金蝶用戶文檔-EAS管理會計-成本管理

1、一、 基礎(chǔ)資料(一) 成本對象成本對象是將企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生各種生產(chǎn)費用對象化的歸集分配的對象，成本體現(xiàn)為完成成本對象目標而付出的價值，EAS成本系統(tǒng)的成本對象按關(guān)聯(lián)類型分為成本對象（產(chǎn)品）、成本對象（服務(wù)）、成本對象（項目）、成本對象（其它）；成本系統(tǒng)主要支持產(chǎn)品類型成本對象，即產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提供品種法、分批法、分類法成本對象，成本結(jié)轉(zhuǎn)使用綜合分步結(jié)轉(zhuǎn)法；服務(wù)類型成本對象主要應(yīng)用于輔助生產(chǎn)部門類成本中心提供的輔助服務(wù)，一個輔助生產(chǎn)成本中心可以提供多種輔助服務(wù)，每種輔助服務(wù)可對應(yīng)一個服務(wù)類型的成本對象，用于費用的歸集和分配；項目和其它類型的成本對象為系統(tǒng)預留，暫不提供對應(yīng)應(yīng)用。在金蝶EAS主界

2、面，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->輔助資料->成本對象或管理會計->成本管理->基礎(chǔ)資料->成本對象進入“成本對象”主界面如下圖所示：成本對象基礎(chǔ)資料按財務(wù)組織隔離，成本對象（產(chǎn)品）是和物料緊密關(guān)聯(lián)的，物料在不同財務(wù)組織的可以生成不同的成本對象；成本對象類別提供展開、收縮、展級、全展、全收、查找類別、新增類別、查看類別、修改類別、刪除類別、節(jié)點移動等功能；展開：點擊“”則系統(tǒng)自動展開當前光標焦點所在節(jié)點的直接下級節(jié)點；收縮：點擊“”則系統(tǒng)自動收縮當前光標焦點所在節(jié)點的下級節(jié)點；展級：點擊“”則系統(tǒng)自動分級展開當前光標焦點所在節(jié)點的所有下級節(jié)點；全展：點擊“”則系統(tǒng)自動全部展

3、開成本對象類別根節(jié)點下的所有下級節(jié)點；全縮：點擊“” 則系統(tǒng)自動全部收縮成本對象類別根節(jié)點下的所有下級節(jié)點；新增類別:系統(tǒng)預設(shè)了產(chǎn)品、服務(wù)（輔助服務(wù)）、其它、項目等節(jié)點，新增節(jié)點僅允許在預設(shè)節(jié)點下進行，選中“產(chǎn)品”、“服務(wù)”下的“輔助服務(wù)”、“其它”、“項目”可以在節(jié)點下新增類別；節(jié)點移動：因不同關(guān)聯(lián)類別的成本對象關(guān)聯(lián)內(nèi)容不同，所以節(jié)點移動只允許在預設(shè)成本對象類別內(nèi)移動，不允許跨預設(shè)類別移動；刪除類別：用戶可以刪除沒有子類別或下級明細的成本對象類別，系統(tǒng)預設(shè)的類別不允許刪除。成本對象資料的相關(guān)規(guī)則說明：關(guān)聯(lián)類型為“產(chǎn)品”的成本對象1、刪除物料財務(wù)資料頁內(nèi)容時，系統(tǒng)自動判斷物料在對應(yīng)財務(wù)組織的成

4、本對象是否被引用，如已被引用則不允許刪除成本對象；2、修改物料財務(wù)資料頁內(nèi)容時，系統(tǒng)自動判斷物料在財務(wù)組織對應(yīng)的成本對象是否被引用，如已被引用則“核算類別”和“計價方法”字段不允許修改；如未被引用則“核算類別”和“計價方法”仍可修改；“核算類別”從自制改為外購時，系統(tǒng)自動刪除對應(yīng)的成本對象；當核算類別為自制，計價方法在“個別計價法”與“非個別計價法”間變更時，成本對象在分批法和品種法間變更時，計價方法在“非個別計價法”內(nèi)變更時，成本對象保持品種法不變。3、成本對象對應(yīng)的BOM編號為生產(chǎn)制造系統(tǒng)生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理模塊的BOM編號，可選擇審核狀態(tài)的BOM，BOM上的父項物料和成本對象對應(yīng)的父項物料必需一

5、致，成本對象保存時，系統(tǒng)會自動檢查，如不一致，系統(tǒng)會提示不允許保存。4、分步法成本對象由系統(tǒng)根據(jù)成本計算中低位碼運算自動判斷。品種法成本對象在財務(wù)組織內(nèi)，核算類別為<自制>并且計價方法為非個別計價法的物料，當物料財務(wù)資料頁簽維護并審核時，自動生成成本對象，成本對象資料中不需要直接增加品種法成本對象，系統(tǒng)會根據(jù)符合這些條件的物料自動生成相應(yīng)的成本對象。品種法成本對象可維護對應(yīng)的BOM編號。分批法成本對象分批法成本對象新增：物料計價方法為“個別計價法”的自制物料在對應(yīng)的財務(wù)組織資料審批時自動生成批次為空的分批法成本對象。新增一個分批法成本對象的步驟：1.進入主控臺后，選擇成本基礎(chǔ)資料成

6、本對象，就可以進入成本對象維護；2.選擇新增，進入“新增成本對象”；3.輸入成本對象的編碼、名稱、批次；4.成本計算方法選擇“分批法”；5.批次需要手工錄入；6.然后增加對應(yīng)的自制物料，選擇物料編碼對應(yīng)的F7編輯器，彈出界面中只有財務(wù)組織內(nèi)個別計價法的物料。7.單擊【保存】。批次成本對象只能指定一個自制物料。被定義為不同分批法成本對象的同一產(chǎn)品的批次不能重復。分類法成本對象分類法成本對象是以兩個或兩個以上的產(chǎn)品構(gòu)成的產(chǎn)品類別作為對應(yīng)內(nèi)容的成本對象，分類成本對象中存在一個標準產(chǎn)品，系數(shù)為1，用戶可以根據(jù)需要設(shè)置若干個聯(lián)產(chǎn)品或副產(chǎn)品，標示為“副產(chǎn)品”的物料，在成本核算中，成本采用指定標準成本形式從

7、分類成本對象中扣除，聯(lián)產(chǎn)品成本會按照設(shè)定的類內(nèi)分配標準分配得到；分類法成本對象的新增：1.進入主控臺后，選擇成本基礎(chǔ)資料成本對象，就可以進入成本對象維護；2.選擇新增，進入“新增成本對象”；3.輸入成本對象的編碼、名稱；4.成本計算方法選擇“分類法”；6.然后增加對應(yīng)的自制物料，選擇物料編碼對應(yīng)的F7編輯器，彈出界面中只有財務(wù)組織內(nèi)的非個別計價法的自制物料。7.單擊【保存】。分類成本對象保存時，系統(tǒng)會自動判斷類內(nèi)對應(yīng)的自制物料是否有成本對象對應(yīng)，如有其它成本對象，系統(tǒng)將自動將對應(yīng)的成本對象禁用，禁用時，如發(fā)現(xiàn)對應(yīng)的成本對象已在當前期間或以后期間被業(yè)務(wù)單據(jù)引入用，則不允許禁用，分類成本對象不允許

8、創(chuàng)建。關(guān)聯(lián)生成系統(tǒng)提供獨立的關(guān)聯(lián)物料生成成本對象功能，主要針對原來未安裝成本系統(tǒng)的用戶，點擊“關(guān)聯(lián)生成”系統(tǒng)將自動生成成本對象。關(guān)聯(lián)生成的規(guī)則：當前登錄財務(wù)組織內(nèi)維護了物料財務(wù)資料頁簽且已核準，規(guī)則1：財務(wù)資料頁中核算類別為“自制”，計價方法為“個別計價法”的物料，生成分批法成本對象（批次為空）；規(guī)則2：財務(wù)資料頁中核算類別為“自制”，計價方法為非個別計價法的物料，生成品種法成本對象。成本對象導入成本對象可通過模板導入，導入前請先維護好成本對象分類；在“成本對象序時簿”文件菜單中，選擇“導入”，系統(tǒng)彈出成本對象引入窗口，先引出模板，維護模板中的必錄項，然后選擇引入方式，指定引入數(shù)據(jù)所在文件路徑

9、，選擇“引入”系統(tǒng)自動完成成本對象資料的引入，引入過程中，如遇到錯誤系統(tǒng)會根據(jù)用戶選擇的數(shù)據(jù)出錯處理，給出相應(yīng)的提示。成本對象復制新增在成本對象編輯界面，可以使用復制新增供功能，這樣能加快新增成本對象的速度。編輯界面如下：共耗成本對象，系統(tǒng)可在如下界面設(shè)置成本消耗類單據(jù)是否必須錄入成本對象：當設(shè)置為必須錄入成本對象的時候，系統(tǒng)自動生成如下成本對象：(二) 成本對象組成本對象組是成本費用歸集的輔助資料，當生產(chǎn)過程中消耗的材料或費用不能直接歸集到具體成本對象，而又不能在整個業(yè)務(wù)發(fā)生成本中心內(nèi)共耗時，可使用成本對象組進行歸集，進行費用分配時，系統(tǒng)會自動按照用戶設(shè)置的產(chǎn)品間費用分配標準進行分配，將這部

10、分共耗費用在組內(nèi)分配給具體的成本對象，而不會分配到組外的其它成本對象上，通過成本對象組可以保證共耗費用分配的科學合理。在金蝶EAS主界面，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->輔助資料->成本對象組或管理會計->成本管理->成本基礎(chǔ)資料->成本對象組進入“成本對象”主界面如下圖所示：成本對象組的相關(guān)規(guī)則說明：1 成本對象組按照財務(wù)組織隔離，即成本對象組內(nèi)的成本對象不可跨財務(wù)組織；2 成本對象組內(nèi)的成本對象必須大于等于兩個，且不可重復，即一個成本對象只能在一個成本對象組內(nèi)出現(xiàn)一次；3 不同的成本對象組內(nèi)的成本對象可以重復，即一個成本對象可以存在于多個成本對象組中；4 一個成本對象組維

11、護過程中，為保持組內(nèi)成員不重復，已加入組內(nèi)的成本對象在后續(xù)編輯中的F7選擇框中將不再顯示。5 成本對象組維護過程中支持用Ctrl/Shift多選成本對象。(三) 成本中心組成本中心組是財務(wù)組織內(nèi)一類成本中心的集合，生產(chǎn)過程中的某些間接費用，不能直接記賬到具體的成本中心或者生產(chǎn)費用需要由多個成本中心共同承擔時，可以先計入成本中心組，再按照一定的分配標準將成本中心組歸集的費用分配到各成本中心，作為對應(yīng)成本中心費用的一部分參與后續(xù)成本中心內(nèi)的費用分配與成本核算。在金蝶EAS主界面，選擇管理會計->成本管理->成本基礎(chǔ)資料->成本中心組進入“成本對象”主界面如下圖所示：成本中心組的相

12、關(guān)規(guī)則說明：1. 成本對象組按照財務(wù)組織隔離，即成本中心組內(nèi)的成本中心不可跨財務(wù)組織；2. 成本中心組內(nèi)的成本對象必須大于等于兩個，且不可重復，即一個成本對象只能在一個成本對象組內(nèi)出現(xiàn)一次；3. 不同的成本中心組內(nèi)的成本中心可以重復，即一個成本對象可以存在于多個成本中心組中；4、成本中心組應(yīng)用于處理非材料類要素費用的歸集與分配。(四) 成本項目成本項目是費用按經(jīng)濟用途分類的結(jié)果，成本項目是進行產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析和成本相關(guān)責任考核的重要基礎(chǔ)資料，為適應(yīng)不同集團管控強度的需要，EAS成本系統(tǒng)中，成本項目設(shè)置為可分配或引用的基礎(chǔ)資料，集團企業(yè)可以將成本管控強度通過設(shè)置“業(yè)務(wù)控制策略”落實到系統(tǒng)中。在金

13、蝶EAS主界面，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->業(yè)務(wù)控制策略，進入“業(yè)務(wù)控制策略”主界面如下圖所示：成本項目基礎(chǔ)資料分為成本項目分組和成本項目資料兩大部分。成本項目分組是在根管理單元建立，全局共享的基礎(chǔ)資料；成本項目資料是在管理單元建立，并可分配到下級或其他管理單元，通過業(yè)務(wù)控制策略控制，各管理單元是否有建立成本項目的權(quán)限，成本項目通過自定義或分配引用才可使用，如在某管理單元設(shè)置的業(yè)務(wù)控制策略為不允許新增、修改、刪除，則該管理單元對應(yīng)的成本項目只能通過分配或引用得到。在金蝶EAS主界面，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->輔助資料->成本項目或管理會計->成本管理->成本基礎(chǔ)資料->成

14、本項目，進入“成本項目”主界面如下圖所示：成本項目資料涉及的內(nèi)容主要有：成本項目編碼、成本項目名稱、成本項目類型、成本項目性態(tài)、備注；成本項目編碼、成本項目名稱為必錄項，成本項目編碼在根管理單元下所有管理單元內(nèi)唯一；成本項目類別分為材料和其它，材料類成本項目還用于成本還原時，系統(tǒng)考慮材料類成本項目的還原，其它類成本項目對應(yīng)的半產(chǎn)品不進行成本還原；成本性態(tài)分為固定成本和變動成本，為后續(xù)做變動成本法下的核算與分析預留；成本項目可設(shè)置歸集數(shù)量、數(shù)量計量單位和對應(yīng)單價精度，主要適用于按主要材料或可量化的勞務(wù)設(shè)置成本項目的企業(yè)，為后續(xù)版本按成本項目統(tǒng)計數(shù)量消耗提供支持，用于在成本項目上記錄對應(yīng)明細的匯總

15、數(shù)量；(五) 要素費用要素費用是費用按經(jīng)濟內(nèi)容分類的結(jié)果，成本管理系統(tǒng)通過要素費用進行費用歸集，要素費用是EAS成本管理系統(tǒng)中費用歸集的重要基礎(chǔ)資料；要素費用資料為可在管理單元間共享的基礎(chǔ)資料，即通過業(yè)務(wù)控制策略進行控制，并同時具有共性和個性部分資料內(nèi)容。要素費用由兩部分構(gòu)成，基本資料（共性部分）和財務(wù)資料（個性部分）。在基礎(chǔ)資料中主要有要素費用編碼、要素費用名稱和要素費用類型、歸集數(shù)量、計量單位、單價精度等內(nèi)容；要素費用編碼和名稱為必錄項，且要素費用編碼在根管理單元及其以下各管理單元內(nèi)唯一；要素費用類型分為材料費用和其它費用兩類，材料類要素費用：系統(tǒng)預設(shè)了一個“材料費用”，并且不允許再新增材

16、料類要素費用；材料類要素費用是來源于與供應(yīng)鏈相關(guān)物料領(lǐng)用業(yè)務(wù)單據(jù)，成本系統(tǒng)直接進行了業(yè)務(wù)集成；其它費用類要素費用：由用戶根據(jù)需要進行定義，可為除材料類費用外的所有其它費用，如人工費用、折舊費用、動力費用、其它費用等等，其它費用類要素費用數(shù)據(jù)來源，支持從總賬系統(tǒng)引入，直接生成其它費用歸集單據(jù)；系統(tǒng)可設(shè)置對其它要素費用進行歸集數(shù)量設(shè)置，即用戶可以對不需要通過供應(yīng)鏈系統(tǒng)出入庫流轉(zhuǎn)，但有記錄數(shù)量的生產(chǎn)消耗要素設(shè)置歸集數(shù)量，設(shè)置歸集數(shù)量后需要指定歸集數(shù)量的計量單位，和對應(yīng)單價的精度。在金蝶EAS主界面，選擇管理會計->成本管理->成本基礎(chǔ)資料->要素費用進入“要素費用”主界面如下圖所示

17、：要素費用的財務(wù)資料部分主要內(nèi)容是“財務(wù)組織”、“記賬分類”、“默認成本項目”；要素費用的記賬分類中預設(shè)了“轉(zhuǎn)入制造費用科目”、“轉(zhuǎn)入基本生產(chǎn)成本科目”、“轉(zhuǎn)入輔助生產(chǎn)成本科目”和“貸方科目”；通過設(shè)置要素費用的記賬分類，可以在成本系統(tǒng)憑證處理的動態(tài)會計轉(zhuǎn)換規(guī)則中引用；默認成本項目為必錄項，成本項目取值范圍為財務(wù)組織所在管理單元對應(yīng)的成本項目。(六) 輔助服務(wù)輔助服務(wù)是輔助生產(chǎn)部門提供的自制輔助服務(wù)所對應(yīng)的系統(tǒng)基礎(chǔ)資料，系統(tǒng)通過輔助服務(wù)成本的核算和結(jié)轉(zhuǎn)實現(xiàn)輔助部門成本向直接生產(chǎn)部門和管理部門的分配。輔助服務(wù)基礎(chǔ)資料為可在管理單元間共享的基礎(chǔ)資料，即通過業(yè)務(wù)控制策略進行控制，并同時具有共性和個性

18、部分資料內(nèi)容。輔助服務(wù)基礎(chǔ)資料由兩部分構(gòu)成，基本資料（共性部分）和財務(wù)資料（個性部分）。必須維護輔助服務(wù)財務(wù)資料才能建立對應(yīng)服務(wù)類成本對象進行成本費用歸集和分配在金蝶EAS主界面，選擇管理會計->成本管理->基礎(chǔ)資料->輔助服務(wù)進入“輔助服務(wù)”主界面如下圖所示：注：系統(tǒng)允許一個輔助生產(chǎn)部門類成本中心提供多種輔助服務(wù)，但每種輔助服務(wù)必須有唯一的輔助生產(chǎn)成本中心對應(yīng)。(七) 分配標準成本分配標準單元是構(gòu)成分配標準的數(shù)據(jù)單元因子，每個分配標準單元代表了一個分配標準數(shù)據(jù)來源類型，分配標準單元會隨分配標準的分配引用自動分配引用，分配標準單元自身不能直接做為分配標準。在金蝶EAS主界面，

19、管理會計->成本管理->成本基礎(chǔ)資料->分配標準單元進入“分配標準單元”主界面如下圖所示：系統(tǒng)預設(shè)了分類法成本分配標準、成本中心間費用分配標準、產(chǎn)品間費用分配標準、在產(chǎn)品成本分配標準、服務(wù)成本對象間費用分配標準五大類分配標準單元.分類法成本分配標準類別中預設(shè)了產(chǎn)品實際完工產(chǎn)量、自制物料系數(shù)和分類法成本分配權(quán)重三個標準單元因子，產(chǎn)品實際完工產(chǎn)量來源于分類成本對象類內(nèi)的自制物料的生產(chǎn)入庫單入庫數(shù)量，自制物料系數(shù)來源為分類成本對象類內(nèi)自制物料對應(yīng)的系數(shù)，分類法成本分配權(quán)重是系統(tǒng)預設(shè)系數(shù)，應(yīng)用中用戶應(yīng)根據(jù)類內(nèi)物料成本權(quán)重進行維護。成本中心間費用分配標準類別中預設(shè)了期初在產(chǎn)品產(chǎn)量、本期

20、投入產(chǎn)量、本期完工產(chǎn)量、期末在產(chǎn)品產(chǎn)量、實際工時、單位標準工時六個標準單元因子，其中產(chǎn)量部分的4個因子，數(shù)據(jù)源可在產(chǎn)品投入產(chǎn)出表中體現(xiàn)，實際工時和單位標準工時在分配標準單元數(shù)據(jù)維護中有單獨的數(shù)據(jù)維護對應(yīng)。產(chǎn)品間費用分配標準類別中預設(shè)了期初在產(chǎn)品產(chǎn)量、本期投入產(chǎn)量、本期完工產(chǎn)量、期末在產(chǎn)品產(chǎn)量、材料定額、實際工時等預設(shè)標準單元，其中材料定額標準單元需要用到生產(chǎn)制造系統(tǒng)的BOM清單，需要在成本對象上指定對應(yīng)自制物料所使用的BOM;實際工時數(shù)據(jù)來源于分配標準單元數(shù)據(jù)錄入中錄入的實際工時；其它有關(guān)產(chǎn)量的預設(shè)均來源于產(chǎn)品產(chǎn)量歸集數(shù)據(jù)。服務(wù)成本對象間費用分配標準類別主要用于輔助生產(chǎn)成本中心內(nèi)間接費用在輔助

21、服務(wù)間的分配，系統(tǒng)預設(shè)了輔助服務(wù)消耗量數(shù)據(jù)單元因子，數(shù)據(jù)來源與內(nèi)部費用結(jié)算單上的輔助服務(wù)消耗量匯總，在輔助生產(chǎn)成本中心發(fā)生的間接費用，在成本中心內(nèi)輔助服務(wù)間分配時，輔助服務(wù)消耗量的取值為輔助服務(wù)在對應(yīng)產(chǎn)出輔助成本中心的總提供量；當輔助服務(wù)作為間接費用在其它成本中心內(nèi)分配時，輔助服務(wù)消耗量為輔助服務(wù)在對應(yīng)受益成本中心的消耗量。在產(chǎn)品成本費用分配標準類型中也預設(shè)了期初在產(chǎn)品產(chǎn)量、本期投入產(chǎn)量、本期完工產(chǎn)量、期末在產(chǎn)品產(chǎn)量、約當系數(shù)、實際工時等預設(shè)標準單元，除約當系數(shù)為這些分配標準單元與產(chǎn)品間費用分配標準中的相同，約當系數(shù)分配標準單元數(shù)據(jù)源來源于分配標準單元數(shù)據(jù)錄入中的約當系數(shù)錄入，系統(tǒng)提供了按成本

22、對象、成本項目錄入約當系數(shù)，參見約當系數(shù)數(shù)據(jù)錄入。所有類型的分配標準單元均支持自定義選擇相應(yīng)的分配標準單元類型，點工具欄的“新增”，進入分配標準單元的新增功能，類型不同分配標準單元新增界面會有所不同：產(chǎn)品間費用分配標準單元的新增分配標準單元介紹：1、產(chǎn)品間費用分配標準中的“直接歸集的材料數(shù)量”、分配標準單元參數(shù)“取分配結(jié)果表成本項金額”；2、“直接歸集的材料數(shù)量”分配單元因子是材料費用發(fā)生時直接指定了具體成本對象的材料對應(yīng)的數(shù)量，這種分配標準適用于在絕大部分情況下消耗材料是可以直接歸集的，但對可直接歸集的材料也存在個別時候，不能指定到具體成本對象，需要進行分攤的業(yè)務(wù)場景。3、成本中心間費用分配

23、標準單元和產(chǎn)品間費用分配標準單元，分配標準單元中參數(shù)“取分配結(jié)果表成本項目金額”和“對應(yīng)的成本項目”，用于增加個性分配標準單元，如企業(yè)需要用各產(chǎn)品的材料成本權(quán)重來分配人工或制造費用，也即認為產(chǎn)品成本中的人工或制造費用與材料費用部分存在因果關(guān)系，材料成本高的產(chǎn)品應(yīng)分攤較高的人工或制造費用成本，材料成本低的產(chǎn)品相應(yīng)的人工或制造費用成本也低，該類分配標準單元也可以和其他分配標準單元因子結(jié)合使用。4、分配標準單元支持對產(chǎn)品間費用分配標準設(shè)置“對數(shù)據(jù)啟用業(yè)務(wù)控制策略”設(shè)置，選擇了“對數(shù)據(jù)啟用業(yè)務(wù)控制策略”的分配標準單元，數(shù)據(jù)錄入時，需要在“業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)錄入”中進行，業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)可

24、根據(jù)“業(yè)務(wù)控制策略”的設(shè)置進行數(shù)據(jù)的分配與引用，實現(xiàn)在管理單元間的共享與控制。(八) 分配標準分配標準是進行各類費用分配的依據(jù)，分配標準通過公式定義的形式設(shè)置，分配標準是在管理單元間共享的基礎(chǔ)資料，可通過分配或引用的方式在管理單元間共享，并可通過“業(yè)務(wù)控制策略”進行靈活控制；系統(tǒng)提供了分類法成本分配標準、成本中心間費用分配標準、產(chǎn)品間費用分配標準、在產(chǎn)品成本分配標準、服務(wù)成本對象間費用分配標準五大類型分配標準，并提供了系統(tǒng)預設(shè)：分配標準類別分配標準編碼分配標準名稱計量單位系統(tǒng)預設(shè)計算公式備注成本中心間費用分配標準6101完工產(chǎn)量數(shù)量是完工產(chǎn)量=本期完工產(chǎn)量6102實際工時小時是實際工時=實際工

25、時產(chǎn)品間費用分配標準6201完工產(chǎn)量數(shù)量是完工產(chǎn)量=本期完工產(chǎn)量6202實際工時小時是實際工時=實際工時6203材料定額數(shù)量是材料定額=材料定額*本期投入產(chǎn)量在產(chǎn)品成本分配標準6303約當產(chǎn)量法數(shù)量是約當產(chǎn)量法=期末在產(chǎn)品產(chǎn)量*約當系數(shù)/(期末在產(chǎn)品產(chǎn)量*約當系數(shù) + 本期完工產(chǎn)量)6301不計算在產(chǎn)品成本數(shù)量是6302按完工產(chǎn)品計算數(shù)量是SYS-6304在產(chǎn)品按材料盤點計算數(shù)量或金額是分類法成本分配標準6401分類法加權(quán)平均分配標準數(shù)量是分類法加權(quán)平均分配標準=產(chǎn)品實際完工產(chǎn)量*分類法成本分配權(quán)重服務(wù)成本對象間費用分配標準6210輔助生產(chǎn)費用消耗量數(shù)量是輔助生產(chǎn)費用消耗量=本期輔助生產(chǎn)費用消

26、耗量分配標準的定義和分配：用戶可在管理單元內(nèi)自定義分配標準，自定義的分配標準可在定義管理單元和分配到的管理單元下的所有財務(wù)組織共享使用，系統(tǒng)支持集團建立分配標準，分配或引用給下屬各管理單元的應(yīng)用模式，可幫助集團統(tǒng)一下屬集團或企業(yè)的相關(guān)共耗費用的分配標準，保障集團對下屬的成本管理體系的統(tǒng)一控制和使相關(guān)成本數(shù)據(jù)信息具有可比性。自定義分配標準時，需首先確定在哪個層級的管理單元定義使用，分配標準使用何種分配標準單元因子，然后確定分配標準應(yīng)用于產(chǎn)品間費用分配還是在產(chǎn)品成本分配標準，設(shè)置分配標準對應(yīng)的標準值計算公式。分配標準在分配或引用時，會自動檢查分配標準單元在管理單元是否存在，如有不存在的分配標準單元

27、，系統(tǒng)將自動分配或引用。選擇【分配標準】à【產(chǎn)品間費用分配標準】 新增，進行分配標準的定義；在產(chǎn)品成本分配標準的新增：選擇【分配標準】à【在產(chǎn)品成本分配標準】 新增，進行分配標準的定義；在產(chǎn)品成本分配標準的計算公式代表在產(chǎn)品成本占本期成本對象總投入成本的比例系數(shù)，該系數(shù)必須大于等于0且小于等于1。約當產(chǎn)量標準的公式代表“在產(chǎn)品在完工在產(chǎn)整體成本中占的分配比例”。二、 實際成本(一) 成本初始化1. 期初在產(chǎn)成本余額新增在錄入期初在產(chǎn)品成本余額前，需要先設(shè)置成本管理系統(tǒng)的啟用期間，可按公司名稱和系統(tǒng)模塊兩種維度設(shè)置系統(tǒng)啟用期間，設(shè)置完成后保存。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單

28、->系統(tǒng)平臺->系統(tǒng)配置->系統(tǒng)狀態(tài)控制，彈出系統(tǒng)狀態(tài)控制列表如下：期初在產(chǎn)成本余額表按財務(wù)組織、成本中心、成本對象記錄了期初在制品產(chǎn)量、本年累計完工產(chǎn)量、和在產(chǎn)品分成本項目的金額、累計發(fā)生金額、累計完工金額以及材料類成本項目的材料耗用和發(fā)生明細情況；在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->成本管理->實際成本->成本初始化->期初在產(chǎn)成本余額新增，進入期初在產(chǎn)品余額表新增：單據(jù)錄入規(guī)則說明：Ø 單據(jù)編號：可手工錄入或在編碼規(guī)則的規(guī)則定義中設(shè)置；Ø 財務(wù)組織：默認為當前登錄的財務(wù)組織；Ø 單據(jù)狀態(tài)：分為保存、提交、審核。

29、16; 成本中心：在登錄財務(wù)組織下選擇，僅可選擇實體成本中心，成本中心類型為“直接生產(chǎn)部門”；Ø 成本對象：在當前登錄的財務(wù)組織下的成本對象，目前僅支持產(chǎn)品類成本項目；Ø 產(chǎn)品規(guī)格：為成本對象對應(yīng)的自制物料的規(guī)格型號；Ø 期初在產(chǎn)品產(chǎn)量：啟用期間的前述字段確定的成本對象對應(yīng)產(chǎn)品的在產(chǎn)品產(chǎn)量，計量單位為產(chǎn)品的基本計量單位；Ø 本年累計完工產(chǎn)量：截止啟用期間的本年度累計完工產(chǎn)量，為后續(xù)非年初啟用成本系統(tǒng)的累計數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析用；Ø 成本項目：成本項目錄入支持CTRL或SHIFT多選，選擇有材料類成本項目需要先對單據(jù)進行保存后，在雙擊材料明細或?qū)?yīng)行的材

30、料明細字段，系統(tǒng)彈出維護窗口，可維護材料類成本項目對應(yīng)的材料明細，材料類成本項目的金額必須由下屬明細匯總生成，不允許直接修改材料類成本項目金額，期初材料明細中需要維護材料編碼、批次、基本計量單位數(shù)量、單價、金額、本年累計發(fā)生材料數(shù)量、本年累計發(fā)生材料金額、本年累計完工材料數(shù)量、本年累計完工材料金額等信息。2. 期初在產(chǎn)成本余額查詢期初在產(chǎn)成本余額查詢主要是提供了自定義條件查詢和新增、修改、刪除、審核、反審核、查找、打印、打印預覽、期初在產(chǎn)余額引入、期初在產(chǎn)余額材料明細引入等功能。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->成本管理->實際成本->成本初始化->期初在產(chǎn)成本余額查

31、詢，進入期初在產(chǎn)品余額表查詢：期初在產(chǎn)品余額表及材料明細引入功能，在初始化過程中，結(jié)束初始化前，可使用文件菜單的導入功能，進行期初在產(chǎn)品余額表及材料明細的數(shù)據(jù)文件引入，提升初始化工作效率。3. 結(jié)束初始化EAS成本系統(tǒng)提供結(jié)束初始化和反初始化功能，系統(tǒng)結(jié)束初始化后，將自動更新“系統(tǒng)控制狀態(tài)”中對應(yīng)財務(wù)組織的成本管理模塊“啟用”狀態(tài)，并屏蔽期初在產(chǎn)品余額表的修改、保存、審核、反審核等功能，只允許查看。結(jié)束初始化的條件：所有當前財務(wù)組織的期初在產(chǎn)品余額單據(jù)已審核，如有單據(jù)未審核則系統(tǒng)會提示“有未審核的單據(jù)不能結(jié)束初始化”。反初始化的條件：當前要反初始化的財務(wù)組織結(jié)束初始化后未進行結(jié)賬處理，反初始化

32、時，系統(tǒng)不清除原來結(jié)束初始化時更新的后臺數(shù)據(jù)，當再次結(jié)束初始化時，才對后臺的期初在產(chǎn)余額數(shù)據(jù)表進行更新。(二) 分配標準設(shè)置1. 成本中心間費用分配標準設(shè)置成本中心間分配標準設(shè)置提供了對可歸集于成本中心組但無法直接追溯到具體成本中心的各類要素費用的分配標準設(shè)置，系統(tǒng)提供自定義條件查詢并支持按自定義查詢方案設(shè)置分配標準；在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準設(shè)置->成本中心間費用分配標準設(shè)置，彈出成本中心間費用分配標準設(shè)置列表如下：成本中心間費用分配標準設(shè)置主要功能介紹：生成功能：首次使用系統(tǒng)時，成本中心間費用分配設(shè)置表中無

33、任何記錄，用戶可通過該功能來生成當前財務(wù)組織的成本中心間費用分配設(shè)置表，設(shè)置表按要素費用和成本中心組進行組合，設(shè)置表生成后用戶對設(shè)置表各分錄選擇對應(yīng)的分配標準，設(shè)置完畢后保存即可；設(shè)置功能：設(shè)置功能是系統(tǒng)提供的批量設(shè)置分配標準的功能；用戶設(shè)置某行分配標準后，將光標放置在設(shè)置的字段上，點擊設(shè)置，系統(tǒng)自動將該行下的所有分配標準自動更新為設(shè)置行的分配標準。新增功能：系統(tǒng)提供新增分配標準的功能。插入功能：系統(tǒng)提供插入分配標準的功能。刪除功能：系統(tǒng)提供對設(shè)置表內(nèi)容進行刪除功能，如某行要素費用和成本中心的組合不可能出現(xiàn)共耗費用情況，無需設(shè)置則可將該行從設(shè)置表中刪除，如后續(xù)需要則再次生成設(shè)置表即可。導入：用

34、戶可以從外部文件（一般為Excel文件）導入數(shù)據(jù)到序時薄。導出：用戶可以從序時薄導出數(shù)據(jù)到外部文件（一般為Excel文件）。2. 產(chǎn)品間費用分配標準設(shè)置產(chǎn)品間費用分配標準設(shè)置提供了對可明確到具體成本中心但無法明確的具體成本對象的各類要素費用的分配標準設(shè)置，系統(tǒng)提供自定義條件查詢并支持按自定義查詢方案設(shè)置分配標準；在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準設(shè)置->產(chǎn)品間費用分配標準設(shè)置，彈出產(chǎn)品間費用分配標準設(shè)置列表如下：產(chǎn)品間費用分配標準設(shè)置主要功能介紹：生成功能：首次使用系統(tǒng)時，產(chǎn)品間費用分配設(shè)置表中無任何記錄，系統(tǒng)提供生成

35、功能，用戶可生成當前財務(wù)組織的產(chǎn)品間費用分配設(shè)置表，系統(tǒng)按要素費用和成本中心的排列組合生成設(shè)置表，設(shè)置表生成后系統(tǒng)自動保存，用戶只需設(shè)置各行對應(yīng)的共耗分配標準即可；設(shè)置功能：設(shè)置功能是系統(tǒng)提供的批量設(shè)置分配標準的功能；用戶設(shè)置某行分配標準后，將光標放置在設(shè)置的字段上，點擊設(shè)置，系統(tǒng)自動將該行下的所有分配標準自動更新為設(shè)置行的分配標準。新增功能：系統(tǒng)提供新增分配標準的功能。插入功能：系統(tǒng)提供插入分配標準的功能。刪除功能：系統(tǒng)提供對設(shè)置表內(nèi)容進行刪除功能，如某行要素費用和成本中心的組合不可能出現(xiàn)共耗費用情況，無需設(shè)置則可將該行從設(shè)置表中刪除，如后續(xù)需要則再次生成設(shè)置表即可。導入：用戶可以從外部文件

36、（一般為Excel文件）導入數(shù)據(jù)到序時薄。導出：用戶可以從序時薄導出數(shù)據(jù)到外部文件（一般為Excel文件）。3. 在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置是對需要將產(chǎn)品成本在完工在產(chǎn)間分配的成本對象，提供分成本項目設(shè)置不同的分配標準；成本計算中的完工和在產(chǎn)成本分配時會調(diào)用到在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置表的內(nèi)容，系統(tǒng)支持按設(shè)置的查詢條件進行在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置；在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準設(shè)置->在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置，彈出在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置列表如下：在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置主要功能介紹：生成功能：首次使用系統(tǒng)時

37、，產(chǎn)品間費用分配設(shè)置表中無任何記錄，系統(tǒng)提供生成功能，用戶可生成當前財務(wù)組織的產(chǎn)品間費用分配設(shè)置表，系統(tǒng)按要素費用和成本中心的排列組合生成設(shè)置表，設(shè)置表生成后系統(tǒng)自動保存，用戶只需設(shè)置各行對應(yīng)的共耗分配標準即可；點“生成”功能鍵后，系統(tǒng)會提示：選擇“僅顯示本期已投產(chǎn)的成本對象（包括期初在產(chǎn)）”選項，則系統(tǒng)僅將本期有投產(chǎn)的成本對象和所有成本項目進行組合，生成在產(chǎn)品成本分配設(shè)置表，如未選擇該選項則，系統(tǒng)將按當前財務(wù)組織的所有成本對象和成本項目進行組合，生成在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置表；設(shè)置功能：設(shè)置功能是系統(tǒng)提供的批量設(shè)置分配標準的功能；用戶設(shè)置某行分配標準后，將光標放置在設(shè)置的字段上，點擊設(shè)置，系統(tǒng)

38、自動將該行下的所有分配標準自動更新為設(shè)置行的分配標準。新增功能：系統(tǒng)提供新增分配標準的功能。插入功能：系統(tǒng)提供插入分配標準的功能。刪除功能：刪除功能提供對在產(chǎn)品成本分配標準設(shè)置表中記錄的刪除，如某成本對象和成本項目的組合系統(tǒng)生成的不合理，可通過手工刪除。導入：用戶可以從外部文件（一般為Excel文件）導入數(shù)據(jù)到序時薄。導出：用戶可以從序時薄導出數(shù)據(jù)到外部文件（一般為Excel文件）。4. 分類法成本分配標準設(shè)置分類法成本分配標準設(shè)置是設(shè)置分類法成本對象的完工成本在對象內(nèi)各物料之間的分配標準，分配標準只用于標準產(chǎn)品、聯(lián)產(chǎn)品之間完工成本分配，副產(chǎn)品完工成本采用定額扣除，系統(tǒng)支持按設(shè)置的查詢條件進行

39、分類法成本分配標準設(shè)置。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準設(shè)置->分類法成本分配標準設(shè)置，彈出分類法成本分配標準設(shè)置列表如下：分類法成本分配標準設(shè)置主要功能介紹：生成功能：首次使用系統(tǒng)時，分類法成本分配設(shè)置表中無任何記錄，用戶可通過該功能來生成當前財務(wù)組織的分類法成本分配標準設(shè)置表，設(shè)置表按成本對象、成本中心進行組合，設(shè)置表生成后用戶對設(shè)置表各分錄選擇對應(yīng)的分配標準，設(shè)置完畢后保存即可；設(shè)置功能：設(shè)置功能是系統(tǒng)提供的批量設(shè)置分配標準的功能；用戶設(shè)置某行分配標準后，將光標放置在設(shè)置的字段上，點擊設(shè)置，系統(tǒng)自動將該行下的所

40、有分配標準自動更新為設(shè)置行的分配標準。新增功能：系統(tǒng)提供新增分配標準的功能。插入功能：系統(tǒng)提供插入分配標準的功能。刪除功能：系統(tǒng)提供對設(shè)置表內(nèi)容進行刪除功能，如某行要素費用和成本中心的組合不可能出現(xiàn)共耗費用情況，無需設(shè)置則可將該行從設(shè)置表中刪除，如后續(xù)需要則再次生成設(shè)置表即可。導入：用戶可以從外部文件（一般為Excel文件）導入數(shù)據(jù)到序時薄。導出：用戶可以從序時薄導出數(shù)據(jù)到外部文件（一般為Excel文件）。5. 服務(wù)成本對象間費用分配標準設(shè)置服務(wù)成本對象間費用分配標準設(shè)置用于設(shè)置服務(wù)成本對象共耗費用分配標準，輔助生產(chǎn)部門共耗費用分配需要進行該分配標準設(shè)置，系統(tǒng)支持按設(shè)置的查詢條件進行在服務(wù)成本

41、對象間費用分配標準設(shè)置。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準設(shè)置->服務(wù)成本對象間費用分配標準設(shè)置，彈出服務(wù)成本對象間費用分配標準設(shè)置列表如下：服務(wù)成本對象間費用分配標準設(shè)置主要功能介紹：生成功能：首次使用系統(tǒng)時，服務(wù)成本對象間費用分配設(shè)置表中無任何記錄，用戶可通過該功能來生成當前財務(wù)組織的服務(wù)成本對象間費用分配標準設(shè)置表，設(shè)置表按要素費用、成本中心進行組合，設(shè)置表生成后用戶對設(shè)置表各分錄選擇對應(yīng)的分配標準，設(shè)置完畢后保存即可；批量設(shè)置功能：設(shè)置功能是系統(tǒng)提供的批量設(shè)置分配標準的功能；用戶設(shè)置某行分配標準后，將光標放置在

42、設(shè)置的字段上，點擊設(shè)置，系統(tǒng)自動將該行下的所有分配標準自動更新為設(shè)置行的分配標準。新增功能：系統(tǒng)提供新增分配標準的功能。插入功能：系統(tǒng)提供插入分配標準的功能。刪除分錄功能：系統(tǒng)提供對設(shè)置表內(nèi)容進行刪除功能，如某行要素費用和成本中心的組合不可能出現(xiàn)共耗費用情況，無需設(shè)置則可將該行從設(shè)置表中刪除，如后續(xù)需要則再次生成設(shè)置表即可。導入：用戶可以從外部文件（一般為Excel文件）導入數(shù)據(jù)到序時薄。導出：用戶可以從序時薄導出數(shù)據(jù)到外部文件（一般為Excel文件）。6. 輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置用于設(shè)置共耗輔助服務(wù)在受益成本中心分配到成本對象的分配標準，輔助服務(wù)費用在受益成本中心分

43、配時將使用輔助服務(wù)費用分配標準而不使用輔助服務(wù)對應(yīng)的要素費用的分配標準，系統(tǒng)支持按設(shè)置的查詢條件進行在輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準設(shè)置->輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置，彈出輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置列表如下：輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置主要功能介紹：生成功能：首次使用系統(tǒng)時，輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置表中無任何記錄，用戶可通過該功能來生成當前財務(wù)組織的輔助服務(wù)費用分配標準設(shè)置表，設(shè)置表按輔助服務(wù)、成本中心進行組合，設(shè)置表生成后用戶對設(shè)置表各分錄選擇對應(yīng)的分配標準，設(shè)置完畢后保存即可；批量設(shè)置功能：設(shè)

44、置功能是系統(tǒng)提供的批量設(shè)置分配標準的功能；用戶設(shè)置某行分配標準后，將光標放置在設(shè)置的字段上，點擊設(shè)置，系統(tǒng)自動將該行下的所有分配標準自動更新為設(shè)置行的分配標準。新增功能：系統(tǒng)提供新增分配標準的功能。插入功能：系統(tǒng)提供插入分配標準的功能。刪除分錄功能：系統(tǒng)提供對設(shè)置表內(nèi)容進行刪除功能，如某行要素費用和成本中心的組合不可能出現(xiàn)共耗費用情況，無需設(shè)置則可將該行從設(shè)置表中刪除，如后續(xù)需要則再次生成設(shè)置表即可。導入：用戶可以從外部文件（一般為Excel文件）導入數(shù)據(jù)到序時薄。導出：用戶可以從序時薄導出數(shù)據(jù)到外部文件（一般為Excel文件）。(三) 分配標準數(shù)據(jù)錄入1. 工時數(shù)據(jù)錄入實際工時數(shù)據(jù)單據(jù)提供新

45、增、修改、刪除、保存、提交、審核、反審核等功能；在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->實際工時數(shù)據(jù)錄入，彈出實際工時數(shù)據(jù)列表如下：2. 約當系數(shù)(到成本項目)錄入約當系數(shù)是在產(chǎn)品成本分配標準中約當產(chǎn)量法中的重要數(shù)據(jù)因子，系統(tǒng)提供約當系數(shù)數(shù)據(jù)的錄入，約當系數(shù)可按成本對象對應(yīng)的成本項目錄入約當系數(shù)，即系統(tǒng)支持對不同的成本項目使用不同的約當系數(shù)。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->約當系數(shù)（到成本項目）錄入，彈出約當系數(shù)數(shù)據(jù)列表如下

46、：功能說明：生成功能：約當系數(shù)數(shù)據(jù)是在產(chǎn)品成本分配標準的重要數(shù)據(jù)源，錄入約當系數(shù)前應(yīng)先使用生成功能產(chǎn)生約當系數(shù)數(shù)據(jù)錄入表；需要錄入約當系數(shù)的成本中心、成本對象、成本項目數(shù)據(jù)設(shè)置表，約當系數(shù)設(shè)置表生成可設(shè)置可選項：選項“僅顯示本期已投產(chǎn)的成本對象（包括期初在產(chǎn)）”、“按僅顯示分配標準設(shè)置對應(yīng)的成本項目”。復制：“復制”功能提供了將光標行的值向下批量復制功能；如成本對象的各成本項目使用同一約當系數(shù)，可通過設(shè)置過濾范圍中某一的約當系數(shù)，點“復制”系統(tǒng)會自動將該行下的所有約當系數(shù)值刷新為光標焦點所在行錄入的數(shù)值。刪除：刪除功能提供了刪除光標所在行記錄功能。3. 約當系數(shù)（綜合）數(shù)據(jù)錄入約當系數(shù)（綜合）

47、數(shù)據(jù)錄入提供按成本對象設(shè)置約當系數(shù)維護功能，約當系數(shù)不按成本項目設(shè)置而是每個成本對象的所有成本項目使用同一個約當系數(shù)，約當系數(shù)（綜合）和約當系數(shù)（到成本項目）對應(yīng)的后臺數(shù)據(jù)字段是相同的，使用約當系數(shù)（綜合）數(shù)據(jù)錄入時，系統(tǒng)會自動將約當系數(shù)按成本項目在后臺存儲，只是每個成本對象對應(yīng)的成本項目的約當系數(shù)都是相同的。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->約當系數(shù)（綜合）數(shù)據(jù)錄入，彈出約當系數(shù)數(shù)據(jù)列表如下：功能說明：生成功能：錄入約當系數(shù)(綜合)前應(yīng)先使用生成功能產(chǎn)生約當系數(shù)（綜合）數(shù)據(jù)錄入表；需要錄入約當系數(shù)的成本中

48、心、成本對象數(shù)據(jù)設(shè)置表，約當系數(shù)設(shè)置表生成可設(shè)置可選項：選項“僅顯示本期已投產(chǎn)的成本對象（包括期初在產(chǎn)）”，選中則僅生成本期有投產(chǎn)的成本對象。復制：“復制”功能提供了將光標行的值向下批量復制功能；刪除：刪除功能提供了刪除光標所在行記錄功能。4. 自定義分配標準單元數(shù)據(jù)錄入自定義的分配標準單元數(shù)據(jù)錄入提供了自定義的產(chǎn)品間費用分配標準單元和在產(chǎn)品成本分配標準單元的數(shù)據(jù)入口，系統(tǒng)會根據(jù)分配標準單元的類別確定數(shù)據(jù)錄入內(nèi)容，產(chǎn)品間費用分配標準單元設(shè)置到財務(wù)組織、成本中心、成本對象；在產(chǎn)品成本分配標準則可支持設(shè)置到財務(wù)組織、成本中心、成本對象、成本項目，如只需設(shè)置的成本對象則將所有成本項目設(shè)置成一致的。在

49、金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->自定義分配標準數(shù)據(jù)錄入，彈出自定義分配標準單元數(shù)據(jù)列表如下：功能說明：生成功能：自定義分配標準單元數(shù)據(jù)是費用分配過程中分配標準解析時用到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，錄入自定義分配標準單元數(shù)據(jù)前應(yīng)先使用生成功能產(chǎn)生數(shù)據(jù)維護表；生成過程中需要先選定需要維護數(shù)據(jù)的分配標準單元，并確定選項參數(shù)選項“僅顯示本期已投產(chǎn)的成本對象（包括期初在產(chǎn)）”限定了分配標準單元數(shù)據(jù)維護表的數(shù)據(jù)范圍，選擇后則維護表中不顯示本期無投產(chǎn)產(chǎn)量的成本對象；選項“按僅顯示分配標準設(shè)置對應(yīng)的成本項目”限定了成本項目顯示的范圍，該選

50、項僅針對在產(chǎn)品成本分配標準類的分配標準單元，如選擇該選項，則僅顯示分配標準設(shè)置表中對應(yīng)的分配標準中含有選擇的分配標準單元的成本項目。復制：功能提供了將光標行的值向下批量復制功能。刪除：刪除功能提供了刪除光標所在行記錄功能。5. 業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)錄入集團型企業(yè)成本管理過程中，可能會存在對共耗費用分配標準進行統(tǒng)一或集中管控的需求，所以系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)控制分配標準單元，對用戶定義的該類分配標準單元，支持啟用業(yè)務(wù)控制策略，在管理單元和管理單元上下級間的分配與引用，以落實集團的成本核算與管理體系。業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)可以在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理”“業(yè)務(wù)控制策略”中設(shè)置業(yè)務(wù)控制策略，然后在業(yè)務(wù)控制分配標準

51、單元數(shù)據(jù)錄入功能中，使用分配或引用的方式對業(yè)務(wù)控制分配標準單元的數(shù)據(jù)進行業(yè)務(wù)處理。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)錄入，彈出業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)列表如下：功能說明：新增：按標準單元、物料編碼錄入標準數(shù)值，標準數(shù)值屬于按管理單元隔離的基礎(chǔ)資料，新增的業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)，需要提交、審核，支持行數(shù)據(jù)審核。修改：系統(tǒng)判斷業(yè)務(wù)控制策略中對業(yè)務(wù)控制分配標準單元數(shù)據(jù)設(shè)置的控制策略，如業(yè)務(wù)控制策略中未設(shè)置可修改則不允許修改，再判斷單據(jù)行是否審核如審核也不允許修改。批量分配：對業(yè)務(wù)控制分配

52、標準單元數(shù)據(jù)進行管理單元間的分配引用業(yè)務(wù)處理。6. 分類法成本分配權(quán)重錄入在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->分類法成本分配權(quán)重錄入，彈出數(shù)據(jù)列表如下：功能說明：生成功能：錄入分類法成本分配權(quán)重前應(yīng)先使用生成功能產(chǎn)生分類法成本分配權(quán)重數(shù)據(jù)錄入表；選項“僅顯示本期已投產(chǎn)的成本對象（包括期初在產(chǎn)）”，選中則僅生成本期有投產(chǎn)的成本對象。復制：“復制”功能提供了將光標行的值向下批量復制功能；點“復制”系統(tǒng)會自動將該行下的所有分類成本分配權(quán)重值刷新為光標焦點所在行錄入的數(shù)值。刪除：刪除功能提供了刪除光標所在行記錄功能。

53、7. 副產(chǎn)品單位成本錄入在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入->副產(chǎn)品單位成本錄入，彈出數(shù)據(jù)列表如下：功能說明：生成功能：系統(tǒng)會自動根據(jù)分類法成本對象中設(shè)定為副產(chǎn)品的物料和成本項目組合形成副產(chǎn)品單位成本錄入表。復制：“復制”功能提供了將光標行的值向下批量復制功能；點“復制”系統(tǒng)會自動將該行下的所有數(shù)值刷新為光標焦點所在行錄入的數(shù)值。刪除：刪除功能提供了刪除光標所在行記錄功能。8. 單位標準工時錄入在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->分配標準數(shù)據(jù)錄入-&g

54、t;單位標準工時錄入，彈出數(shù)據(jù)列表如下：功能說明：生成功能：錄入單位標準工時前應(yīng)先使用生成功能產(chǎn)生單位標準工時數(shù)據(jù)錄入表；選項“僅顯示本期已投產(chǎn)的成本對象（包括期初在產(chǎn)）”，選中則僅生成本期有投產(chǎn)的成本對象。復制：“復制”功能提供了將光標行的值向下批量復制功能；點“復制”系統(tǒng)會自動將該行下的所有數(shù)值刷新為光標焦點所在行錄入的數(shù)值。刪除：刪除功能提供了刪除光標所在行記錄功能。引入：單位標準工時支持通過模板引入功能，用戶可編輯模板文件使用新增或覆蓋模式引入。(四) 產(chǎn)量歸集1. 投入產(chǎn)量錄入投入產(chǎn)量錄入是確定本期投產(chǎn)的成本對象和所在成本中心信息，投入產(chǎn)量信息是確定本期成本中心和成本對象范圍信息；本

55、期發(fā)生的需要歸集或分配的各類費用數(shù)據(jù)在有投入產(chǎn)量的成本對象和對應(yīng)的成本中心內(nèi)進行分配。本期投入產(chǎn)量提供引入和文件引入支持，通過引入功能可根據(jù)指定規(guī)則引入投產(chǎn)產(chǎn)量，系統(tǒng)支持覆蓋和新增兩種模式，覆蓋模式下將按成本中心、成本對象組合覆蓋前次引入結(jié)果，新增模式下直接按成本中心、成本對象組合新增記錄，數(shù)據(jù)來源提供生產(chǎn)入庫單和“生產(chǎn)入庫數(shù)量+期末在產(chǎn)盤點數(shù)量-期初在產(chǎn)品數(shù)量”兩種形式可選；點擊“取數(shù)設(shè)置”，系統(tǒng)彈出取數(shù)規(guī)則設(shè)置窗口，可指定數(shù)據(jù)源的取數(shù)范圍設(shè)置，按成本中心、成本對象或成本中心+成本對象設(shè)置。從外部文件引入功能，在投入產(chǎn)量序時簿下，選擇菜單文件->文件引入，彈出對話框：用戶可根據(jù)需要按模

56、板格式選擇新增引入或覆蓋引入。2. 完工產(chǎn)量錄入完工產(chǎn)量錄入是繼承的供應(yīng)鏈庫存業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的生產(chǎn)入庫單；實際成本系統(tǒng)提供了“批量修改”功能，支持對已審核的生產(chǎn)入庫單修改成本中心編碼和備注字段，批量修改可以通過權(quán)限進行控制，在成本管理模塊授權(quán)，生產(chǎn)入庫單的其他功能權(quán)限增刪改等在供應(yīng)鏈系統(tǒng)授權(quán)。產(chǎn)品生產(chǎn)入庫數(shù)量統(tǒng)計入完工產(chǎn)量的條件是：Ø 1生產(chǎn)入庫單上的庫存組織是委托當前成本核算財務(wù)組織；Ø 2生產(chǎn)入庫單上指定了成本中心，且成本中心為直接生產(chǎn)部門類型的；Ø 3生產(chǎn)入庫單上的事務(wù)類型為選擇了“參與生產(chǎn)成本核算”類型的；Ø 4生產(chǎn)入庫單的業(yè)務(wù)日期屬于當前核算期間

57、；Ø 5生產(chǎn)入庫單上的入庫物料為自制物料，且在基礎(chǔ)資料中有成本對象對應(yīng)；Ø 6生產(chǎn)入庫單為已審核的單據(jù)；Ø 7生產(chǎn)入庫單可以是滿足以上條件的生產(chǎn)退庫單；3. 在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量錄入在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量錄入提供按財務(wù)組織錄入確定在產(chǎn)產(chǎn)品對應(yīng)的成本對象，對應(yīng)的期末在產(chǎn)品產(chǎn)量信息，在功能執(zhí)行打開時，系統(tǒng)觸發(fā)從期初在產(chǎn)品產(chǎn)量數(shù)據(jù)表、本期產(chǎn)品投產(chǎn)表、本期產(chǎn)品完工入庫數(shù)據(jù)，自動運算出期末賬存數(shù)量，并自動更新入在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量數(shù)據(jù)列中，用戶可根據(jù)實際盤點數(shù)對該列數(shù)據(jù)進行調(diào)整，調(diào)整后系統(tǒng)自動會自動計算出盤盈盤虧數(shù)量。在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->管理會計->成本管理->實際成本->產(chǎn)量歸集->在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量錄入，彈出“在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量錄入”對話框如下：4. 在產(chǎn)品材料盤點錄入在實際應(yīng)用中，