學校財務管理制度35503

1、南江縣長赤鎮(zhèn)xx小學學校財務管理制度 按照財政部、 國家教育部中小學財務制度及各級部門關于事業(yè)單位財務管理的有關要求,在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學的順利開展,特制定學校財務管理內(nèi)控制度如下: 一、預算管理：1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算,并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線"管理;2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則,不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報；3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準；4、學校在每個預算年度末，

2、應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報.并在校務公開欄內(nèi)公開。二、收入管理:1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入;2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項,更不得隱匿不報。3、學校的一切收費行為須做到有章可循,有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù),禁止一切亂收費；4、學校的一切收入均要入帳，并及時上解。 三、支出管理：1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失;2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦

3、校的原則。3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批;4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳；5、注重原始憑證的合法性,做到內(nèi)容完整,憑證合法，手續(xù)齊全.四、資產(chǎn)管理：（一）現(xiàn)金管理：1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行;2、學校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行；3、學校報帳員、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳；4、學校報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符,帳物相符；5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。（二）銀行存款管理：1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行帳戶;

4、2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶；3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管；4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢;5、按照財務要求做好銀行日記帳;6、每月將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。（三）財產(chǎn)物資管理：1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定,設立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務主任檢查一次,建立專項管理制度；2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由事務主任向校委會匯報一次,做到帳帳相符，帳物相符；3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批；4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查,并做好記

5、錄。（四)票據(jù)領用管理：1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊；2、出納人員使用代收費收據(jù)時,向會計領用，并依次編號逐一登記.各種票據(jù)不能混用；3、學校代收費應在期初收費結(jié)束后一周內(nèi)及時上交,收回記帳聯(lián)裝訂成冊,并同收費清冊核定有關差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室；4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目,金額不得涂改,字跡端正清楚，并加蓋收款人、學校公章。五、經(jīng)費報銷制度：（一)辦公費使用范圍及規(guī)定:1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等,不得移作它用。2、實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及

6、其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報事務處、校長室;3、購置的物資應有經(jīng)辦人,在購置前經(jīng)校長審批；4、購置物品一律入庫后再領取使用,由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準后報銷；5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。（二）差旅費報銷規(guī)定:1、兩個相符:差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；3、經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批;4、到外地學習、考察等按標準報銷。（三）學生代收費規(guī)定：1、向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目、標準收取

7、。不得超收或欠收。任何部門和個人未經(jīng)學校同意不得擅自向?qū)W生收費；2、收取現(xiàn)金一律開具代收費收據(jù),及時上解；六、申購驗收制度：1、辦公用品由學校安排人員負責購買,零星購買須填寫請購單，校長審批，500元以上固定資產(chǎn)購買由校務委員會研究，報教育局批準;2、儀器、設備、圖書、資料等由教導處、事務處落實專人負責訂購，事先須請示校長室;3、所有物品(購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后,入庫登記；4、領用物品須辦理有關手續(xù)。七、報廢報損制度：1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢；2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半,可予報廢；3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單,按規(guī)定經(jīng)上級部門批準,方可報廢報損；4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材,要及時銷帳,同時調(diào)整教學儀器、設備帳冊；5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理,不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會計檔案管理：1、按照會計法、會計檔案管理辦法的規(guī)定,對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊;2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳?3、各種會計檔案的保管