富國綠色純債一年定期開放債券型

1、富國綠色純債一年定期開放債券型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：富國基金管理有限公司基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司目 錄一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人4二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則6三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查7四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查13五、基金財(cái)產(chǎn)的保管14六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行18七、交易及清算交收安排22八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會計(jì)核算25九、基金收益分配31十、基金信息披露33十一、基金費(fèi)用35十二、基金份額持有人名冊的的登記與保管37十三、基金有關(guān)文件檔案的保存38十四、基金管理人和基金托管人的更換38十五、禁止行為41十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金

2、財(cái)產(chǎn)的清算43十七、違約責(zé)任45十八、爭議解決方式47十九、托管協(xié)議的效力47二十、其他事項(xiàng)48二十一、托管協(xié)議的簽訂48鑒于富國基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行富國綠色純債一年定期開放債券型證券投資基金；鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；鑒于富國基金管理有限公司擬擔(dān)任富國綠色純債一年定期開放債券型證券投資基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任富國綠色純債一年定期開放債券型證券投資基金的基金托管

3、人；為明確富國綠色純債一年定期開放債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，富國綠色純債一年定期開放債券型證券投資基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：富國基金管理有限公司注冊地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)世紀(jì)大道8號上海國金中心二期16-17樓辦公地址：上海市浦東新區(qū)世紀(jì)大道8號上海國金中心二期16-17樓郵政編碼：200120法定代表人：薛愛東成立日期：1999年4月13日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證

4、監(jiān)會證監(jiān)基金字【1999】11號組織形式：有限責(zé)任公司注冊資本：3億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)（二）基金托管人名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座九層郵政編碼：100031法定代表人：周慕冰成立時間：2009年1月15日基金托管資格批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199823號批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復(fù)200913號注冊資本：32,479,411.7萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)

5、外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個人財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年

6、金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資托管業(yè)務(wù)；代理開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法

7、權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。（四）解釋除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。本基金的投資范圍為：

8、具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的債券（國家債券、地方政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券、次級債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券（含超短期融資券）、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分等）、資產(chǎn)支持證券、質(zhì)押及買斷式回購、銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款、通知存款等）、同業(yè)存單及其他貨幣市場工具等金融工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定）。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金不投資于股票、權(quán)證等資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分除外）、可交換債券

9、。本基金的投資組合比例為：投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，在每個開放期之前的1個月和之后的1個月以及開放期期間不受前述投資組合比例的限制；投資于符合綠色投資理念的債券不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%。在開放期內(nèi)，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。在封閉期內(nèi)，本基金不受前述5%的限制。如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限

10、進(jìn)行監(jiān)督：（1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，在每個開放期之前的1個月和之后的1個月以及開放期期間不受前述投資組合比例的限制；（2）本基金投資于符合綠色投資理念的債券不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%；（3）在開放期內(nèi)，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；在封閉期內(nèi)，本基金不受前述5%的限制；（4）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的10%；（5）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的 10%；（6）本基金投資于同一原始權(quán)益

11、人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；（7）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；（8）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；（9）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；（10）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評級報(bào)告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；（11）本基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的資

12、金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40%，債券回購最長期限為1年，債券回購到期后不得展期；（12）在封閉期內(nèi)，本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的200%；在開放期內(nèi)，本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；（13）開放期內(nèi)，本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%；封閉期內(nèi)不受此限。因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；（14）開放期內(nèi)，本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一

13、致；（15）法律法規(guī)或監(jiān)管部門的其他投資限制。除第（3）、（10）、（13）、（14）條外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基

14、金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)，不需要經(jīng)基金份額持有人大會審議，但須提前公告。 （三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條第十一項(xiàng)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性。基金管理人有責(zé)任保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時更新該名單。名單變更后基金管理人應(yīng)及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及時確認(rèn)已知名單的變更。如果基金托管人在運(yùn)作中嚴(yán)格遵

15、循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報(bào)告?；鸸芾砣诉\(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評估機(jī)制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨(dú)立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)

16、進(jìn)行審查。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行交易。基金管理人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單，應(yīng)向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)整的名單開始生效，新名單生效前已與

17、本次剔除的交易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進(jìn)行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人投資銀行存款進(jìn)行監(jiān)督。基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風(fēng)險(xiǎn)控制；并按照基金

18、托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報(bào)告中國證監(jiān)會。（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣?/p>

19、收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并報(bào)告中國證監(jiān)會。（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理

20、人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報(bào)告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)

21、、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；?/p>

22、托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報(bào)告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會。五、基金財(cái)產(chǎn)的保管（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作

23、出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。4、基金托管人對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)、其他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6、對于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金托管人對

24、此不承擔(dān)任何責(zé)任。7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)的基金認(rèn)購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運(yùn)作辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國注冊會計(jì)師簽字方為有效。3、若基金募集

25、期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。（三）基金資金賬戶的開立和管理1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的資金賬戶的開設(shè)和管理。2、基金托管人應(yīng)以本基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)本基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶進(jìn)行。3、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基

26、金業(yè)務(wù)以外的活動。4、基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開立和管理1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)

27、算有限責(zé)任公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，按有關(guān)規(guī)定開設(shè)、使用并管理；若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當(dāng)比照并遵守上述關(guān)于賬戶開設(shè)、使用的規(guī)定。（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀

28、行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算。基金管理人和基金托管人同時代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負(fù)責(zé)妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基

29、金托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年，法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的合同復(fù)印件，

30、未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用電子指令或傳真或雙方共同確認(rèn)的其他方式。（一）電子指令方式總體約定 1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送電子指令，或基金管理人通過調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電子指令。 2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認(rèn)可使用客戶證書及相應(yīng)密碼辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會否認(rèn)其向基金托管人發(fā)出的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認(rèn)證的電子指令，均視作基金

31、管理人所為，由此導(dǎo)致的一切后果由基金管理人承擔(dān)。 3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶端，采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補(bǔ)丁等合理措施；設(shè)置安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；妥善保管客戶證書及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等情況，應(yīng)及時通知基金托管人進(jìn)行證書變更和密碼重置，在證書變更和密碼重置之前造成的一切后果，由基金管理人承擔(dān)。當(dāng)電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真方式辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（二）基金管理人對傳真方式發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件

32、，該文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印鑒，該預(yù)留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)。基金管理人向托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時電話確認(rèn)，以保證托管人及時查收。3、基金托管人收到授權(quán)文件的傳真件并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效?；鸸芾砣藨?yīng)與發(fā)送傳真后三個工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送達(dá)基金托管人，若托管人收到的授權(quán)文件原件和傳真件不一致，以傳真件為準(zhǔn)。4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的除外。（三）指令的內(nèi)容1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金劃撥

33、指令等。2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。（四）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序1、指令的發(fā)送與確認(rèn)基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令?；鸸芾砣送ㄟ^電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令到達(dá)基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應(yīng)及時查詢指令狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共同解決?；鹜泄苋送ㄟ^客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、基金申贖款信息以及管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售費(fèi)、交易單元

34、傭金等應(yīng)付款信息?；鸸芾砣藨?yīng)對根據(jù)上述信息生成的電子指令進(jìn)行核對或確認(rèn)，基金托管人不承擔(dān)由于提供上述信息造成生成指令金額錯誤的責(zé)任?；鸸芾砣送ㄟ^傳真方式發(fā)送加蓋預(yù)留印鑒的指令后，應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將全國銀行間交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認(rèn)。基金托管人指定專人接收基金管理人的指令和銀行間交易成交單，答復(fù)基金管理人的確認(rèn)電話。指令或成交單到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性審查，及時審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管人對指令的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問必須及時通知基金管理人。基金管理人在

35、發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令留出至少2個工作小時。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準(zhǔn)備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。2、指令的執(zhí)行基金托管人對指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時執(zhí)行?；鸸芾砣藨?yīng)確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金資金賬戶有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無效，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發(fā)送至托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)，為托管人預(yù)留充足的指令處理時間。對于發(fā)送時資金不足的指令，托

36、管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認(rèn)該指令不予取消的，以資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由托管人承擔(dān)。（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失不由基金托管人承擔(dān)。（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)及時通知基金管理

37、人，由此造成的損失不由基金托管人承擔(dān)。（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補(bǔ)，給基金份額持有人或基金管理人造成損失的，基金托管人對由此造成的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。（八）授權(quán)通知的變更1、基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三個工作日電話通知基金托管人。基金管理人需提供書面的變更授權(quán)通知文件，在加蓋公章后以傳真或其他雙方約定的方式發(fā)送給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件在基金托管人收到相關(guān)文件傳真件和基金管理人的電話確認(rèn)時生效。基

38、金管理人在此后三個工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件不一致，以傳真件為準(zhǔn)。2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)至少提前1個工作日以傳真方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋烁慕邮芑鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認(rèn)后生效。（九）其他事項(xiàng)1、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知基金管理人。2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均不由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。七、

39、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關(guān)

40、交易規(guī)則為準(zhǔn)。（二）基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾咏灰讍卧率够鹜泄苋私邮諗?shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑为?dú)結(jié)算的交易，造成基金財(cái)產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決

41、，由此給基金財(cái)產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)采取合理措施，確保在T+1日12:00之前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交

42、易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此給基金造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。 （2）資金賬目的核對資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實(shí)，賬實(shí)相符。（3）證券賬目的核對基金托管人應(yīng)按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計(jì)賬簿中的記載一致。（4）實(shí)物券賬目實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對。（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定1.基金份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認(rèn)、

43、清算由基金管理人指定的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。2.基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。3.基金管理人應(yīng)保證其委托的登記機(jī)構(gòu)必須于每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。4.登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。5.如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，上述事宜由基金管理人負(fù)責(zé)。6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購

44、、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項(xiàng)交收日當(dāng)日15：00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。基金托管人應(yīng)及時查收資金是否到賬，對于未準(zhǔn)時到賬的資金，應(yīng)及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任不由基金托管人承擔(dān)。如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時進(jìn)行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承

45、擔(dān)墊款義務(wù)。在發(fā)生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)的情形時，款項(xiàng)的支付辦法按照基金合同的有關(guān)條款處理。（五）基金融資如本基金按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行融資時，基金托管人應(yīng)為基金融資提供必要的協(xié)助。八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會計(jì)核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算及復(fù)核程序1、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的凈資產(chǎn)值?；鸱蓊~凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、基金合同另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣擞诿總€工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。2、復(fù)核程序基金

46、管理人每個工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1、估值對象基金所擁有的債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。2、估值方法（1）證券交易所上市的有價證券的估值1）除本部分另有約定的品種外，交易所上市的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影

47、響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的除外），選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種對應(yīng)的估值凈價估值，具體估值機(jī)構(gòu)由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定；3）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價值的情況下，按成本估值。（2）首次公開發(fā)行未上市的債券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價值的情況下，按成本估值。（3）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支

48、持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。（5）本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價估值；選定的第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價格的，按成本估值。（6）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（7）當(dāng)本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機(jī)制，以確?；鸸乐档墓叫?。（8）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違

49、反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對外予以公布。3、特殊情形的處理（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（6）項(xiàng)進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理；（2）由于不可抗力，或證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)及存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等非基金管理

50、人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。（三）基金份額凈值錯誤的處理方式1、當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生差錯時，視為基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯誤偏差達(dá)到或超過基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時通知基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.50%時，基金管

51、理人應(yīng)當(dāng)公告；當(dāng)發(fā)生凈值計(jì)算錯誤時，由基金管理人負(fù)責(zé)處理。2、當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：（1）本基金的基金會計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。與本基金有關(guān)的會計(jì)問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時，按基金會計(jì)責(zé)任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。（2）若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托管人未對計(jì)算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法

52、律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人或基金支付賠償金，就實(shí)際向基金份額持有人或基金支付的賠償金額，其中基金管理人承擔(dān)50%，基金托管人承擔(dān)50%。（3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對，尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對外公布，若基金管理人凈值計(jì)算出錯，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。（4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），基金托管人在履行正常復(fù)核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付

53、。3、基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。4、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；3、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致的，

54、基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值，并采取延緩支付贖回款項(xiàng)或暫停接受基金申購贖回申請的措施。（五）基金會計(jì)制度按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計(jì)制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進(jìn)行基金會計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋朔謩e獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基金管理人應(yīng)當(dāng)及時編制并對外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。月度報(bào)表的編制，基金管理人應(yīng)于每月終了

55、后5個工作日內(nèi)完成；招募說明書在基金合同生效后每6個月更新并公告一次，于該等期間屆滿后45日內(nèi)公告。季度報(bào)告應(yīng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)編制完畢并予以公告；半年度報(bào)告在會計(jì)年度半年終了后60日內(nèi)編制完畢并予以公告；年度報(bào)告在會計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)編制完畢并予以公告。基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。2、報(bào)表復(fù)核基金管理人在月度報(bào)表完成當(dāng)日，將報(bào)表蓋章后提供給基金托管人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在季度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個工作日內(nèi)完

56、成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎肽甓葓?bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后30日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓?bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后45日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進(jìn)行?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為準(zhǔn)。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提

57、供的報(bào)告上加蓋托管業(yè)務(wù)專用章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復(fù)核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會備案。（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進(jìn)行比例分配。（一）基金收益分配的原則基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為12次；若基金合同生效不滿3個月，本基金可不進(jìn)行收益分配；2、本基金收益分配方式僅限現(xiàn)金分紅一種方式；3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。在遵守法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定，且對基金份額持有人利益無實(shí)質(zhì)不利影響的前提下，基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后可對基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會，但應(yīng)于變更實(shí)施日前在指定媒介公告。本基金每次收益分配比例詳見屆時基金管理人發(fā)布的公告。（二）基金收益分配方案的確定