用友財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)試題

1、 用友軟件資格認(rèn)證考試題 （一）請(qǐng)考生仔細(xì)閱讀如下資料及發(fā)生情況，在2個(gè)小時(shí)內(nèi)完成以下各項(xiàng)工作：1、 建立該公司2015年年度賬2、 進(jìn)行2015年1月份賬務(wù)處理3、 出納憑證必須由出納簽字4、 自制資產(chǎn)負(fù)債表一、單位基本資料： 賬套參數(shù)1、 賬套主管：為考生姓名，必須由賬套主管來進(jìn)行審核和記賬操 作 員：陳明：為會(huì)計(jì)，具有除賬簿清理以外的總賬模塊的所有權(quán)限，且必須由她來填制憑證 王丹：為出納，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬并進(jìn)行出納簽字等。2、 賬套信息：l 賬套名稱：雙遼市職業(yè)中專l 賬套號(hào)： 901l 賬套路徑：采用系統(tǒng)默認(rèn)路徑l 啟用會(huì)計(jì)期：2015/13、 本單位信息：l 單位名稱：雙遼市

2、職業(yè)中專l 納稅人登記號(hào)：1102205533000774、 核算信息：l 企業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)l 行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度 l 賬套主管：為考生姓名l 客戶、供應(yīng)商和存貨均不分類，無外幣核算5、 編碼方案科目編碼級(jí)次：42222 部門：22 6、 數(shù)據(jù)精度：均為二位小數(shù)相關(guān)參數(shù)：只啟用總賬和報(bào)表系統(tǒng)；客戶和供應(yīng)商往來款項(xiàng)受控于總賬系統(tǒng)核算二、基礎(chǔ)信息資料 1、 憑證類別： 記賬憑證2、指定科目：請(qǐng)?jiān)跁?huì)計(jì)科目界面的編緝菜單下指定現(xiàn)金總賬科目：現(xiàn)金 銀行總賬科目：銀行存款3、2015年1月1日科目設(shè)置及余額如下：科目編碼科目名稱計(jì)量單位方向輔助核算余額1001現(xiàn)金借1500001002銀行存款借250

3、0001131應(yīng)收賬款借客戶往來30000113101 長(zhǎng)春車量段借 300001191其他應(yīng)收款借個(gè)人往來600119101李寧借6001241庫存商品借數(shù)量1211原材料借124101A產(chǎn)品借124102B產(chǎn)品借124103C產(chǎn)品借1501固定資產(chǎn)借1000001502累計(jì)折舊貸200002101短期借款貸1000002121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往松南顏料廠方機(jī)械廠貸2153應(yīng)付福利費(fèi)貸400002151應(yīng)付工資貸2171應(yīng)交稅金貸217101應(yīng)交增值稅貸21710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710102銷售稅額貸217102應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸21

4、72其他應(yīng)交款貸60000217201教育費(fèi)附加貸600002191預(yù)提費(fèi)用貸2201長(zhǎng)期借款貸2936004101生產(chǎn)成本借3131本年利潤(rùn)貸410101A產(chǎn)品借410102B產(chǎn)品借4105制造費(fèi)用支出5503管理費(fèi)用支出5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本支出5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加支出550301工 資支出550302福利費(fèi)支出550303 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出550304差旅費(fèi)支出550305折舊費(fèi)支出550306 其他支出三、一月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：將以下憑證填制完畢后，進(jìn)行審核、出納簽字、記賬，轉(zhuǎn)賬并結(jié)賬。1、1月1日向長(zhǎng)春車輛段賒銷產(chǎn)品一批借： 應(yīng)收賬款應(yīng)收客戶長(zhǎng)春車輛

5、段 234000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 340002、1月1日財(cái)務(wù)部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)1500元借： 管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1500貸：現(xiàn)金 15003、1月1日購入松南顏料廠材料一批，價(jià)款50000元，稅金8500元，款未付 借： 原材料 50000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8500 貸：應(yīng)付賬款松南顏料廠 585004、1月2日償付欠北方機(jī)械廠貨款15000元借：應(yīng)付賬款北方機(jī)械廠 15000 貸：銀行存款 15000 5、1月5日采購部李寧出差借款借：其他應(yīng)收款（李寧） 1000 貸：現(xiàn)金 10006、1月10日以銀行存款支付前欠松南顏料廠貨款585

6、00元 借： 應(yīng)付賬款應(yīng)付供應(yīng)商松南顏料廠 58500 貸：銀行存款 585007、1月15日購入商品價(jià)值35100元，貨款已付借：庫存商品-C產(chǎn)品 30000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 5100貸：銀行存款 35100 8、1月16日購入松南顏料廠材料一批，價(jià)款100000元，稅金17000元，款未付 借： 原材料 100000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 17000 貸：應(yīng)付賬款松南顏料廠 1170009、1月20日生產(chǎn)領(lǐng)用材料一批借： 生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 50000-B產(chǎn)品 50000貸：原材料 10000010、1月20日預(yù)提車間電費(fèi)借：制造費(fèi)用 1000 貸：預(yù)提費(fèi)用 100011

7、、1月31日計(jì)提一月折舊借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)- 5000 制造費(fèi)用 10000 貸：累計(jì)折舊 1500012、1月31日計(jì)提本月部門人員工資借：管理費(fèi)用工資 56000 貸：應(yīng)付工資 5600013、1月31日計(jì)提本月生產(chǎn)人員工資借：生產(chǎn)成本 -A產(chǎn)品 10000 -B產(chǎn)品 10000 貸：應(yīng)付工資 2000014、1月31日計(jì)提福利費(fèi)4200元借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 7840 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 7840 15、1月31日計(jì)提福利費(fèi)2800元 借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 1400 B產(chǎn)品 1400 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 2800 16、1月31日分配制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 4500 B產(chǎn)品 6500 貸：制造

8、費(fèi)用 11000 17、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本借： 庫存商品-A產(chǎn)品 67300-B產(chǎn)品 66500貸：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 67300 -B產(chǎn)品 6650018、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 27000貸：庫存商品-C產(chǎn)品 2700019、1月31日計(jì)算本月應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 340 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 238 其他應(yīng)交款教育費(fèi)附加 10220、1月31日發(fā)放工資借：應(yīng)付工資 76000貸：現(xiàn)金 7600021、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月利潤(rùn)要求利用期間損益轉(zhuǎn)賬定義方法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)四、UFO報(bào)表部分要求：把報(bào)表保存到D盤，將其命名為“601賬某人資產(chǎn)

9、負(fù)債表”和“601賬某人利潤(rùn)表”，例如：考生姓名為李娜，則應(yīng)把資產(chǎn)負(fù)債表命名為“601賬李娜資產(chǎn)負(fù)債表”資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱年月日單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金短期借款銀行存款應(yīng)付賬款貨幣資金應(yīng)付工資應(yīng)收賬款應(yīng)付福利費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金原材料其他應(yīng)交款固定資產(chǎn)預(yù)提費(fèi)用累計(jì)折舊長(zhǎng)期貸款庫存商品本年利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱： 年 月 日 單位： 元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金QC(“1001”,1,“901”,2006,)QM(“1001“,1,“901“,2006,)B5=銀行存款QC(“1002”,1,“901”,2006,)QM(“1002“,1,“901“,2006,)

10、B6=貨幣資金B(yǎng)7=應(yīng)收賬款QC(“1131”,1,“901”,2006,“，,)QM(“1131“,1,“901“,2006,“,)B8=其他應(yīng)收款QC(“1133”,1,“901”,2006,“”,“”,)QM(“1133“,1,“901“,2006,“”,“”,)B9=原材料QC(“1211”,1,“901”,2006,)QM(“1211“,1,“901“,2006,)B10=固定資產(chǎn)QC(“1501”,1,“901”,2006,)QM(“1501“,1,“901“,2006,)B11=累計(jì)折舊QC(“1502”,1,“901”,2006,)QM(“1502“,1,“901“,2006,

11、)B12=庫存商品QC(“1243”,1,“901”,2006,)QM(“1243“,1,“901“,2006,)B13=資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)D4=短期借款QC(“2101”,1,“901”,2006,)QM(“2101”,1,“901”,2006,)D5=應(yīng)付賬款QC(“2121”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2121”,1,“901”,2006,“”,)D6=應(yīng)付工資QC(“2151”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2151”,1,“901”,2006,“”,)D7=應(yīng)付福利費(fèi)QC(“2153”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2153”

12、,1,“901”,2006,“”,)D8=應(yīng)交稅金QC(“2171”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2171”,1,“901”,2006,“”,)D9=其他應(yīng)交款QC(“2176”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2176”,1,“901”,2006,“”,)D10=預(yù)提費(fèi)用QC(“2191”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2191”,1,“901”,2006,“”,)D11=長(zhǎng)期貸款QC(“2301”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2301”,1,“901”,2006,“”,)D12=本年利潤(rùn)QC(“3131”,1,“901”,2006,“”,)

13、QM(“3131”,1,“901”,2006,“”,)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)用友軟件資格認(rèn)證考試題 （二）第一部分建賬Admin登錄【操作員設(shè)置】編號(hào)姓名口令密碼所屬部門001 王蘭 1財(cái)務(wù)部002 肖劍 2總經(jīng)理辦公室003 陳劍 3 財(cái)務(wù)部【賬套信息】賬套號(hào)：888賬套名稱：北京888公司賬套路徑：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期：2010年1月【單位信息】單位名稱：北京888公司單位簡(jiǎn)稱：888公司【核算類型】本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：商業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目賬套主管：001王蘭（下拉選擇）勾選 >按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目【基礎(chǔ)信息】勾選 >客戶是否分類勾選 >供應(yīng)商是否分

14、類【分類編碼方案】科目編碼級(jí)次：422客戶分類編碼級(jí)次：223部門編碼級(jí)次：122結(jié)算方式編碼級(jí)次：12供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：223其余采用系統(tǒng)默認(rèn)值。第二部分財(cái)務(wù)分工【確定賬套主管】該企業(yè)的賬套主管為001王蘭【操作員權(quán)限設(shè)置】該企業(yè)準(zhǔn)備對(duì)操作員肖劍賦予系統(tǒng)的所有權(quán)限（雙擊總賬的授權(quán)字段，使之變藍(lán)色，即可）第三部分總賬王蘭登錄【部門檔案】部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人（暫時(shí)不錄） 部門屬性 1綜合部 101肖劍 管理部門 101 總經(jīng)理辦公室 101肖劍 綜合管理 102 財(cái)務(wù)部 102王蘭 財(cái)務(wù)管理 2市場(chǎng)部 201趙斌 購銷管理 3開發(fā)部 301孫健 技術(shù)開發(fā)提示：負(fù)責(zé)人部分暫時(shí)置空，錄入職員檔案

15、后再修改?！韭殕T檔案】職員編號(hào)職員名稱所屬部門職員屬性101 肖劍 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理102 王蘭 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)103 陳劍 財(cái)務(wù)部 出納201 趙斌 市場(chǎng)部 經(jīng)理202 宋佳 市場(chǎng)部 職員301 孫健 開發(fā)部 經(jīng)理302 王華 開發(fā)部 職員303 白雪 開發(fā)部 職員【結(jié)算方式】編碼名稱 1 支票101 現(xiàn)金支票102 轉(zhuǎn)賬支票 9 其他【客戶分類】分類編碼 分類名稱01 長(zhǎng)期客戶02 中期客戶03 短期客戶【供應(yīng)商分類】分類編碼分類名稱01 工業(yè)02 商業(yè)03 事業(yè)【客戶檔案】客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬行業(yè)001 北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校02事業(yè)單位002 天津海達(dá)公司海達(dá)公司03

16、 商業(yè)【供應(yīng)商檔案】供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬行業(yè)001 北京萬科有限公司 萬科公司 02 商業(yè)【設(shè)置會(huì)計(jì)科目】1、 增加會(huì)計(jì)科目：100201 工行存款 、124301多媒體教程、124302多媒體課件、130101報(bào)刊費(fèi)、 510101程多媒體教、510102 多媒體課件2、 修改會(huì)計(jì)科目：1001現(xiàn)金 需要進(jìn)行日記賬管理（在日記賬前打勾） 100201工行存款 需要進(jìn)行日記賬、銀行賬管理（分別在日記賬前、銀行賬前打勾）3、 指定會(huì)計(jì)科目：由【系統(tǒng)初始化】進(jìn)入【會(huì)計(jì)科目】窗口，在【編輯】菜單中單擊指定科目，【現(xiàn)金總賬科目】選擇現(xiàn)金，【銀行總賬科目】選擇銀行存款4、 設(shè)置輔助核算

17、標(biāo)記A 、將1131 應(yīng)收賬款設(shè)置為客戶往來核算科目（在客戶往來前打勾）B 、將1133 其他應(yīng)收款設(shè)置為個(gè)人往來核算科目（在個(gè)人往來前打勾）C 、將124301 多媒體教程、124302多媒體課件、510101 多媒體教程、510102 多媒體課件設(shè)置為數(shù)量核算科目，多媒體教程的計(jì)算單位是“冊(cè)”，多媒體課件的計(jì)算單位是“套”D 、將2121 應(yīng)付賬款設(shè)置為供應(yīng)商往來核算科目【設(shè)置憑證類別】類型限制類型限制科目 收款憑證借方必有1001,1002 付款憑證貸方必有1001,1002 轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002【錄入期初余額】科目編碼科目名稱計(jì)量單位輔助賬類型賬頁格式余額方向期初余額10

18、01現(xiàn)金日記賬金額式借6775.70 1002銀行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89 100201工行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89 110101股票金額式借17165.741131應(yīng)收賬款客戶往來金額式借157600.00 1133其他應(yīng)收款個(gè)人往來金額式借3800.00 1141壞賬準(zhǔn)備金額式貸788.00 1243庫存商品金額式借199976.00 124301多媒體教程數(shù)量金額式借87976.00 冊(cè)數(shù)量金額式借3142.00 124302多媒體課件數(shù)量金額式借112000.00 套數(shù)量金額式借3200.00 1301待攤費(fèi)用金額式借642.00 130101報(bào)

19、刊費(fèi)金額式借642.00 1501固定資產(chǎn)金額式借260680.00 1502累計(jì)折舊金額式貸2100.00 2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式貸276850.003101實(shí)收資本金額式貸500000.00 311105撥款轉(zhuǎn)入金額式貸149412.64 314115未分配利潤(rùn)金額式貸-123022.315101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額式貸510101多媒體教程（冊(cè)）數(shù)量金額式貸510102多媒體課件（套）數(shù)量金額式貸5502管理費(fèi)用金額式借【應(yīng)收賬款1131余額】日期 憑證號(hào)數(shù)客戶摘要方向金額2009-10-25 轉(zhuǎn)-118 世紀(jì)學(xué)校 銷售商品 借996002009-11-10 轉(zhuǎn)-45 海達(dá)公司 銷

20、售商品 借58000【其他應(yīng)收款1133余額】日期憑證號(hào)數(shù)部門名稱 個(gè)人名稱 摘要 方向 期初余額2009-12-25 付-78 總經(jīng)理辦公室 肖劍出差借款 借 3800【應(yīng)付賬款2121余額】日期憑證號(hào)數(shù) 供應(yīng)商 摘要 方向金額2009-09-20 轉(zhuǎn)-45 萬科公司 購買商品 貸 276850【試算平衡】在期初余額錄入完畢后，點(diǎn)擊試算按鈕，檢查試算結(jié)果是否平衡。如下圖：資產(chǎn) = 借 803,240.33負(fù)債 = 貸 276,850.00成本 = 平權(quán)益 = 貸 526,390.33損益 = 平合計(jì) = 借 803,240.33合計(jì) = 貸 803,240.33試算結(jié)果平衡【日常業(yè)務(wù)】請(qǐng)選擇

21、肖劍登錄1 1月3日，財(cái)務(wù)部陳劍從工行提取現(xiàn)金10000元用于備用金。（附單據(jù)1張）借：現(xiàn)金 10000貸：銀行存款工行存款1000021月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，交回現(xiàn)金200元。（附單據(jù)1張） 借：管理費(fèi)用3600現(xiàn)金200 貸：其他應(yīng)收款 380031月12日，市場(chǎng)部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還前欠貨款。（附單據(jù)2張）借：銀行存款工行存款99600貸：應(yīng)收賬款 9960041月14日，市場(chǎng)部宋佳向北京世紀(jì)學(xué)校售出多媒體教程600冊(cè)，單價(jià)32元。貨稅款尚未收到。（單據(jù)2張） 借：應(yīng)收賬款 21696貸：

22、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多媒體教程19200應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅249651月16日，市場(chǎng)部宋佳從萬科公司購入多媒體課件3000套，單價(jià)35元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫。（單據(jù)2張） 借：庫存商品多媒體課件10500 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13650貸：應(yīng)付賬款 118650-【總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)流程】填制憑證 > 出納簽字 > 審核憑證（審核人與制單人不能為同一人） > 記賬 > 期末處理流程【總賬期末處理流程】1期末轉(zhuǎn)賬定義用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬定義】，再選擇其下級(jí)菜單中的【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】，屏幕顯示期間損益設(shè)置窗。憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證本年利潤(rùn)科目：313

23、1單擊【確定】2 期末轉(zhuǎn)賬生成用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬生成】，用鼠標(biāo)單擊【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)】，則屏幕顯示要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的損益類科目；按【全選】按鈕，按【確定】即按計(jì)算結(jié)果生成轉(zhuǎn)賬憑證。切換操作員進(jìn)行審核、記賬。3對(duì)賬、結(jié)帳 -第四部分UFO報(bào)表王蘭登錄1 在【文件】中單擊【新建】2 在【格式】菜單中單擊【報(bào)表模板】，系統(tǒng)彈出“報(bào)表模板”對(duì)話框3 在下拉列表中選擇單位所在的行業(yè)：新會(huì)計(jì)制度4 選擇準(zhǔn)備建立的財(cái)務(wù)報(bào)表名稱：資產(chǎn)負(fù)債表5 單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)提示對(duì)話框6 單擊【確定】按鈕，當(dāng)前格式被自動(dòng)覆蓋7 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【賬套初始】，彈出“賬套及時(shí)間初始”對(duì)話框8 輸入賬套

24、號(hào)：888會(huì)計(jì)年度：20049 單擊【確認(rèn)】按鈕10 切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（點(diǎn)擊左下角【格式】）在【數(shù)據(jù)】菜單中錄入關(guān)鍵字：2004年1月31日11 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【表頁重算】。12 在【文件】菜單中選擇保存。將報(bào)表文件保存到D盤資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金應(yīng)付賬款銀行存款應(yīng)交稅金短期投資負(fù)債小計(jì)貨幣資金實(shí)收資本應(yīng)收賬款資本公積其他應(yīng)收款本年利潤(rùn)壞賬準(zhǔn)備利潤(rùn)分配庫存商品待攤費(fèi)用固定資產(chǎn)累計(jì)折舊資產(chǎn)合計(jì)803240.33926336.33負(fù)債及權(quán)益合計(jì)803240.33926336.33資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱：年 月 日 單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金QC(“1001”,1,“888”,2010,)QM(“1001”,1,“888”,2010,)B5=銀行存款QC(“1002”,1,“888”,2010,)QM(“1002”,1,“888”,2010,)B6=短期投資QC(“1101”,1,“888”,2010,)QM(“1101”,1,“8