客戶信用管理規(guī)定

1、客戶信用管理規(guī)定The manuscript was revised on the evening of 2021飛界客戶信用期限、信用等級(jí)和信用額度管理制度一、目的為規(guī)范往來客戶的信用評(píng)級(jí)授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過 程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際制定 本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：(1) 對(duì)客戶進(jìn)行信用分析、信用等級(jí)評(píng)定，確定客戶的信用額度；(2) 迅速從客戶群中識(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無力償還貨款的客戶；(3) 財(cái)務(wù)部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴(kuò)大銷售額的同 時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。二、適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶

2、的信用評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是 該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。三、職責(zé)分工銷售部負(fù)責(zé)客戶評(píng)級(jí)授信的操作及其后續(xù)管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù) 的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。四、內(nèi)容4. 1.信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時(shí)間。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，信用期 限為1-30天不等。對(duì)于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對(duì)于利潤低的 產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。4. 2.新客戶的評(píng)級(jí)與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管對(duì)于 客戶進(jìn)行首次往來交易時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級(jí)、信用額 度、信用期限申請(qǐng)表（見附件表1）4.3.

3、 老客戶的評(píng)級(jí)與授信包括有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信； 不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級(jí)、信用額度、 信用期限申請(qǐng)表（見附表2）4.4. 臨時(shí)額度申請(qǐng)包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等銷售業(yè)務(wù)主 管需填寫臨時(shí)額度申請(qǐng)表（詳見附表3）4.5. 信用等級(jí)共設(shè)定AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：AAA級(jí)：超優(yōu)級(jí)客戶，得分90分以上，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本 公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在35分及27分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等 級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；AA級(jí)：優(yōu)良客戶，得分8089分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀

4、況、在本公司 的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在30分和24分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下 調(diào)一個(gè)等級(jí)；A級(jí)：基礎(chǔ)客戶，得分7079分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司 的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在25分和21分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下 調(diào)一個(gè)等級(jí);B級(jí)：一般客戶，得分6069分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司 的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在20分和18分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下 調(diào)一個(gè)等級(jí)；C級(jí)：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小，得分59分以下；（1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用C級(jí)： 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或者其他嚴(yán)重違約行為； （對(duì)于本條需要進(jìn)行具體分析

5、，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng)：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶 不滿，此種情況排除在外） 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； 資金實(shí)力不足，償債能力較差； 經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； 最近對(duì)方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量 客訴唯為由.拖欠正常無客訴貨款）； 開具空頭支票給本公司 出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況 客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟® 對(duì)于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對(duì)客戶的信用額度定為C級(jí)，即通 常采用貨到付款的形式；(2) 原則上新開發(fā)客戶或

6、關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA (含)以上，除 了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用AA (含)以上，需要經(jīng)過特 批。4. 6.授信原則(1) 新客戶授信額度二客戶預(yù)計(jì)月平均銷售額X信用期限X風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)老客戶授信額度二客戶歷史月平均銷售額(按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷售額)x 信用期限x風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)AAA級(jí)客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級(jí)客戶：形象良好，信用度高；A級(jí)客戶：償債能力和信用狀況一般；B級(jí)客戶：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制；C級(jí)客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方 式進(jìn)行；風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)的規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別修

7、正系數(shù)AAA150%-300%AA100%A80%B60%C0(2) 原則上信用等級(jí)越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實(shí)際情況確定。(3) 對(duì)于首次交易的客戶，通常不進(jìn)行授信(除了行業(yè)內(nèi)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶可以給予授信)；對(duì)零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn) 貨等方式進(jìn)行。(4) 對(duì)于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時(shí)付款則逐步增加信用額 度，對(duì)于新客戶給予3個(gè)月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他 們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。(5) 如客戶支付能力不足，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降 低額度。(6) 授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施

8、： 公司對(duì)實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個(gè)月月末合并 財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)總額的40%。 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。 對(duì)信用額度在10萬元以上或信用期限在1個(gè)月以上的客戶，銷售主管每季 度應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在20萬元，信用期限在1個(gè)月以上的，除銷售 業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理(在有可能的情況下副總經(jīng)理或 總經(jīng)理)每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中.應(yīng)重新評(píng)估客戶信用期限、信 用等級(jí)和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等 級(jí)。4. 7.評(píng)級(jí)與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級(jí)、信用額度及信用期限的復(fù)測原則上每季度全

9、面更新一次；期間如 果需要對(duì)個(gè)別客戶進(jìn)行緊急調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。4.8.責(zé)任的劃分(1)信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項(xiàng)催收、 財(cái)務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級(jí)、信用額度及信用期限的確定。(2)銷售業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查保證所收集客戶資信資料的真 實(shí)性，認(rèn)真填寫客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)主 管復(fù)核后，由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對(duì)客戶信用 等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：銷售業(yè)務(wù)

10、主管填寫信用額度申請(qǐng)表一銷售文員輸入用友T財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。超信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請(qǐng)表-銷售文員輸入用友一財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 銷售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對(duì)銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。4. 9.注意事項(xiàng)(1) 信用額度審批的起點(diǎn)，是在做銷售單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶 信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法做銷售單；(2) 單個(gè)客戶的信用額度不得超過20萬元；(3) 超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3,臨時(shí)額度申請(qǐng)表；(4) 所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財(cái)務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度， 客戶仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；(5) 對(duì)于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審

11、批人員必須在填寫并完成臨時(shí)額度 申請(qǐng)表的審批程序或是得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；(6) 對(duì)于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售 部才能發(fā)出貨物；(7) 收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期 后，才能恢復(fù)信用額度；5. 0.資料存檔客戶的客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表信息資料為公司的重要檔 案所有經(jīng)管人員須妥慎保管確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和 離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。 在完成客戶的信用等級(jí)、信用額度、信用期限審批后，

12、信用等級(jí)、信用額度、 信用期限申請(qǐng)表由銷售部和財(cái)務(wù)部各備份一份。5. 1.相關(guān)表單5. 1. 1新客戶的評(píng)級(jí)與授信表5. 1.2老客戶的評(píng)級(jí)與授信表5. 1. 3臨時(shí)額度申請(qǐng)表樣表6. 0.本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況定期修改本制度?？蛻粜庞玫燃?jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（新客戶）客戶名稱時(shí)間：年 月 日序號(hào)評(píng)定內(nèi)容評(píng)定結(jié)果ABCD1品質(zhì)特性評(píng)價(jià)整體印象A公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽(yù)B.成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)很高，同業(yè)中形線良好C成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一股，同業(yè)中形象良好D.成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形

13、凝較差10972行業(yè)地位A.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十名C在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段108503負(fù)責(zé)人品 徳及企業(yè) 管理素質(zhì)A主要負(fù)責(zé)人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負(fù)責(zé)人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)一般C. 主要負(fù)責(zé)人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)差10601業(yè)務(wù)關(guān)系 強(qiáng)度A計(jì)劃以本公司為主供貨商B計(jì)劃以本公司為次供貨商c.只是計(jì)劃偶爾在本公司提貨10605發(fā)展?jié)摿. 業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本 公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B. 業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，基本能 配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)股規(guī)劃

14、c.業(yè)務(wù)發(fā)展方向與本公司不一致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃10506員工人數(shù)A人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)20人以上B. 從業(yè)人數(shù)10-20人C. 從業(yè)人數(shù)少于10人或人員流動(dòng)性大10707訴訟記錄A. 無訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D有訴訟記錄，敗訴108308未來月度平均 采購額預(yù)計(jì)萬以上 萬 萬20161059資金結(jié)算方式A. 現(xiàn)金/銀行存款B. 承兌匯票/即期支票c.遠(yuǎn)期支票10760得分合計(jì)信用等級(jí)申請(qǐng)信用額度申請(qǐng)信用期限申請(qǐng)申請(qǐng)人銷售經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注：1、信用等級(jí)劃分：得分90-100為AAA級(jí)、得分80-89為AA級(jí)、得

15、分70-79為A級(jí)、得分為60-69為B級(jí)、59分以下為C 級(jí)；2、信用期限為10天、20天、30天和45天及其他枠天；3、信用額度每1萬元一個(gè)檔次，單個(gè)客戶信用額度不得超過20萬?？蛻粜庞玫燃?jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（老客戶）客戶名稱時(shí)間：年月曰序號(hào)評(píng)定內(nèi)容得分（1）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%以下；10（2）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售纖的10%-20% ；35（3）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售殺的20%-30% .30到期貨（4）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的305-4（用；251款償還（5）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的40%-50% ；20狀況（6

16、）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售纖的50V60% ；15（7）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售殺的60%-80% ；10（8）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的80%-100% ；5（9）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的100%以上。0（1）在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長；30（2）在本公司的年采購額200萬元以上并保持原狀，或150萬元以上200萬元以下且逐年塔長；27（3）在本公司的年采購額200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀；24在本公（4）在本公司的年采購殺150萬元以上200萬元以下但逐年下降：或100萬元以上150萬元以下且逐年增2

17、12司的采長，18購狀況（5）在本公司的年采購額100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增15長；12（6）在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或50萬元以上80萬元以下并保持原狀；6（7）在本公司的年采購額50萬元以上80萬元以下但逐年下降，或10萬元以上50萬元以下且逐年塔長；0A公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽(yù)5整體B.成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好3印象 C成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好2D成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差0A.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于

18、前三名51行業(yè) B.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位3地位 C.在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后1D在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段0?密 A.主要負(fù)責(zé)人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)好55Q署B(yǎng)主要負(fù)責(zé)人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)一般3A品質(zhì)特Xv C主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差 企業(yè)UiitVrui業(yè)務(wù) A.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1-2年56關(guān)系 B.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2-12個(gè)月3持續(xù) C.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于2個(gè)月1業(yè)務(wù) A.以本公司為主供貨商57關(guān)系 B.以本公司為次供貨商3強(qiáng)度C 偶爾柱本公司提貨0A.業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展58麗規(guī)劃；盒策 B業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致，