戰(zhàn)略預(yù)算管理基本原理培訓(xùn)ppt課件

1、深圳愛富軟件科技戰(zhàn)略預(yù)算管理提升執(zhí)行力 預(yù)算管理回想 預(yù)算管理開展歷程 傳統(tǒng)預(yù)算管理短板 戰(zhàn)略預(yù)算管理實(shí)際 戰(zhàn)略預(yù)算管理特征 戰(zhàn)略預(yù)算管理框架 戰(zhàn)略預(yù)算管理方式 戰(zhàn)略預(yù)算管理系統(tǒng) 系統(tǒng)架構(gòu) 實(shí)施步驟報(bào)告提要根本沒有預(yù)算方案經(jīng)濟(jì)90年前財(cái)務(wù)預(yù)算導(dǎo)入市場初期90-2000全面預(yù)算導(dǎo)入信息革命2000-05戰(zhàn)略預(yù)算導(dǎo)入國際化05-如今傳統(tǒng)預(yù)算管理的短板不和戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)一場博弈維持低程度預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的事預(yù)算前瞻性準(zhǔn)確性差預(yù)算目的的責(zé)權(quán)益不匹配預(yù)算缺乏監(jiān)控反響及調(diào)整基于戰(zhàn)略捆綁績效滾動預(yù)算組織保證戰(zhàn)略預(yù)算四個特征 基于戰(zhàn)略：預(yù)算是戰(zhàn)略落實(shí)的詳細(xì)行動方案 關(guān)注績效：不僅表達(dá)財(cái)務(wù)績效，也關(guān)注業(yè)務(wù)績效 滾動預(yù)算

2、：不斷修正偏向，及時調(diào)整改善 組織保證：強(qiáng)調(diào)參與預(yù)算的組織廣度和深度戰(zhàn)略愿景戰(zhàn)略方案戰(zhàn)略評價(jià)戰(zhàn)略途徑財(cái)務(wù)維度平衡計(jì)分卡戰(zhàn)略反響財(cái)務(wù)目的非財(cái)務(wù)維度顧客學(xué)習(xí)生長內(nèi)部流程業(yè)務(wù)改良年度預(yù)算方案預(yù)算戰(zhàn)略執(zhí)行滾動預(yù)算戰(zhàn)略預(yù)算分析差別戰(zhàn)略績效組織績效員工開展個人績效個人評價(jià)獎懲系統(tǒng)戰(zhàn)略預(yù)算管理框架戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化十年規(guī)劃3-5年方案1-2年預(yù)算滾動預(yù)算戰(zhàn)略方向戰(zhàn)略途徑戰(zhàn)略工程戰(zhàn)略預(yù)算方針管理預(yù)算管理企業(yè)運(yùn)營目的業(yè)務(wù)運(yùn)營目的+年度步驟安排運(yùn)營預(yù)算績效考核戰(zhàn)略周期戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略運(yùn)營反響反響承接承接轉(zhuǎn)化結(jié)合交融轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-實(shí)施進(jìn)程戰(zhàn)略主體化集團(tuán)總部 戰(zhàn)略5-10方案 戰(zhàn)略描畫 設(shè)定挑戰(zhàn)性目的確定

3、行動方案資源需求各部門 行動方案 資源需求制定方案預(yù)算集團(tuán)總部、各部門 業(yè)務(wù)方案 財(cái)務(wù)預(yù)算目的義務(wù)展開到各部門和員工 目的分解展開 執(zhí)行反響規(guī)范化1月-7月8月-9月10月-11月12月-下年戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-預(yù)算內(nèi)容銷售預(yù)算消費(fèi)預(yù)算人力預(yù)算存貨預(yù)算研發(fā)預(yù)算折舊預(yù)算長期投資預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算利潤分配預(yù)算應(yīng)收賬款預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算銷售稅金預(yù)算資料本錢預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算直接人工預(yù)算資料采購預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品本錢預(yù)算流轉(zhuǎn)稅金預(yù)算其他稅金預(yù)算資金預(yù)算收益預(yù)算稅收預(yù)算預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算利潤表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表戰(zhàn)略目的業(yè)務(wù)方案財(cái)務(wù)預(yù)算盈利模型行動方案戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-時間管理預(yù)算評價(jià) 戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算調(diào)整

4、 戰(zhàn)略反響 戰(zhàn)略評價(jià)預(yù)算評價(jià) 業(yè)務(wù)方案制定 財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算下達(dá) 預(yù)算編制 預(yù)算評審 預(yù)算決算3月6月9月12月戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-滾動預(yù)算4月9月12月1月2月3月8月5月6月7月10月 12月1月滾動方案年度預(yù)算消費(fèi)方案銷售方案戰(zhàn)略實(shí)施的當(dāng)年N年N+1年3個月實(shí)踐+9個月的預(yù)測滾動3個月實(shí)踐+9+3個月的繼續(xù)滾動方案3個月實(shí)踐+9+3個月的繼續(xù)滾動方案分析前3個月，預(yù)測未來9+3個月消費(fèi)和銷售部門的制定9+3個月的滾動方案財(cái)務(wù)部門分析實(shí)踐和預(yù)算的差別，制定調(diào)整預(yù)算管理層以這些分析報(bào)告為參考，對以后的消費(fèi)銷售方案和預(yù)算的調(diào)整做出決策戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-運(yùn)轉(zhuǎn)評價(jià)預(yù)算分析與評價(jià)差別報(bào)告差別分析預(yù)算評價(jià)改

5、良方案實(shí)踐與方案差別實(shí)踐與預(yù)算差別累計(jì)與預(yù)算差別環(huán)比差別與上年同期差別歷史程度比較與競爭對手差別事業(yè)部之間差別銷量分析銷售構(gòu)造分析銷售價(jià)錢分析商務(wù)政策分析變動本錢分析固定本錢分析其他要素分析評價(jià)目的單位邊沿奉獻(xiàn)邊沿奉獻(xiàn)率單位附加值附加值率銷售利潤率評價(jià)方法目的對比法趨勢分析法競爭對手對比評價(jià)改良內(nèi)容產(chǎn)品設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)構(gòu)造消費(fèi)組織方式銷售價(jià)錢銷售政策改良方向控制本錢其他改良戰(zhàn)略預(yù)算管理方式-組織保證戰(zhàn)略預(yù)算組織保證體系誰管理預(yù)算預(yù)算管理誰預(yù)算怎樣開展預(yù)算管理主體預(yù)算任務(wù)小組預(yù)算管理部門預(yù)算責(zé)任主體職能部門SBUBU任務(wù)管理方式預(yù)算管理制度任務(wù)方案模板預(yù)算啟動會預(yù)算溝通會預(yù)算評審會預(yù)算委員會設(shè)置、構(gòu)成、

6、職能、職責(zé)、權(quán)益、義務(wù)戰(zhàn)略預(yù)算管理系統(tǒng)-系統(tǒng)框架戰(zhàn)略、目的、流程、工程平衡記分卡公司目的及愿景產(chǎn)業(yè)構(gòu)造分析：五力分析SWOT分析競爭戰(zhàn)略財(cái)務(wù)學(xué)習(xí)與生長客戶內(nèi)部流程1. 戰(zhàn)略構(gòu)成系統(tǒng) 2.戰(zhàn)略詳細(xì)執(zhí)行系統(tǒng)研發(fā)設(shè)計(jì)消費(fèi)營銷配送客戶效力預(yù)算分析本錢管理信息本錢管理各項(xiàng)技術(shù)作業(yè)流程合理化分析4. 本錢管理系統(tǒng)3. 方案預(yù)算系統(tǒng)5. 價(jià)值發(fā)明系統(tǒng)智慧資本顧客資本流程創(chuàng)新資本人力資本報(bào)告提綱戰(zhàn)略預(yù)算管理系統(tǒng)-實(shí)施步驟戰(zhàn)略運(yùn)用界面業(yè)務(wù)模型方案模型方案預(yù)算本錢分析績效考核聯(lián)絡(luò)方式aifusoftaifuaifusoft提升執(zhí)行力，走向杰出管理運(yùn)用場景支持 - 多組織、多版本、期間自定義期間組織版本根底數(shù)據(jù)：目

7、的及目的分組財(cái)務(wù)目的、業(yè)務(wù)目的目的分組根底數(shù)據(jù)：流量單位、數(shù)據(jù)格式、貨幣、匯率流量單位數(shù)據(jù)格式貨幣匯率根底數(shù)據(jù)：分配方法分配方法分配方法定義根底數(shù)據(jù)：維度維度維度成員根底數(shù)據(jù)：戰(zhàn)略類型戰(zhàn)略類型設(shè)置維度根底數(shù)據(jù)：員工員工分組員工考核設(shè)置：考核層面、記分方法、記分分制、評級考核層面記分方法分制評級考核設(shè)置：考核方案考核方案考核目的警報(bào)設(shè)置目的報(bào)警設(shè)置目的分配組織可分配目的統(tǒng)計(jì)目的統(tǒng)計(jì)目的的自定義用戶管理用戶用戶名密碼組織權(quán)限從屬角色角色管理角色版本權(quán)限功能權(quán)限菜單權(quán)限系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置數(shù)據(jù)管理：年初余額年初余額編輯余額數(shù)據(jù)管理：賬簿導(dǎo)入賬簿上傳賬簿導(dǎo)入預(yù)算審批及調(diào)整流程預(yù)算流程方案檢查文檔管理文檔上傳閱讀權(quán)限戰(zhàn)略目的戰(zhàn)略目的戰(zhàn)略定義戰(zhàn)略地圖業(yè)務(wù)模型預(yù)算模型一業(yè)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算預(yù)算模型二本錢構(gòu)成方案編制業(yè)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算預(yù)算執(zhí)行鏈接到總賬、明細(xì)賬方案檢查方案調(diào)整調(diào)整條件總調(diào)整值行動義務(wù)編輯行動義務(wù)義務(wù)列表績效考核-員工、組織組織績效員工績效模擬預(yù)測輸入模擬值，如：銷量、單價(jià)行動方案執(zhí)行情況行動進(jìn)度表義務(wù)列表明細(xì)賬簿余額賬簿余額賬簿明細(xì)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)表_按版本比較版本比較圖形分析財(cái)務(wù)報(bào)表_按組織比較組織比較圖形分析本錢構(gòu)成表本錢構(gòu)成圖形分析本錢及