貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法

1、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法貸款風(fēng)險(xiǎn)分類五級(jí)分類呆賬時(shí)評(píng) 公司信貸貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法銀行在對(duì)貸款進(jìn)行分類以及判斷借款人的某一筆貸款是正常貸款、關(guān)注類貸款還是不良貸款的過(guò)程中，通常要經(jīng)過(guò)基本信貸分析、還款能力分析、還款可能性分析和確定分類結(jié)果四個(gè)步驟。一、基本信貸分析在貸款分類過(guò)程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括貸款目的，主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;還款來(lái)源，主要分析貸款合同上的最初償還來(lái)源和目前還款來(lái)源;貸款在使用過(guò)程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過(guò)程中的各種相關(guān)信息及其影響;還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過(guò)去和現(xiàn)在以及未來(lái)的還款意愿和還

2、款行為。1.貸款目的分析貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款分類中，挪用的貸款至少是關(guān)注類。如借款人申請(qǐng)的是一筆短期貸款，但是后來(lái)貸款被用做一塊土地的先期付款，短期貸款變?yōu)殚L(zhǎng)期使用，貸款被挪用，還款周期加大，貸款償還可能性受到影響。2.還款來(lái)源分析還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。一般情況下，借款人的還款來(lái)源不外乎有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押物的清償、重新籌資及擔(dān)保人償還等，由于這幾種來(lái)源的穩(wěn)定性和可變現(xiàn)性

3、不同、成本費(fèi)用不同，因此，風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。但通常正常經(jīng)營(yíng)所獲得的資金(現(xiàn)金流量)是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。銀行可以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，從而確定償還來(lái)源渠道，也可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同;與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源;與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金購(gòu)買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷

4、售款的整個(gè)循環(huán)過(guò)程。生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是以資金開(kāi)始，以資金結(jié)束。由于資金流出和流人在時(shí)間上存在差異，就產(chǎn)生了借款需求。資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和折舊的循環(huán)。資本轉(zhuǎn)換周期是通過(guò)幾個(gè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來(lái)完成的。借款人投人大量的資金用于購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備，希望用生產(chǎn)期末所產(chǎn)生的利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)投入設(shè)備的資金。當(dāng)借款人需要擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)、取得更多的銷售收入時(shí)，就必須購(gòu)買更多的生產(chǎn)設(shè)備。貸款的原因就是購(gòu)買新設(shè)備以實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。還款來(lái)源是借款人用幾個(gè)生產(chǎn)周期的循環(huán)產(chǎn)生的利潤(rùn)。根據(jù)借款人一個(gè)周期所產(chǎn)生的利潤(rùn)，判斷其需要幾個(gè)周期能夠完全償還貸款來(lái)確定貸款的期限，貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換，否則期限

5、的確定是不合理的。4.還款記錄分析借款人的還款記錄是記載其歸還貸款行為的說(shuō)明，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是從貸款檔案中直接反映借款人償還該行貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù);二是從信貸監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)(電子檔案)中反映借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。即使借款人目前能夠償還該行貸款，但是不能償還其他銀行貸款，那么就說(shuō)明借款人的償還能力已經(jīng)出現(xiàn)了問(wèn)題，最終也會(huì)影響該行貸款的償還。借款人還款記錄分析從某種程度上反映了借款人的道德水準(zhǔn)、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)水平、擔(dān)保能力和信用水平等。通過(guò)還款記錄，銀行可以了解到貸款是在正常還本付息，還是發(fā)生過(guò)嚴(yán)重拖欠或被部分注銷，貸款是否經(jīng)過(guò)重組，本息逾期的時(shí)間，

6、是否已掛賬停息，以及應(yīng)收未收利息累積額。二、還款能力分析貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，現(xiàn)在以及未來(lái)的償付能力。在貸款分類中所進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析必須包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力?，F(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過(guò)持續(xù)經(jīng)營(yíng)所獲得的資金是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。在考察現(xiàn)金流量時(shí)，需要

7、編制現(xiàn)金流量表，對(duì)借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，判斷其現(xiàn)金流量是從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資，還是投資中得來(lái)的，從現(xiàn)金流量表中可以了解借款人在本期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中收益情況。判斷貸款的最終償還能力，還要觀察連續(xù)各期的現(xiàn)金流量表，比較各期相關(guān)項(xiàng)目金額，分析某些指標(biāo)增減變動(dòng)情況，在此基礎(chǔ)上判斷其發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的結(jié)果做出預(yù)測(cè)。三、還款可能性分析一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。1.擔(dān)保狀況分析銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時(shí)，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全

8、，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施。在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。無(wú)論是抵押與保證都必須具有法律效力，擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力以及愿意為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)之上。因此業(yè)務(wù)人員在分析抵押與擔(dān)保時(shí)，要判斷抵押與擔(dān)保是否能夠盡可能地消除或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。2.非財(cái)務(wù)因素分析由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會(huì)因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響借款人未來(lái)的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對(duì)貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需

9、要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，判斷貸款償還的可能性。四、確定分類結(jié)果通過(guò)以上對(duì)各類因素的分析，銀行可以掌握大量的信息，并且對(duì)貸款償還能力與償還可能性有了一定的分析與判斷，因此，在此基礎(chǔ)上，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義，比照各類別貸款的特征，銀行就可以對(duì)貸款得出最終的分類結(jié)果。表-1各類貸款的主要特征正常: 借款人有能力履行承諾，并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還-關(guān)注:1凈現(xiàn)金流減少2借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降，或凈值開(kāi)始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆3借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低

10、于行業(yè)平均水平或有較大下降4借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較嚴(yán)重的問(wèn)題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款5借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作6貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降7銀行對(duì)抵押品失去控制8銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督等-次級(jí):1借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金2借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)3借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償4借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款-可疑:1借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)2固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)3借款人已資不抵債4銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款5貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等-損失:1借款人無(wú)力償還，

11、抵押品價(jià)值低于貸款額2抵押品價(jià)值不確定3借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)4固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望等&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&a

12、mp;&&&&&風(fēng)險(xiǎn)分類描述1.正常類貸款正常類貸款償還沒(méi)有問(wèn)題，經(jīng)過(guò)各種信息判斷分析，沒(méi)有任何理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來(lái)看，貸款不會(huì)有損失的可能。這就是正常貸款的典型特征。對(duì)于正常貸款的判斷，是經(jīng)過(guò)對(duì)影響貸款償還的各種因素進(jìn)行分析之后才能得出的。2.關(guān)注類貸款關(guān)注類貸款償還也沒(méi)有問(wèn)題，但是從各種信息分析來(lái)看存在潛在缺陷，如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還，這就是關(guān)注類貸款的顯著特征。如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對(duì)于還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款不應(yīng)被歸為關(guān)注類，也不能將有特定風(fēng)險(xiǎn)的某一種類的貸款片面

13、地歸人關(guān)注類。3.次級(jí)類貸款次級(jí)類貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營(yíng)收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。那么，針對(duì)這類貸款的特點(diǎn)，在貸款分類時(shí)，一定要抓住“明顯缺陷”這一內(nèi)在特征，借款人當(dāng)前凈值、還款能力或擔(dān)保不能充分保證貸款的償還，且存在明顯缺陷，如果不糾正，銀行就可能承擔(dān)一定損失。4.可疑類貸款可疑類貸款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。在貸款分類時(shí)，對(duì)這類貸款的分類，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。一是被劃分為可疑類貸款具有次級(jí)類貸款所有的全部缺陷，并且按照借款

14、人目前的經(jīng)營(yíng)情況和凈值，貸款的完全清償是非常值得懷疑或是不可能的。即使以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍然無(wú)法足額償還。二是雖然損失的可能性極大，但因?yàn)榇嬖谝恍┛赡苡欣诨虿焕谫J款歸還的不確定因素，要等到情況更確定時(shí)才能把貸款歸為次級(jí)類或損失類。5.損失類貸款損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。但在貸款分類過(guò)程中，銀行一定要掌握損失類貸款的定義特征，損失類貸款并不意味著絕對(duì)不能收回或沒(méi)有剩余價(jià)值，只是說(shuō)貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。五級(jí)分類在各類貸款中的界定標(biāo)準(zhǔn)一、公司貸款：正常：正常經(jīng)

15、營(yíng)，財(cái)務(wù)報(bào)表盈利，未到還本期限，不拖欠利息。關(guān)注：貸款逾期（含展期后）不超過(guò)90天（含），本筆貸款欠息不超過(guò)90天（含）次級(jí)：本金或利息逾期91天至180天，本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。可疑：貸款逾期（含展期后）180天以上，本筆貸款欠息180天以上。損失：預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)85%。二、個(gè)人住房貸款24期里連續(xù)2期（含）以上違約記錄，各商業(yè)銀行應(yīng)取締其現(xiàn)有的優(yōu)惠利率，（關(guān)注類）1期電話催收。（1-30天）電話催收 （正常）2期（31-60天）由信貸員上門催收（關(guān)注）3期（61-90天）由律師函催收（次級(jí) ） 銀行可以根據(jù)具體情況拒貸4期（91-180天）由法院訴訟保全（可疑）進(jìn)入特

16、別關(guān)注類（禁入）（不良記錄）不良貸款是指存續(xù)期間連續(xù)違約4期（含）以上（91-120天）-進(jìn)入人行征信系統(tǒng)特別關(guān)注記錄三、個(gè)人信用卡逾期違約審核標(biāo)準(zhǔn)：信用卡違約逾期3個(gè)月內(nèi)2次的不連續(xù)逾期 、12個(gè)月內(nèi)6次的不連續(xù)逾期 、24個(gè)月內(nèi)10次的不連續(xù)逾期都為不良記錄。信用卡要逾期連續(xù)三次以上和（大于90天）或者不計(jì)年限（人行信息數(shù)據(jù)庫(kù)里信用記只保存五年數(shù)據(jù)）本人名下信用卡超過(guò)24 次逾期記錄（對(duì)于這條實(shí)際上沒(méi)有多大作用，商業(yè)銀行在查詢?nèi)诵行庞脠?bào)告時(shí)，只能查詢到近兩年（24期）信用記錄，再長(zhǎng)時(shí)間的信用記錄無(wú)法查詢到）；則被銀行拉入特別關(guān)注類（禁入），只要不被禁入，以后不再發(fā)生逾期，24個(gè)月后就會(huì)顯示

17、正常了。1期(逾期1-59天內(nèi))(信用卡有一個(gè)不超過(guò)56天免息期+3天延展期）正常-15天左右電話短信提示還款方式選擇（分期最低還款額以及免息日期、金額），敦促客戶及時(shí)還本付息。2期（60-90天）關(guān)注-電話催收欠款-提醒信用卡逾期違約，具有不良征兆。取消優(yōu)惠條件，降低額度信用額度，貸款申請(qǐng)可酌情處理，首付以及利率大幅度提升。3期（91-120天）次級(jí)-產(chǎn)生不良記錄，發(fā)律師函催收，經(jīng)催收仍然不還款的，既有惡意透支之嫌, 停止貸款審批，視情況考慮是否進(jìn)入特別關(guān)注里。4期（121-180天）可疑-進(jìn)入特別關(guān)注記錄里(禁入)。5期（181天以上）損失-根據(jù)最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)

18、準(zhǔn)的規(guī)定的規(guī)定，追究其刑事責(zé)任。本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 2銀行信用卡惡意透支數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予追訴。 刑法第196條的規(guī)定：“有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：(1)使用偽造的信用卡的；(2)使用作廢的信用卡的；(3)冒用他人信用卡的；(4)惡意透支的?！边M(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)“數(shù)額

19、較大”的，才構(gòu)成本罪。 最高人民法院為了貫徹執(zhí)行*常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定，于1996年12月16日發(fā)布施行了關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋，對(duì)本罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)作出了規(guī)定。行為人實(shí)施： 1、“使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡”的行為，詐騙數(shù)額在5000元以上的，屬于“數(shù)額較大”；詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類歷史 1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部1993年頒布的金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合

20、稱為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過(guò)一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬是指按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定已無(wú)法收回，需要沖銷呆帳準(zhǔn)備金的貸款。中國(guó)商業(yè)銀行的呆帳貸款大部分已形成應(yīng)該注銷而未能注銷的歷史遺留問(wèn)題。從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度，按照人行貸款分類指導(dǎo)原則，全面推行五級(jí)分類制度。 貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確

21、定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類稱為不良貸款。遵循國(guó)際慣例，在2007年至2008年間，各家商業(yè)銀行各自制定了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十二級(jí)分類管理辦法，將原五級(jí)分類法進(jìn)一步細(xì)分化，以便更好地掌握信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)級(jí)得分核心定義正 常正常1級(jí)特優(yōu)20借款人市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力極強(qiáng),現(xiàn)金流量非常充足,融資能力和還款能力極強(qiáng),還款意愿很好,有非常充足的證據(jù)表明能夠按期足額償還債務(wù)本息.正常2級(jí)優(yōu)秀20,30）借款人市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力很強(qiáng)，現(xiàn)金流量充足，融資能力和還款能力很強(qiáng)，還款意愿很好，有足夠證據(jù)表明能夠按期足額還嘗債務(wù)本息。正常3級(jí)次優(yōu)30,40）借款人市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量充足，融資能力和還款能力較

22、強(qiáng)，還款意愿良好，沒(méi)有理由懷疑不能夠按期足額償還債務(wù)本息。正常4級(jí)良好40,50）借款人還款能力較強(qiáng)，還款意愿良好，沒(méi)有足夠的理由懷疑不能按期足額還嘗債務(wù)本息。關(guān) 注關(guān)注1級(jí)一般50,60）出現(xiàn)可能影響借款人還款能力的不利因素，但借款人還款能力尚可，還款意愿良好，擔(dān)保合法、足值、有效，本筆債務(wù)未逾期，無(wú)欠息。關(guān)注2級(jí)重點(diǎn)60,70）出現(xiàn)影響借款人還款的不利因素，借款人還款意愿一般，擔(dān)保合法、足值、有效，本筆債務(wù)無(wú)逾期欠息或逾期欠息在90天（含）以內(nèi)。關(guān)注3級(jí)特別70,80）借款人還款能力出現(xiàn)一定問(wèn)題，還款意愿較差，但銀行認(rèn)為通過(guò)追償擔(dān)保等手段能確保足額收回債務(wù)本息。次 級(jí)次級(jí)1級(jí)較差80,90

23、）借款人還款困難，即使執(zhí)行擔(dān)保也會(huì)形成一定損失，本筆債務(wù)本息預(yù)計(jì)損失率在20%（含）以內(nèi)。次級(jí)2級(jí)差90,100）借款人還款出現(xiàn)較大困難，即使執(zhí)行擔(dān)保也會(huì)造成一定損失，本筆債務(wù)本息預(yù)計(jì)損失率在20至40%（含）之間?？?疑可疑1級(jí)很差100,110）借款人無(wú)法足額還嘗債務(wù)本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會(huì)造成較大損失，本筆債務(wù)本息預(yù)計(jì)損失率在40%至60%（含）之間?？梢?級(jí)極差110,120）借款人已無(wú)法償還債務(wù)本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會(huì)極大損失，本筆債務(wù)本息預(yù)計(jì)損失率在60%以上。損 失損失級(jí)120（符合總行規(guī)定的損失類特征的信貸資產(chǎn)），在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息和其他債務(wù)仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分，應(yīng)認(rèn)定為損失級(jí)。逾期時(shí)間擔(dān)保方式未逾期逾期逾期逾期逾期逾期逾期01-10天11-30天31-90天91-180天181-360天361天以上質(zhì)押正常正常正常正常關(guān)注次級(jí)可疑抵押正常關(guān)注關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑可疑保證正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑損失損失信用正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑損失損失按照風(fēng)險(xiǎn)程度大小，信貸資產(chǎn)劃分為正常一級(jí)、正常二級(jí)、正常三級(jí)、正常四級(jí)、關(guān)注一級(jí)、關(guān)