試論公司的社會(huì)責(zé)任——開題報(bào)告

1、試論公司的社會(huì)責(zé)任開題報(bào)告一、本研究的立題依據(jù)和目標(biāo)（一）本研究的意義及在國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀與存在的問題1. 本研究的意義在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境問題的強(qiáng)烈互動(dòng)，越來越多的企業(yè)清楚地認(rèn)識(shí)到，企 業(yè)不僅是區(qū)域經(jīng)濟(jì)的基本組織，也是區(qū)域社會(huì)的基本組織?？蛻粼絹碓疥P(guān)注的不是產(chǎn)品本身，而是 企業(yè)對(duì)消費(fèi)者、員工、環(huán)境以及社會(huì)的責(zé)任。企業(yè)不僅要追求“利潤(rùn)最大化”，更要為創(chuàng)造企業(yè)利潤(rùn)的市場(chǎng)和社會(huì)服務(wù)，懂得如何回饋市場(chǎng)、回報(bào)社會(huì)是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)踐社會(huì)責(zé)任的必修之課，更是企業(yè) 科學(xué)管理、走可持續(xù)發(fā)展道路、保持長(zhǎng)盛不衰的重要法寶。本論文通過介紹企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵、概 況，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論知識(shí)，通過分析吉利控

2、股集團(tuán)有限公司的企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題，推論汽車 行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任存在的缺陷，并對(duì)此做出相應(yīng)的對(duì)策，為汽車行業(yè)實(shí)踐企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供建設(shè)性 的參考建議。2. 國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀企業(yè)的社會(huì)責(zé)任（Corporate Social Responsibility, 簡(jiǎn)稱 CSR理論可上溯到上個(gè)世紀(jì)初，但真正對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)研究則是最近幾十年的事。美國(guó)管理學(xué)大師彼德.德魯克（ 1974）認(rèn)為企業(yè)對(duì)社會(huì)的責(zé)任來自于兩個(gè)方面：一個(gè)領(lǐng)域是企業(yè)對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的影響；另一個(gè)領(lǐng)域則是社會(huì)本身所具 有的問題。里基.格里芬（1989）認(rèn)為，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任是指在提高本身利潤(rùn)的同時(shí)，對(duì)保護(hù)和增加 整個(gè)社會(huì)福利方面所承擔(dān)的責(zé)任。斯蒂芬.羅賓

3、斯（1991）認(rèn)為企業(yè)的社會(huì)責(zé)任是指超過法律和經(jīng)濟(jì)要求的、企業(yè)為謀求對(duì)社會(huì)有利的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)所承擔(dān)的責(zé)任。他還區(qū)分了社會(huì)責(zé)任和社會(huì)義務(wù)兩個(gè)概 念。一個(gè)企業(yè)只要履行了經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，就算履行了社會(huì)義務(wù)。而社會(huì)責(zé)任則是在社會(huì)責(zé)任的基 礎(chǔ)上加了一個(gè)道德責(zé)任，它要求企業(yè)分清是非并遵守基本的道德準(zhǔn)則。哈羅德.孔茨（1993）認(rèn)為企業(yè)的社會(huì)責(zé)任就是認(rèn)真地考慮公司的一舉一動(dòng)對(duì)社會(huì)的影響。弗氏是一位自由主義的經(jīng)濟(jì)學(xué)大師，在1970年給紐約時(shí)報(bào)寫的那篇引發(fā)了一場(chǎng)有關(guān)企業(yè)CSR的大論戰(zhàn)的文章中， 他分別從經(jīng)濟(jì)角度和哲學(xué)角度闡發(fā)了自己的觀點(diǎn)，后者包含了自由，個(gè)人主義，以及避免市場(chǎng)合謀現(xiàn)象的存在，認(rèn)為個(gè)人的自由和權(quán)利神圣

4、不可侵犯，它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。前者 認(rèn)為，個(gè)人可以同時(shí)投資于資本市場(chǎng)以及把一部分所得利潤(rùn)用來作公益事業(yè)。當(dāng)然，社會(huì)公共品也 可以讓企業(yè)以CSR的形式來提供，但一般來說，由CSR式提供的公共品給個(gè)人帶來的效用是比不上個(gè)人自由捐贈(zèng)所帶來的效用。因此，弗里德曼（1970）被廣泛引用的一句名言就是：“企業(yè)有且只有一個(gè)社會(huì)責(zé)任一一利用資源并在游戲規(guī)則許可的范圍內(nèi)提高盈利能力，也就是說，在一個(gè)開放與 自由競(jìng)爭(zhēng)的條件下誠(chéng)實(shí)無欺地從事交易活動(dòng)?！痹诟ダ锏侣姆治隹蚣芾铮髽I(yè)是由股東所擁有的，股東跟企業(yè)管理者之間是委托-代理關(guān)系。企業(yè)的管理者只是企業(yè)的雇員，其責(zé)任就是在遵守社會(huì)基本秩序（包括法律上的，倫理習(xí)慣方

5、面的）的前提下，根據(jù)所有者的意愿來管理企業(yè)，為股東盡可能地增加利潤(rùn)。如果在此基礎(chǔ)上還要企業(yè)承 擔(dān)社會(huì)責(zé)任，那無異于管理者不經(jīng)股東、顧客和雇員的同意就用他們的錢來解決社會(huì)問題，這實(shí)際 上是變相地向他們征稅，把政治機(jī)制擴(kuò)展到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，從而根本上破壞了個(gè)人的自由和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度按照這一關(guān)系，管理者是服務(wù)于股東的利益的，是不允許出現(xiàn)損害股東利益的現(xiàn)象的。進(jìn)一步說，這一論斷是由著名的費(fèi)雪分離定理（Fisher ' s separation theorem ）引申過來的，費(fèi)雪分離定理的原意是說，個(gè)體（指股東）在生產(chǎn)（這里指獲取利潤(rùn)）和分配（包括個(gè)人消費(fèi)和捐贈(zèng)）之間是可 以分離的，即可以先最大化股東利

6、潤(rùn)，再把所得利潤(rùn)在個(gè)人消費(fèi)和個(gè)人捐贈(zèng)之間作分配。在這里，由于社會(huì)公共品是非貿(mào)易品，不滿足費(fèi)雪分離條件的前提假設(shè)。但是盡管如此，我們可以把股東的 決策拆分成，投資于一家利潤(rùn)最大化的企業(yè)然后再把所得利潤(rùn)的一部分作個(gè)人捐贈(zèng)，這一決策過程也可以由直接投資于一家 CSR企業(yè)來形成，股東既可以獲取部分的利潤(rùn)回報(bào)（ financial returns ）, 還可以從CSR企業(yè)用另一部分利潤(rùn)來提供的公共品中獲取一定的社會(huì)回報(bào)（social returns） 。我國(guó)學(xué)者對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任研究主要是20世紀(jì)90年代以后開始的。高?。?994）認(rèn)為企業(yè)在追逐利潤(rùn)，謀求自我生存與發(fā)展的同時(shí)，還要維護(hù)社會(huì)和公眾利益，承擔(dān)

7、社會(huì)發(fā)展的責(zé)任，如繳納稅金的責(zé)任、保護(hù)環(huán)境的責(zé)任和保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益等。李鴻貴（1995）認(rèn)為CSR是指企業(yè)在組織生產(chǎn)過程中應(yīng)以積極負(fù)責(zé)的態(tài)度，盡量地使自己的行為符合社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，并積極參與社會(huì)問題的解決。個(gè)體應(yīng)包括對(duì)消費(fèi)者的責(zé)任、對(duì)股東的責(zé)任、對(duì)國(guó)家及主管部門的責(zé)任三個(gè)方面。張?zhí)m霞（1999）認(rèn)為，CSR是指企業(yè)為所處社會(huì)的福利而必須關(guān)心的道義上的責(zé)任。陳炳富、周祖城（2000）認(rèn)為廣義的企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的，以利益相關(guān)者為對(duì)象，包含經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任和道德責(zé)任在內(nèi)的一種綜合責(zé)任。狹義的CSR要是指道德責(zé)任。鄭孟狀、潘霞蓉（2003）認(rèn)為CSR是企業(yè)在謀求股東利潤(rùn)最大化之外所負(fù)有的維護(hù)和增

8、進(jìn)社會(huì)公共利益的義務(wù)。李洪彥從經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的角度探討了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問題，并基于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)行為的成本和利潤(rùn)最大化之間的辯證關(guān)系得出相關(guān)結(jié)論，其基本觀點(diǎn)是企業(yè)要著眼于長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化來看待社會(huì)責(zé)任問題。任榮明、朱曉明在其企業(yè)社會(huì)責(zé)任多視角透視一書中認(rèn)為企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任與其獲得 最大利潤(rùn)是不沖突的，其觀點(diǎn)是：以企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任有悖于企業(yè)利潤(rùn)最大化的木匾質(zhì)疑企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)是站不住腳的2。袁昊從企業(yè)的所有者、經(jīng)營(yíng)者、外部關(guān)系人角度，從企業(yè)社會(huì)指向探討了企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)績(jī)效關(guān)系進(jìn)行分析，指出承擔(dān)社會(huì)責(zé)任未必影響公司發(fā)展。王利曉從社會(huì)資本的角度，探討了企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響，指出企業(yè)

9、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任有利于企業(yè)的內(nèi)外社會(huì)資本的提高，從而指出社會(huì)資本與企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)相互促進(jìn)相互融合的雙贏策略的結(jié)試論公司的社會(huì)責(zé)任一一開題報(bào)告論。王志樂認(rèn)為企業(yè)實(shí)踐社會(huì)責(zé)任的首要任務(wù)是要合規(guī)經(jīng)營(yíng)，其表明：企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)遏制商業(yè)賄賂是全社會(huì)反腐倡廉的有效措施4。鐘宏武等人在政府與企業(yè)社會(huì)責(zé)任一書中認(rèn)為我國(guó)是一個(gè)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家，政府的管制行為對(duì)現(xiàn)存的社會(huì)經(jīng)濟(jì)依然具有較大的影響，因 此，這種“政府主導(dǎo)型”的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式?jīng)Q定了我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展尚不能完全依靠企業(yè)的 自覺自主來履行。履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的另一個(gè)關(guān)鍵是企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任信息的透明度。國(guó)外學(xué)者對(duì)于社會(huì)責(zé)任信息 披露的影響因素實(shí)

10、證研究主要集中在企業(yè)規(guī)模企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)外部利益集團(tuán)的壓力企業(yè)文化和公司治 理結(jié)構(gòu)等方面，國(guó)內(nèi)學(xué)者在這方面的研究主要聚焦在以下方面：李正（2006）通過對(duì)上海證券交易所 2003年521家上市公司的研究， 認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露與企業(yè)的規(guī)模、壓力集團(tuán)、重污染行業(yè)的企業(yè)正相關(guān)；與公司財(cái)務(wù)狀況、ST和PT類公司呈負(fù)相關(guān)關(guān)系；與股權(quán)性質(zhì)關(guān)系不明確。馬連福、趙穎（2007）對(duì)2005年458家上市公司的數(shù)據(jù)研究，結(jié)果顯示，公司績(jī)效、行業(yè)屬性和公司規(guī)模是影響上市公司社會(huì)責(zé)任信息披露程度的重要因素，其 中與公司績(jī)效和企業(yè)規(guī)模顯著正相關(guān)，而兩個(gè)公司的治理結(jié)構(gòu)變量未表現(xiàn)出對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的顯著影響沈洪濤（2007

11、）通過對(duì)C4行業(yè)的上市公司1999年至2004年的年報(bào)數(shù)據(jù)分析， 驗(yàn)證獲得上市公 司披露的企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息與公司規(guī)模和盈利展現(xiàn)狀及西方國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定適合我國(guó)的社會(huì) 責(zé)任信息披露準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)，加快對(duì)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的立法工作，使盡可能多的社會(huì)責(zé)任內(nèi)容有法律 的明文規(guī)定，做到有法可依，有據(jù)可查。同時(shí)，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息的披露采取自愿與強(qiáng)制相結(jié)合 的辦法，先選取職工信息產(chǎn)品信息和環(huán)境信息等為強(qiáng)制披露內(nèi)容，其他信息則慢慢地由自愿披露向 強(qiáng)制性披露過渡。2007年中國(guó)消費(fèi)者協(xié)會(huì)推出的良好企業(yè)維護(hù)消費(fèi)者利益社會(huì)責(zé)任導(dǎo)則包含企業(yè)對(duì)消費(fèi)者三個(gè)層次的社會(huì)責(zé)任：企業(yè)必須履行的法律規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)；企業(yè)應(yīng)該履行的

12、責(zé)任和義務(wù)，如環(huán)保節(jié)約永續(xù)發(fā)展；開展教育引導(dǎo)消費(fèi)等（殷格非，2007）。中國(guó)社科院2009年10月18日發(fā)布的中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究報(bào)告（ 2009）指出，從2008年 分析結(jié)果看，我國(guó)100強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任整體水平仍然較低，94家企業(yè)的社會(huì)責(zé)任平均分為 31.7分，整體處于“起步”階段。3. 國(guó)內(nèi)外研究存在的問題及可能取得的突破20世紀(jì)末至今，學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究主要集中于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與財(cái)務(wù)績(jī)效關(guān)系、企業(yè)社會(huì)責(zé)任與利益相關(guān)者理論、企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)化以及國(guó)際化等層面。企業(yè)社會(huì)責(zé)任在公司治理和 經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展方面的特殊地位和功能被進(jìn)一步放大。越來越多的事實(shí)證明，企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的前景是廣闊

13、的。上升到企業(yè)戰(zhàn)略高度審視企業(yè)的社試論公司的社會(huì)責(zé)任 一一開題報(bào)告會(huì)責(zé)任是CSR®論發(fā)展的趨勢(shì)。隨著維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展成為世界各國(guó)的共識(shí)，政府、行業(yè)和公眾都要求公司遵守倫理經(jīng)營(yíng)的假設(shè)，將自身利益與顧客利益、社會(huì)利益和生態(tài)環(huán)境利益協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，更使得公司履行社會(huì)責(zé)任的緊迫性日益加大。本論文應(yīng)用國(guó)內(nèi)外企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究成果探索適合汽車行業(yè)切實(shí)可行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐 路徑，為汽車行業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供建議和幫助。參考文獻(xiàn)：1 李洪彥.中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究M.北京：中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，20052 任榮明，朱曉明.企業(yè)社會(huì)責(zé)任多視角透視M.北京.北京大學(xué)出版社，2009:112-1153 美

14、斯蒂芬 P 羅賓斯.管理學(xué)M.中國(guó)人民大學(xué)出版社，19964 王志樂.合規(guī)：企業(yè)的首要責(zé)任M.北京.北京經(jīng)濟(jì)出版社，20105 鐘宏武，張?zhí)茩?，田瑾，李玉華.政府與企業(yè)社會(huì)責(zé)任多M.北京.經(jīng)濟(jì)管理出版社，2010:68-1036 李正.企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露影響因素實(shí)證研究J.特區(qū)經(jīng)濟(jì),2006(8)7 沈洪濤.公司特征與 公司社會(huì)責(zé)任信息披露一一來自我國(guó)上市公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)J.會(huì)計(jì)研究,2007 (3)8 馬連福，趙穎.上市公司社會(huì)責(zé)任信息披露影響因素研究J.證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)，2007 (3)9 張萍，馬忠.上市公司社會(huì)責(zé)任信息披露現(xiàn)狀及影響因素J.中國(guó)國(guó)情國(guó)力，2008 (9)10 童聲.談企業(yè)社

15、會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息披露J.合作經(jīng)濟(jì)與科技，2009 (1)11 楊春方.中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任影響因素實(shí)證研究J.經(jīng)濟(jì)學(xué)家，2009 (1)12 中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者問卷跟蹤調(diào)查報(bào)告.200613 金硝，李鋼.企業(yè)社會(huì)責(zé)任公眾調(diào)查的初步報(bào)告J.經(jīng)濟(jì)管理,2006 (3)14 岳婷婷，張?zhí)?關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的思考M.中國(guó)商界,2008(4)15 張明.入世后中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究J.復(fù)旦大學(xué)，200716 溫素彬，方苑.企業(yè)社會(huì)責(zé)任與財(cái)務(wù)績(jī)效關(guān)的實(shí)證研究J.中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì),2008,10:150-160 .17 王建瓊，何靜誼.公司治理、企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效與企業(yè)社會(huì)責(zé)任：基于中國(guó)制造業(yè)上市公司數(shù)據(jù)的經(jīng)驗(yàn)研究J.經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯,

16、2009(2)18 趙衛(wèi)華.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系J.商業(yè)文化，2010(10)19 寧永志.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任協(xié)調(diào)的探討J.會(huì)計(jì)之友,2010(1)20 劉培紅.談財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的協(xié)調(diào)J.山西財(cái)稅,2010(9)21王凱，黎友煥.國(guó)內(nèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論研究綜述J.WTO經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2007:1-2(二)本研究的內(nèi)容、目標(biāo)和擬解決的關(guān)鍵問題試論公司的社會(huì)責(zé)任開題報(bào)告1. 本研究?jī)?nèi)容本論文通過介紹企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵、概況，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論知識(shí)，通過分析吉利控股集團(tuán)有 限公司的企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題，推論汽車行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任存在的缺陷，并對(duì)此做出相應(yīng)的對(duì)策，為 汽車行業(yè)實(shí)踐企

17、業(yè)社會(huì)責(zé)任提供建設(shè)性的參考建議2. 研究目標(biāo)發(fā)現(xiàn)汽車行業(yè)企業(yè)實(shí)踐社會(huì)責(zé)任的缺陷；對(duì)汽車行業(yè)實(shí)踐企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概括進(jìn)行分析；運(yùn)用 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、引用國(guó)內(nèi)外企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究成果對(duì)汽車行業(yè)實(shí)踐企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供理論參考建議。3. 本研究擬解決的關(guān)鍵問題本研究擬解決的關(guān)鍵問題包括：(1) 汽車行業(yè)實(shí)踐企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺陷問題分析；(2) 針對(duì)問題提出理論支持。二、研究方法和進(jìn)度安排(一) 研究方法1. 文獻(xiàn)綜合研究方法：查閱與企業(yè)社會(huì)責(zé)任有關(guān)的資料(二) 進(jìn)度安排(1) 論文題目確定階段(2011.09-2011.11 )(2) 文獻(xiàn)資料收集、調(diào)研階段(2011.09-2011.11 )(3) 與教師座談、撰寫開題報(bào)告與修改階段(2011.10-2011.11 )(4) 開題報(bào)告答辯(2011.12月)(5) 論文資料再補(bǔ)充收集階段(2012.01-2012.02 )(6) 補(bǔ)充調(diào)查實(shí)踐階段(2