SAP系統(tǒng)FI模塊詳細介紹

1、1會計學SAP系統(tǒng)系統(tǒng)FI模塊詳細介紹模塊詳細介紹現金管理資金管理市場風險管理基金管理總帳特殊目的擴展總帳法定合并應收帳應付帳資產會計預算會計費用成本控制作業(yè)成本核算產品成本控制獲利能力分析外匯管理明細賬明細賬明細賬間接成本市場分析銀行資產客戶供應商物料現金管理 & 預測基金預算產品制造采購銷售和分銷控制區(qū)域 2業(yè)務區(qū)域公司代碼 1控制區(qū)域 1經營組織集團公司公司代碼 2公司代碼 3TRFICOIMEC每一個后勤模塊中生成的事務憑證成為該模塊報告數據庫的一部分，同時系統(tǒng)提供將該事務連接回總分類帳的鏈接，然后再返回到原始事務。記帳憑證后臺辦公室業(yè)務處理過程會計后勤用戶消息：帳戶 4000

2、00 不能使用成本中心 01。從成本中心 2 到 5 的所有資產已被預訂給成本中心 6替換指在輸入到 R/3 時用另一個值代替某值。替換在驗證前執(zhí)行（有優(yōu)先權）。替換沒有錯誤信息。替換可以在用戶輸入數據時方便地使用。資產 1 成本中心 2資產 2 成本中心 4資產 3 成本中心 5Cash / 113100現金 / 110100現金 / 100000現金 / 113100營運會計科目表國家會計科目表國家會計科目表 - 滿足本地化的國家報告需求。公司集團會計科目表公司集團會計科目表 - 將不同科目表加以組合，用于合并報告。營運會計科目表-提供有效總分類帳主記錄的定義113100 銀行存款13,0

3、00,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000113100 銀行存款一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月l784,000發(fā)票交貨訂單p銷售憑證在系統(tǒng)中代表事務處理。p事務處理形成了相關憑證鏈。p整個憑證鏈建立起憑證流程。p系統(tǒng)將數據從一張憑證復制到另一張，從而減少了手工數據錄入，簡化了業(yè)務的 處理。會計憑證與在銷售和分銷處理中一樣，貫穿于 R/3中的憑證的創(chuàng)建是用來記錄采購過程的業(yè)務事件的。記帳憑證將用來記錄影響總分類帳的事件。收貨憑證記帳憑證采購訂單物料 憑證檢驗憑證如果發(fā)生業(yè)務事件，R/3將創(chuàng)建所有必需的

4、憑證并提供將它們連接到一起的鏈接 。發(fā)票EDI資本投資投資模擬AuC報告預算/計劃工廠維護設備歷史記錄資產會計總分類帳公司代碼財務會計科目成本中心內部訂單項目業(yè)務類型利潤中心管理會計科目財務會計擴展科目用戶自定義科目獲利能力段基金基金中心承諾項目結算期間特殊區(qū)域.FI-SL報表VV科目業(yè)務區(qū)域成本中心內部訂單功能區(qū)域+?客戶物料US$DEMFFRGBPPC?KG分類帳 公司代碼/集團公司活動類型字段篩選表FICOMMEXTSD特殊區(qū)域附加字段計劃歸集分攤向用戶提供了一套附加的評估體系，能夠在傳統(tǒng)的科目基礎上使用公司自定義的帳戶體系。通過對不同應用模塊的組合，可以生成與公司特定業(yè)務相關的財務分析

5、報告?？偡诸悗べY產負債損益銷售760用水費用科目 / 應收帳760科目 / 應付帳.150.YYXXX.900使用報表生成器生成報表150.XX特別用途分類帳分類特征值分析數據科目 業(yè)務區(qū)域 成本中心X.電 水熱XXXX金額-760150760-150-900事務貨幣.-650 美元900 日元650 美元-900 日元720 英鎊 數量900 KGS400 PCS3 PCS.數量不是在總分類帳中獲取。本例中，“數量”字段是通過專用（特別用途）分類帳來獲取的。代碼塊用來定義輸入憑證時進行的帳戶分配。R/3 可將新字段添加到代碼塊中并使用特殊用途分類帳的功能對新字段值進行統(tǒng)計報表。分類特征值分析

6、數據科目成本中心 特殊區(qū)域.金額#數量#1997 DEM1998 DEM+/-2503802353001043550(370)200分配集團集團集團集團子集團公司區(qū)域國家地點分部產品線.產品.分配最詳盡資料匯總變換+轉換o - 活動o全面的報表體系n易于處理o標準的合并方法、多級配置、無需客戶化編程o程序參數化、圖形維護、分層結構、數據所見即所得交付日期+支付條款支付歷史更新支付清算按協商或計劃日期按銀行科目日期財務預算采購申請采購訂單定金申請銷售報價發(fā)票收到貨物發(fā)出定金付款開具發(fā)票銷售訂單定金申請定金付款交貨銀行清帳付款銀行清帳收款客戶供應商SDMM現金調度預測(中期)預測(短期)現金狀態(tài)財

7、務預算付款付款賣出財務資產期權遠期外匯買賣遠期外匯買賣期權采購意向采購合同供應商發(fā)票支付支付發(fā)票銷售合同業(yè)務量基金預算流動性計劃營業(yè)收入計劃成本計劃資產投資計劃人力資源計劃物資計劃財務資本投資評估- 收入- 費用財務- 資產- 負債買入財務資產預算結構組織功能承諾項目基金中心199650.4903621.4702354745.1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995

8、預算計劃1996USD (000)50,4903621,4702354745,1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48,320370 1,470 25 538 42,873970. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995USD (000)R/3 系統(tǒng)的結構預算控制形成 橫向項項落實； 縱向層層控制！w 自上而下w 分析性w 評估性w 有創(chuàng)造性w 預算準備 例如：總數存在， 系統(tǒng)分配w 一致性檢查w 自下而上w 綜合性w 可操作性w 預算生成 例如：預算存在， 手工輸入到系統(tǒng)w 預

9、算自動一致不檢查發(fā)票已付系統(tǒng)在預算結構中尋找檢查水平科目分配如果發(fā)票儲備則檢查基金可用性檢查預算檢查的結果預算使用% 超過80 %超過95 %超過100 %儲備警告警告+通知出錯采購訂單警告警告+通知出錯發(fā)票警告警告出錯事務會計報表.:會計報表.:財務會計外部會計 管理會計內部會計 標準標準稅務審計IASGAAPGOB上月我市場部成本 是否高增值的? ?本月工廠甲的直接 成本是多少? ?本年以來我負責的部門是否超出業(yè)務預算? ?本月新生產線毛利 是多少? ?coFIAM PAPPS成本方法訂單利潤中心訂單成本對象項目流程成本中心成本要素組作業(yè)類型組訂單組成本中心層次利潤中心層次科目表控制范圍獲

10、利能力段成本要素作業(yè)類型統(tǒng)計指標利潤中心CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 計 劃 預 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè)CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 財 務 會 計 資 產 管 理 物 料 管 理人 力 資 源分攤分攤結算結算 成 本 中 心交 易 員 工 資 基 金 成 本經 紀 費 信 用 官 員工 資 等 等 財 務 部 系 統(tǒng) 部 法 律 顧 問 內 部 審 計 等 等 單 位 數 量 樓 層 面 積 使 用 量 人 頭 數科 目 余 額 業(yè) 務 量, 金 額內部維護CI 訂單促銷活動生產訂單. . . . .財務會計財務會計G/L科目資產會計資產會計資

11、產物料庫存管理物料成本中心訂單項目銷售訂單盈利段發(fā)貨服務物料管理物料管理采購訂單物料發(fā)貨生產計劃生產計劃確認(僅生產控制）內部服務間接費用附加費定期傳輸分配分攤內部訂單借記借記%貸記貸記訂單余額訂單余額內部訂單結算選項:- 用結算成本要素 的相關成本要素- 對所有成本要素的 結算規(guī)則或基于原始 格式的差別- 分配：%/金額/權數 /- 基于結算層次可能的結算接收方成本中心內部訂單項目獲利能力段總帳科目資產有成本歸集項的客戶訂單ABC的損益表工資:250,000福利:80,000差旅費:50,000合計380,000工資:300,000福利:100,000差旅費:60,000合計460,000工

12、資:320,000福利:110,000差旅費:50,000合計480,000直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計680,000工程技術部門.財務部門.銷售部門制造部門銷售收入:3,500,000原材料采購:250,000銷售訂貨處理:200,000材料移轉及存儲: 200,000. . .付款業(yè)務處理:60,000運作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利潤500,000傳統(tǒng)的損益表銷售收入:3,500,000銷售成本250,000直接人工:250,000間接制造費用:430,000材料: 1,000,000銷售費用:480,000管理費用:

13、840,000成本合計:3,000,000利潤500,000 透明度w 流程的資源消耗w 單個部門的生產能力利用情況w 復雜成本w 產品及流程改變的成本w 平行數量和價值流 效率w 內部流程經濟效益的持續(xù)監(jiān)測w 通過面向流程的思考方式進行接口管理w 通過流程優(yōu)化減少間接成本 成本核算w 面向決策w 根據事由進行內部作業(yè)的分配w 流程及附加值分析 w 確定與決策相關的信息w 避免戰(zhàn)略性的失誤流程確定那些消耗重要間接費用資源的業(yè)務流程通過成本來源驅動指定成本到作業(yè)流程確定增值作業(yè) / 非增值作業(yè)提供真實的產品成本，包括被產品消耗的作業(yè)流程成本中心(費用來源)產品、客戶、銷售渠道等分配作業(yè)流程成本驅

14、動來源驅動R分配分配成本中心成本中心成本成本銷售銷售作業(yè)類型1作業(yè)類型2分攤成本成本作業(yè)類型3作業(yè)類型4生產生產管理費用管理費用流程流程成本對象成本對象分配/分攤間接作業(yè)分配分配標準分配標準分攤標準分攤標準流程分攤產品 1產品 2客戶服務訂單處理1RBOM 工藝流程$產品成本構成$價值構成價格- 按材料- 按作業(yè)類型- 按作業(yè)流程間接費用成本估算標準成本產品成本計劃成本對象會計計劃成本實際成本同步成本核算訂單直接費用物料加工費用間接費用合計$在制品 廢品差異結算期末成本結算數量構成材料移動價值構成材料結算 實際成本實際成本核算 作業(yè)流程材料移動材料明細帳產品組產品組盈利性分析盈利性分析盈利性的

15、顯著特征生產管理的要求解決方式解決方式生產訂單的生產訂單的匯總層次匯總層次匯總也包括差異匯總也包括差異產品組層產品組層生產差異產品層產品層生產差異產品的單個訂單產品的單個訂單生產差異,批量!地區(qū)銷售區(qū)開票憑證企業(yè)市場銷售和分銷帳單文檔獲利分析會計CO-PA主要銷售指標：- 銷售收入- 銷售折扣- 銷售成本- 。市場劃分：- 客戶、客戶組- 產品、產品組- 分銷渠道- 。CO-CO-PAPASDSD銷售發(fā)票收到的客戶訂單所有分部按邊際貢獻整個公司（按分部） 銷售 成本 邊際貢獻A - - - B - - -C - -具有最高邊際貢獻的A分部的詳細列示分部 計劃 實際收入 - - 制造成本 - -

16、邊際貢獻 -A分部所有產品組按數量/收入邊際貢獻列示產品組 數量 收入 邊際貢獻X - - - Y - - -Z - -銷售/邊際貢獻最高的客戶客戶 銷售 成本 邊際貢獻甲 - - - 乙 - - -丙 - -銷售額最高的產品產品 計劃 實際收入 - - 制造成本 - -邊際貢獻 -PSPSCO-CO-PCPC產品成本核算產品組分銷渠道地區(qū)直接記入盈利段直接記入盈利段內部成本分攤統(tǒng)計記帳內部成本分攤統(tǒng)計記帳FIFICO-CO-PAPA財務會計成本中心會計銷售訂單/開票工程項目生產訂單生產訂單盈利性分析SDCO-CO-CCACCA 報表調整 實時后勤集成 動態(tài)層次重組動態(tài)層次結構對象清單成功清單

17、成功清單邊際貢獻報表報表客戶地區(qū)銷售組織產品組客戶組市場段產品憑證項追溯企業(yè)間接費用直接人工利潤中心1 商品 / 服務EC-EC-PCAPCA銷售和分銷帳單文檔企業(yè)企業(yè)收入收入利潤中心4利潤中心3利潤中心5利潤中心2PCACOSDFIFI-AAMMPPPM銷售成本會計期間$貨物MM決策信息系統(tǒng)企業(yè)會計合并所有下屬公司業(yè)務和財務系統(tǒng)業(yè)務 / 財務運作系統(tǒng)資產投資計劃資產投資的實施完成使用資金投資程序固定資產成本中心結算Plan &Budget資金投資定單結算設備維護資金投資項目計劃, 預算, 發(fā)票, 內部作業(yè), 結算計劃和預算投資程序定義貨幣財政年度USDK4位置 A -TOP成本中心0

18、001位置 A-1成本中心0001位置 A-2成本中心 0001位置 B -TOP成本中心0002位置 B-1成本中心0002位置 B-2成本中心0002控制領域 0001貨幣財政年度USDK4控制領域 0002貨幣財政年度USDK4建立批準 拒絕等待批準釋放標準建立結束標記刪除總投資計劃 預算 分配業(yè)務領域 1業(yè)務領域 2業(yè)務領域 3北方區(qū)南方區(qū)200東方區(qū)200計劃 預算 已分配定單 1計劃 預算 分配已分配項目 2項目 2.1項目 2.215001000500300600400350400300100200100150404020202090實際投資的衡量定單/WBS-元素在建資產預算計劃價值承諾實際價值期間結算資產 1資產 2資產 3最終結算采購單付定金開發(fā)票內部作業(yè)建造期間的事務處理計劃價值成本中心實際價值折舊模擬成本計劃資產歷史報表投資程序集中集團公司管理EC-EIS投資管理程序報表本地計劃和項目處理R/2中央系統(tǒng)本地系統(tǒng)項目 Excel BAPIQ信息系統(tǒng)生產PS代碼塊用來定義輸入憑證時進行的帳戶分配。R/3 可將新字