房地產(chǎn)公司工程預結(jié)算編制及審核作業(yè)指引

1、工程預結(jié)算編制及審核作業(yè)指引編制 日期 審核 日期 批準 日期 修訂記錄日期修訂狀態(tài)修訂內(nèi)容修訂人審核人批準人編勺.版本：A/0貞俏：第 2頁共9頁1. 目的提高工程預結(jié)算工作的效率和質(zhì)量，合理地確定和控制工程造價。2. 適用范圍公司所有工程的預算和結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、 索賠等費用審核工作。3. 術(shù)語和定義3.1. 預算：指根據(jù)施工圖設(shè)計文件、施工組織設(shè)計、招投標資料、合同、現(xiàn)預算定額及 有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費用文件，是成本控制的依據(jù)。3.2. 結(jié)算：指工程完工后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等所有與工程造價相關(guān)的資 料編制的最終工程造價文件。4. 職責

2、參見工作程序。5. 工作程序5.1. 編制計劃5.1.1. 成本管理部根據(jù)項目開發(fā)總體計劃，并結(jié)合施工圖的出圖時間制定各項目預算 編制計劃。5.1.2. 成本管理部根據(jù)工程管理部竣工時間編制項目結(jié)算審核計劃。5.1.3. 成本管理部按計劃要求各工程供應商上報預結(jié)算材料。5.2. 委托造價咨詢公司5.2.1. 成本管理部組織對編制預結(jié)算的咨詢單位進行考察、篩選，確定委托對象。5.2.2. 成本管理部負責與被委托方簽訂詳細的預結(jié)算編審的造價咨詢的委托合同。5.2.3. 成本管理部負責跟蹤、了解造價咨詢機構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機構(gòu)履行 造價咨詢委托合同，審查咨詢機構(gòu)的編制結(jié)果。5.3. 編制工

3、程預算5.3.1. 項目工程總承包工程可采用活單或費率的形式招標；編勺.版本：A/0貞俏：第 3頁共9頁5.3.2. 工程管理部提供施工圖紙及相關(guān)資料，成本管理部審核資料后，委托造價咨詢公 司編制招標工程量活單或攔標價，并進行審核。5.3.3. 預算編制注意事項：a）成本管理部須組織造價咨詢單位參加工程的圖紙會審工作，對施工圖中標注不 活、前后矛盾、缺項、漏項等問題提出建議。b）施工圖預算根據(jù)工程量計算規(guī)則，按詳細的施工圖、已確定的施工方案并結(jié)合 現(xiàn)場實際情況計算工程量。按照合同或定額規(guī)定的計價要求套用單價，分項工 程的子項如無合適單價套用，且不能換算，則應編制補充單價。c）預算編制中暫估的事

4、項應編制審核備忘進行說明。5.3.4. 施工圖預算確定后，成本管理部根據(jù)預算造價編制項目工程目標成本，并按成 本管理流程、責權(quán)手冊要求進行審核、審批后執(zhí)行。5.4. 工程結(jié)算資料審核5.4.1. 工程竣工結(jié)算審核的條件：a）單項工程竣工驗收合格；b）竣工圖繪制完畢，并經(jīng)監(jiān)理單位、工程管理部組織審核通過。5.4.2. 工程結(jié)算資料內(nèi)容：a）單項工程竣工驗收報告；b）單項工程竣工圖；c）施工現(xiàn)場簽證單（原件）、設(shè)計變更單、工作聯(lián)系單；d）材料認價單、材料驗收單；e）工程施工合同原件；f）中標通知書；g）招標文件、會議紀要、圖紙會審記錄；h）招標文件、投標預算書；i）其它有效證明文件j）工程量計算書

5、k）工程結(jié)算書（原件）。5.4.3. 竣工后一個月內(nèi)，施工單位將整套（兩套）工程結(jié)算資料報送監(jiān)理公司，并填報結(jié)算資料審批表；編勺.版本：A/0貞俏：第 4頁共9頁5.4.4. 監(jiān)理公司在一周內(nèi)對資料（主要指竣工圖、施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要、 甩項項目活單）的完整性和正確性進行審核；以上資料必須提供詳細的目錄活單；5.4.5. 經(jīng)審核無誤后的工程結(jié)算資料由工程管理部組織審核；5.4.6. 成本管理部收集經(jīng)監(jiān)理公司、工程管理部審核后的工程結(jié)算資料。5.5. 工程結(jié)算審核確認5.5.1. 根據(jù)是否委托造價咨詢機構(gòu)進行結(jié)算，可以分為委托工程結(jié)算和自審工程結(jié)算兩 種方式。5.5.2. 對丁委托工

6、程結(jié)算：5.5.2.1. 成本管理部將工程結(jié)算資料提供給造價咨詢機構(gòu)，由造價咨詢機構(gòu)出具初步審 核報告，在提交初步審核報告前，造價咨詢機構(gòu)不得與施工單位進行聯(lián)系；5.5.2.2. 審核報告由施工單位認可簽章；5.5.2.3. 成本管理部項目審核人根據(jù)審核報告填寫工程結(jié)算定案表，在取得施工單位認可后，經(jīng)審核人簽字，依據(jù)責權(quán)手冊進行審核、審批程序。5.5.3. 對丁自審工程結(jié)算：5.5.3.1. 成本管理部項目按照竣工圖及現(xiàn)場簽證進行工程量審核；按照合同約定的金額、取費標準及有關(guān)規(guī)定審核定額合同和取費。5.5.3.2. 為保證結(jié)算資料的完整性、可參閱性，復核時應保持原結(jié)算資料的整潔、原始 數(shù)據(jù)的完

7、整。在確認或調(diào)整結(jié)算數(shù)據(jù)時一律使用黑色水筆。5.5.3.3. 對每一分項結(jié)果進行調(diào)整或確認時一定要有標記，確認結(jié)算造價，并簽署姓名 及日期后，報部門經(jīng)理審核確認。5.5.3.4. 成本管理部項目填寫工程結(jié)算定案表，在取得施工單位認可后，經(jīng)審核人簽 字，依據(jù)責權(quán)手冊進行審核、審批程序。5.6. 財務結(jié)算5.6.1. 財務部根據(jù)雙方審定的工程結(jié)算，在核準已付款無誤的前提下進行財務結(jié)算；5.6.2. 財務結(jié)算時應注意扣款內(nèi)容和合同對尾款、質(zhì)保金的要求。5.7. 結(jié)算工作要求a）未辦理完工程竣工驗收手續(xù)的不予結(jié)算；b）凡驗收手續(xù)、驗收資料、結(jié)算手續(xù)、結(jié)算資料未達到規(guī)定的要求，一律不予結(jié)編勺.版本：A/

8、0貞俏：第 5頁共9頁c）工程簽證單須在項目工程結(jié)算時一次性辦理完畢，工程結(jié)算后不受理補辦相關(guān) 工程簽證的結(jié)算：d）參建單位應對涉及到本次結(jié)算合同規(guī)定范圍內(nèi)的所有簽證單進行編序，統(tǒng)計費 用活單；e）所有簽證單須有效（按工程現(xiàn)場簽證管理流程執(zhí)行）；f）施工單位未按規(guī)定時間向公司財務部繳納應扣支的費用（如：施工水電費、罰 款等），不予辦理工程結(jié)算及財務付款；g）確有依據(jù)證明實際施工未發(fā)生的費用，不論簽證與否，一律不予結(jié)算。5.8. 工程結(jié)算資料的管理5.8.1. 工程結(jié)算完畢，一份結(jié)算資料（原件）交綜合管理部存檔，另一份結(jié)算資料（原 件）交施工單位。同時將工程結(jié)算定案表復印到財務部一份。5.8.2

9、. 工程結(jié)算審核報告一式六份，分別送財務部、綜合管理部、施工單位、成本管理部、造價咨詢機構(gòu)各一份5.9. 工程結(jié)算分析竣工結(jié)算完成之后，成本管理部負責組織對典型工程案例應編制工程結(jié)算成本和目標 成本的對比分析，并總結(jié)項目目標成本控制的經(jīng)驗和教訓。6. 支持性文件GYZY/YG-QP-CB-001GYZY/YG-QP-XM-004GYZY/YG-WI-CB-003GYZY/YG-QR-CB-009GYZY/YG-QR-CB-010GYZY/YG-QR-CB-0116.1. 項目成本管理流程6.2. 工程現(xiàn)場簽證管理流程6.3. 項目動態(tài)成本管理作業(yè)指引7. 相關(guān)記錄7.1. 竣工結(jié)算申請審查表7

10、.2. 結(jié)算資料審批表7.3. 工程結(jié)算定案表編號：版本：A/0頁碼：第 7頁共9頁竣工結(jié)算申請審查表合同編號:申請結(jié)算工程名稱：申請結(jié)果單位名稱：開工及竣工時間已付工程進度款合同編號工程質(zhì)量等級報審結(jié)算總價 款（萬兀）其中合同約定 價款（萬元）變更簽證增減 價款（萬兀）施工單位自檢（工程工期、安 全、質(zhì)量完成情況）及變更簽 證增加價款的主要項目。項目經(jīng)理：（公章）年月 日監(jiān)理單位結(jié)算意見：（工程工期、安全、質(zhì)量完成情況；工 程遺留問題處理意見；是否有 變減工程內(nèi)容的項目未計入 結(jié)算的；是否有安排其他單位 施工應在結(jié)算扣除的；其他結(jié) 算中應注意的事項。）監(jiān)理工程師：監(jiān)理總監(jiān)：（公章）年 月日工

11、程管理部結(jié)算意見：（工程工期、安全、質(zhì)量完成情況； 工期遺留問題處理意見；是否 有變減工程內(nèi)容的項目未計 入結(jié)算的；是否有安排其他單 位施工應在結(jié)算扣除的；其他 結(jié)算中應注意的事項?？⒐べY 料是否移交齊全。）主管工程師：工程管理部經(jīng)理：（蓋章）資料員：年 月日成本管理部意見：項目審核人：成本管理部經(jīng)理：年 月日領(lǐng)導層意見年 月日表單編號：GYZY/YG-QR-CG-009編號：版本：A/0頁碼：第 8頁共9頁結(jié)算資料審批表工程名稱乙方單位負責人及聯(lián)系電話合同編號合同造價工程累計付款金額工程累計付款比例工期質(zhì)量等級獎罰材料/設(shè)備米購方式（注明甲供、甲定乙購、乙供材料工程施工范圍合同內(nèi)容增減結(jié)算資

12、料清單1、圖紙（共 份）：4、甲定乙購單（共 份）：2、設(shè)計變更（共 份）：5、工程質(zhì)量評定表（共 份）:3、簽證（共 份）:6、其它資料（共 份）:結(jié)算資料組成1、合同7、施工圖2、工期質(zhì)量評定表8、設(shè)計變更3、報審結(jié)算書9、現(xiàn)場簽證4、施工組織設(shè)計10、報審計算書5、開竣工報告11、甲購材料清單6、竣工圖12、材料定價單13、圖紙會審紀要備注以上資料必須按照要求提供詳細的目錄清單施工單位經(jīng)辦人：負責人：監(jiān)理公司經(jīng)辦人：負責人：工程管理部經(jīng)辦人：部門經(jīng)理：成本管理部經(jīng)辦人：部門經(jīng)理：表單編號：GYZY/YG-QR-CG-010編勺.版本：A/0貞俏：第 8頁共9頁工程結(jié)算定案表工程名稱合同名

13、稱竣工日期保修截至日期合同價格送審造價結(jié)算造價建筑規(guī)模取費標準增減造價單位造價質(zhì)保金結(jié)算造價 拆分施工單位施工單位息見：經(jīng)辦人：法人代表：公章：建 設(shè) 單 位項目審核人：年 月日"管理部經(jīng)理：年 月日（分管副總）：年 月 日財務部：年 月 日法人代表（授權(quán)人）：年 月 日備注編號：版本：A/0頁碼：第 11頁共9頁工程結(jié)算定案表填寫說明工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時間竣工日期技結(jié)算申請時間保修截止日 期寫“見保修合同或“合問有關(guān)保修條款”合同價格如果一份合同幾個 單體只有一個合問 價，按建筑面積攤 各自單體合同價送審造價施工單位送 審價結(jié)算造價復審造價（此造價為該工程不含 各類扣款的完全造價）建筑規(guī)?？梢悦枋銮宄?guī)模 如：m2、m、個等取費標準按施工合同增減造價下調(diào)為：- 上調(diào)為：+單位造價造價/建筑規(guī)模質(zhì)保金按合同百分比X工程造價結(jié)算造價 拆分按成本管理口徑拆分至X期X X科目施 工 單 位1 .請核對公早是否與施工合問公早兀全一致2 .請施工單位填寫“同意此結(jié)算價”3.請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)