(jì)萬元， 占計(jì)劃新投資萬元的。 其 93.73%2151022950中包括購置與本項(xiàng)目直接相關(guān)的研發(fā)、生產(chǎn)設(shè)備及檢測設(shè)備萬元；10956流動資金萬元，主要是存貨周轉(zhuǎn)金、預(yù)付購買原材料款和研究開發(fā)9658費(fèi)用用于產(chǎn)品市場銷售開發(fā)費(fèi)用萬元； 財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元， 主要 ; 486 260是銀行貨款利息支出；其它費(fèi)用開支萬元。 150（3） 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指