出口退稅申報(bào)軟件升級(jí)操作說(shuō)明

1、出口退稅申報(bào)軟件升級(jí)操作說(shuō)明1 背景根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)）、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口退（免）稅有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第29號(hào)）、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無(wú)紙化申報(bào)的公告政策文件要求，對(duì)現(xiàn)行出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)調(diào)整。2 升級(jí)內(nèi)容2.1 生產(chǎn)企業(yè)常規(guī)申報(bào)流程變化操作步驟：在系統(tǒng)中錄入 單證不齊和單證齊全數(shù)據(jù)。先錄入免抵退稅明細(xì)（單證不齊）-出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)、再錄入免抵退稅明細(xì)（單證齊全）-收齊前期數(shù)據(jù)填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表項(xiàng),正式申報(bào)前，可以不填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表項(xiàng)數(shù)值，正式申報(bào)時(shí)需填寫(xiě)完整。進(jìn)行免

2、抵退預(yù)申報(bào)，并讀取預(yù)申報(bào)反饋，確認(rèn)本期可進(jìn)行申報(bào)的免抵退數(shù)據(jù)，如有疑點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，。生成征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，并在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳導(dǎo)入根據(jù)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表項(xiàng)進(jìn)行免抵退正式申報(bào)。2.1.1 正常申報(bào)的數(shù)據(jù)1. 進(jìn)行免抵退稅申報(bào)時(shí)，先錄入免抵退稅明細(xì)（單證不齊）-出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)2. 再錄入免抵退稅明細(xì)（單證齊全）-收齊前期數(shù)據(jù)3. 填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表項(xiàng)當(dāng)進(jìn)行免抵退預(yù)申報(bào)時(shí)，增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)可先不進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，直接保存4. 進(jìn)行免抵退稅申報(bào) 預(yù)申報(bào)計(jì)算匯總表的“上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額”和“上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額”會(huì)根據(jù)上期正式申報(bào)反饋數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出?？梢允?/p>

3、工填寫(xiě)。5. 下載預(yù)申報(bào)反饋，并讀入6. 征免稅明細(xì)申報(bào)確認(rèn)當(dāng)期可以進(jìn)行申報(bào)的免抵退數(shù)據(jù)后，進(jìn)行征免稅明細(xì)申報(bào)如果當(dāng)期沒(méi)有錄入收齊前期數(shù)據(jù)和增值稅納稅匯總表項(xiàng)。系統(tǒng)會(huì)顯示警告。系統(tǒng)會(huì)顯示當(dāng)前申報(bào)數(shù)據(jù)的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)據(jù)供用戶確認(rèn)。其中出口銷(xiāo)售額（人民幣）根據(jù)單證不齊數(shù)據(jù)計(jì)算，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)單證齊全數(shù)據(jù)計(jì)算。將生成的申報(bào)文件讀入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳確認(rèn)后，根據(jù)當(dāng)月報(bào)表修改增值稅納稅申報(bào)表項(xiàng)，附表2第18欄免抵退辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)值應(yīng)填列到不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額一欄中。 7. 進(jìn)行免抵退稅申報(bào) 正式申報(bào)2.1.2 前期單證不齊錄入正確，本月進(jìn)行收齊。8. 前期已申報(bào)單證不齊，未申報(bào)單證齊全

4、數(shù)據(jù)，正常進(jìn)行單證齊全數(shù)據(jù)錄入前期已申報(bào)的單證不齊數(shù)據(jù)，通過(guò)收齊前期數(shù)據(jù)錄入進(jìn)行收齊。生成征免稅數(shù)據(jù)時(shí)，原單證齊全數(shù)據(jù)的原申報(bào)年月在201508之前的數(shù)據(jù)，由于已經(jīng)在前期申報(bào)單證不齊時(shí)計(jì)算過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本期不再計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。原申報(bào)年月為201508或之后的，根據(jù)單證齊全申報(bào)數(shù)據(jù)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。2.1.3 前期申報(bào)的單證不齊有錯(cuò)誤，且該數(shù)據(jù)未申報(bào)單證齊全9. 如果前期免抵退數(shù)據(jù)（單證不齊）存在錯(cuò)誤，需要進(jìn)行單證不齊數(shù)據(jù)沖減。前期免抵退數(shù)據(jù)（單證不齊）存在錯(cuò)誤，需要通過(guò)免抵退稅明細(xì)（單證不齊）-出口沖減或免抵退稅明細(xì)（單證不齊）-出口沖減錄入沖減前期錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)。單證不齊在201508所屬期

5、之前的，沖減銷(xiāo)售額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。單證不齊為201508及之后的，僅沖減銷(xiāo)售額，不沖減進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。沖減單證不齊后，重新進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證不齊數(shù)據(jù)錄入。再進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證齊全數(shù)據(jù)錄入。注意該筆數(shù)據(jù)的單證齊全數(shù)據(jù)的原申報(bào)年月、批次、序號(hào)應(yīng)對(duì)應(yīng)重新錄入的正確的單證不齊數(shù)據(jù)。沖減單證不齊數(shù)據(jù)沖減單證不齊后，重新進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證不齊數(shù)據(jù)錄入再進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證齊全數(shù)據(jù)錄入2.1.4 前期已申報(bào)單證齊全，數(shù)據(jù)有誤10. 如果前期免抵退數(shù)據(jù)（單證齊全）存在錯(cuò)誤，需要進(jìn)行單證齊全數(shù)據(jù)沖減。前期免抵退數(shù)據(jù)（單證不齊）存在錯(cuò)誤，需要通過(guò)免抵退稅明細(xì)（單證不齊）-出口沖減或免抵退稅明細(xì)（單證不齊）-出口沖減錄

6、入沖減前期錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)。單證不齊在201508所屬期之前的，沖減銷(xiāo)售額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。單證不齊為201508及之后的，僅沖減銷(xiāo)售額，不沖減進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。沖減單證不齊后，重新進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證不齊數(shù)據(jù)錄入。再進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證齊全數(shù)據(jù)錄入，注意該筆數(shù)據(jù)的單證齊全數(shù)據(jù)的原申報(bào)年月、批次、序號(hào)應(yīng)對(duì)應(yīng)重新錄入的正確的單證不齊數(shù)據(jù)。沖減單證齊全數(shù)據(jù)。通過(guò)免抵退稅明細(xì)（單證齊全）-出口沖減錄入進(jìn)行數(shù)據(jù)沖減單證齊全數(shù)據(jù)沖減后，重新進(jìn)行該筆數(shù)據(jù)的單證不齊數(shù)據(jù)錄入再進(jìn)行單證齊全數(shù)據(jù)錄入1.1 生產(chǎn)企業(yè)納稅申報(bào)接口變化企業(yè)生成的征免稅申報(bào)文件導(dǎo)入網(wǎng)上辦稅廳時(shí)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表主表（903表）申報(bào)的銷(xiāo)售額

7、匯總為一條數(shù)據(jù)，申報(bào)序號(hào)為000001，出口發(fā)票號(hào)碼虛擬為99999999，出口日期為當(dāng)前所屬期的第一天，貿(mào)易性質(zhì)為10，人民幣金額為免抵退稅明細(xì)-單證不齊中出口貨物銷(xiāo)售額的合計(jì)。先退后核和單證齊全沖減業(yè)務(wù)，申報(bào)序號(hào)為000002，出口發(fā)票號(hào)碼虛擬為88888888，出口日期為當(dāng)前所屬期的第一天，貿(mào)易性質(zhì)為10，人民幣金額包含先退稅后核銷(xiāo)-退稅數(shù)據(jù)錄入中出口貨物銷(xiāo)售額以及單證齊全沖減業(yè)務(wù)的出口貨物銷(xiāo)售額。增值稅納稅申報(bào)表附表二 免抵退辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為本期申報(bào)的免抵退稅明細(xì)（單證齊全）的不得免征抵扣稅額(合計(jì))-進(jìn)料加工抵扣明細(xì)的不得免征抵扣抵減額(合計(jì))-進(jìn)料加工扣除國(guó)內(nèi)免稅原材料的不

8、予抵扣稅額抵減額（合計(jì)）1.2 免抵退稅申報(bào)匯總表的變化欄次項(xiàng)目修改說(shuō)明23上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額企業(yè)填寫(xiě)的計(jì)算匯總表數(shù)據(jù)中的上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額（默認(rèn)為上期反饋匯總表的26a欄）24免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額單證齊全數(shù)據(jù)的組成計(jì)稅價(jià)格*征退稅率差+進(jìn)料加工抵扣明細(xì)的不予抵扣稅額抵減額+進(jìn)料加工扣除國(guó)內(nèi)免稅原材料的不予抵扣稅額抵減額28其中：出口貨物銷(xiāo)售額乘退稅率單證齊全數(shù)據(jù)的出口銷(xiāo)售額人民幣金額乘退稅率的合計(jì)30上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額企業(yè)填寫(xiě)的計(jì)算匯總表數(shù)據(jù)的上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額。（默認(rèn)為上期反饋匯總表的33a欄）31免抵退稅額抵減額單證齊全

9、的組成計(jì)稅價(jià)格*退稅率+進(jìn)料加工抵扣明細(xì)的免抵退稅額抵減額+進(jìn)料加工扣除國(guó)內(nèi)免稅原材料的免抵退稅額抵減額1.3 單證申報(bào)接口的變化單證根據(jù)批次和單證種類(lèi)分別生成申報(bào)文件。命名規(guī)則為：?jiǎn)巫C預(yù)申報(bào)1、預(yù)申報(bào)文件：DZYSB_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識(shí)別號(hào)_申報(bào)年月_批次_單證編碼.ZIP2、預(yù)申報(bào)反饋：DZYSBFK_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識(shí)別號(hào)_申報(bào)年月_批次_單證編碼.ZIP單證正式申報(bào)1、正式申報(bào)文：DZZSSB_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識(shí)別號(hào)_申報(bào)年月_批次_單證編碼.ZIP2、正式申報(bào)反饋：DZZSSBFK_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識(shí)別號(hào)_申報(bào)年月_批次_單證編碼.ZIP特殊業(yè)務(wù)類(lèi)型單證 批次的第一位

10、為字母，第二位為批次。需要填寫(xiě)特殊業(yè)務(wù)類(lèi)型電子信息申報(bào)表的單證業(yè)務(wù)單證類(lèi)型證明類(lèi)型編號(hào)準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明申請(qǐng)表A來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明申請(qǐng)表B出口卷煙已免稅證明申請(qǐng)表C出口卷煙免稅核銷(xiāo)申請(qǐng)表D來(lái)料加工貿(mào)易免稅核銷(xiāo)證明申請(qǐng)表E委托出口貨物證明申請(qǐng)表F代理出口貨物證明申請(qǐng)表G代理進(jìn)口貨物證明申請(qǐng)表H出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)(未退稅)稅務(wù)證明申請(qǐng)I補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單申請(qǐng)表J出口退稅進(jìn)貨分批單申請(qǐng)表K出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明申請(qǐng)表L中標(biāo)證明通知書(shū)M作廢出口退免稅有關(guān)證明N錄入這類(lèi)特殊業(yè)務(wù)類(lèi)型單證時(shí)，會(huì)自動(dòng)根據(jù)批次生成特殊業(yè)務(wù)類(lèi)型電子信息申報(bào)（單證業(yè)務(wù)）相關(guān)數(shù)據(jù)。特殊業(yè)務(wù)類(lèi)型電子信息申報(bào)（單證業(yè)務(wù)）只能修改不能新增

11、，需要通過(guò)修改來(lái)選擇單證“檢查結(jié)果”是否相符。如未選擇，申報(bào)時(shí)將有相關(guān)提示且無(wú)法生成數(shù)據(jù)。1.4 取消部分單證單證名稱(chēng)處理方式生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表取消生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)表取消外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)登記申請(qǐng)表取消外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易證明申請(qǐng)表取消已收齊核銷(xiāo)單申報(bào)表取消采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單備案表取消出口含金產(chǎn)品免稅證明申請(qǐng)表取消符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外資項(xiàng)目確認(rèn)書(shū)備案表取消外貿(mào)出口視同內(nèi)銷(xiāo)征稅貨物抵扣證明申請(qǐng)表取消補(bǔ)辦相關(guān)證明取消出口企業(yè)預(yù)計(jì)出口情況報(bào)告表取消1.5 外貿(mào)軟件變更部分表單名變更前變更后不予免抵退稅出口貨物勞務(wù)（免稅）不予免退稅出口貨物勞務(wù)（免稅）不予免抵退稅出口貨物勞務(wù)（視同內(nèi)銷(xiāo)）不予免退稅出口貨物勞務(wù)（