分紅理財(cái)保險(xiǎn)銷售技巧

1、 分紅理財(cái)保險(xiǎn)分紅理財(cái)保險(xiǎn)銷售技巧銷售技巧分紅理財(cái)保險(xiǎn)銷售誤區(qū)分紅理財(cái)保險(xiǎn)銷售誤區(qū) 一、認(rèn)為賣保險(xiǎn)就是賣保障型產(chǎn)品一、認(rèn)為賣保險(xiǎn)就是賣保障型產(chǎn)品 二、自己對理財(cái)型保險(xiǎn)認(rèn)同度不高二、自己對理財(cái)型保險(xiǎn)認(rèn)同度不高 三、賣理財(cái)型保險(xiǎn)偏重講解其收益三、賣理財(cái)型保險(xiǎn)偏重講解其收益 四、客戶有拒絕問題很難成功應(yīng)對四、客戶有拒絕問題很難成功應(yīng)對買保險(xiǎn)不是買回報(bào)率，買保險(xiǎn)是為了滿足家庭的四大需求買保險(xiǎn)不是買回報(bào)率，買保險(xiǎn)是為了滿足家庭的四大需求p保障身體和生命保障身體和生命p積累子女教育金積累子女教育金p儲備晚年養(yǎng)老金儲備晚年養(yǎng)老金p財(cái)富保全與傳承財(cái)富保全與傳承買買買買保保保保險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)就就就就是是是是買買買買平

2、未平未安來安來p保障型保險(xiǎn)：保障型保險(xiǎn)：防范客戶人身風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償重疾、意外等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對家庭造防范客戶人身風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償重疾、意外等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對家庭造成的經(jīng)濟(jì)困境。其獲利模式是成的經(jīng)濟(jì)困境。其獲利模式是“以小搏大以小搏大”p理財(cái)型保險(xiǎn)：理財(cái)型保險(xiǎn)：最大的賣點(diǎn)不是投資回報(bào)，最重要的是可以把未來一定要花最大的賣點(diǎn)不是投資回報(bào)，最重要的是可以把未來一定要花的錢的錢以契約的形式固定下來，以契約的形式固定下來，做到老有所養(yǎng)，幼有所護(hù)，財(cái)有所承，業(yè)有做到老有所養(yǎng)，幼有所護(hù)，財(cái)有所承，業(yè)有所依。所依。保險(xiǎn)營銷人員神圣的職責(zé)保險(xiǎn)營銷人員神圣的職責(zé) 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨的時(shí)候，保險(xiǎn)能夠雪中送碳，解決客戶的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償問題 當(dāng)健康平

3、安的時(shí)候，保險(xiǎn)可以為客戶提供充足的教育金，養(yǎng)老金，生活享受金 當(dāng)財(cái)富有風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，保險(xiǎn)可以成為財(cái)富的避風(fēng)港，金融領(lǐng)域的諾亞方舟 意外與疾病，人的命數(shù)是無意外與疾病，人的命數(shù)是無法提前確之的，但有一點(diǎn)我們可法提前確之的，但有一點(diǎn)我們可以確認(rèn)：一個(gè)人不發(fā)生意外疾病，以確認(rèn)：一個(gè)人不發(fā)生意外疾病，那一定長壽；一個(gè)人英年早逝或那一定長壽；一個(gè)人英年早逝或活不到平均壽命，那一定是發(fā)生活不到平均壽命，那一定是發(fā)生了意外或健康出現(xiàn)了問題。所以了意外或健康出現(xiàn)了問題。所以人壽保險(xiǎn)應(yīng)是組合對沖投保才能人壽保險(xiǎn)應(yīng)是組合對沖投保才能避免人生的風(fēng)險(xiǎn)。避免人生的風(fēng)險(xiǎn)。保障型產(chǎn)品是為了今天更安心保障型產(chǎn)品是為了今天更安心

4、理財(cái)型產(chǎn)品是為了未來更踏實(shí)理財(cái)型產(chǎn)品是為了未來更踏實(shí)保障型產(chǎn)品是保障未來的收入保障型產(chǎn)品是保障未來的收入理財(cái)型產(chǎn)品是保障過去的財(cái)富理財(cái)型產(chǎn)品是保障過去的財(cái)富保障型產(chǎn)品是常規(guī)銷售的產(chǎn)品保障型產(chǎn)品是常規(guī)銷售的產(chǎn)品理財(cái)型保險(xiǎn)是開門紅聚焦產(chǎn)品理財(cái)型保險(xiǎn)是開門紅聚焦產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值固定回報(bào)生存金浮動(dòng)收益分紅保單貸款資金周轉(zhuǎn)最低的貸款利率無用途限制不影響任何保單回報(bào)保險(xiǎn)理財(cái)在家庭資產(chǎn)配置中的重要作用 案列1：每個(gè)人的投資愛好不同，假定一個(gè)家庭有200萬元需理財(cái)， 第一種方式：把200萬元全部投資在股票，基金或房產(chǎn)或銀行理財(cái)上，也就意味失去了其它投資機(jī)會(huì)，一旦投資失誤連彌補(bǔ)的機(jī)會(huì)都沒有，付出的是昂貴的機(jī)會(huì)成本

5、第二種方式：配置一定比例的銀行存款（大都數(shù)是一年期的)，付出的代價(jià)是利率太低，不用的時(shí)候是3.25%左右，用的時(shí)候是0.35%. 第三種方式：配置一定比例的分紅保險(xiǎn)，不用的時(shí)候有著比銀行存款更高的收益，未來還有增值的空間，用的時(shí)候隨時(shí)保單貸款抓住一切可投資的機(jī)會(huì)。個(gè)人財(cái)富積累的最好方式是保險(xiǎn)家庭“備用金”最好的方式是保險(xiǎn) 1，首付15萬元，積累50萬元財(cái)富 有一種積累叫負(fù)債 2，高利率的活期帳戶，靈活的周轉(zhuǎn)功能 案列1：15萬元救了朋友的急， 案列2：35萬元幫了客戶的忙 案列3: 50萬元幫助還清了到期貸款 案列4: 60萬元幫女兒買了一套滿意的房子 案列5：50萬元買了個(gè)一年8.6%的信托

6、 注：家庭匹配了分紅保險(xiǎn)，不用再為沒有現(xiàn)金周轉(zhuǎn)擔(dān)心，更好的保證了其它投資的順利進(jìn)行，同時(shí)比銀行儲蓄更能留住財(cái)富 高現(xiàn)金價(jià)值高貸款比例，資本流動(dòng)性進(jìn)一步加強(qiáng)。p在市場蕭條沒有好的投資渠道時(shí)，分紅保險(xiǎn)能讓客在市場蕭條沒有好的投資渠道時(shí)，分紅保險(xiǎn)能讓客戶安全獲利。戶安全獲利。p在出現(xiàn)好的投資機(jī)會(huì)時(shí)，可以通過保單貸款進(jìn)行資在出現(xiàn)好的投資機(jī)會(huì)時(shí)，可以通過保單貸款進(jìn)行資本的二次運(yùn)作，僅需支付業(yè)內(nèi)最低的保單貸款利率，本的二次運(yùn)作，僅需支付業(yè)內(nèi)最低的保單貸款利率，而不影響任何分紅及生存利益。而不影響任何分紅及生存利益。財(cái)富等級分類窮人中產(chǎn)富人無資產(chǎn)亦無負(fù)債有能力負(fù)債擁有資產(chǎn) 結(jié)論：被動(dòng)收入是生活最可靠地保證，

7、理結(jié)論：被動(dòng)收入是生活最可靠地保證，理財(cái)?shù)慕K極目的就是增加被動(dòng)收入，家庭中財(cái)?shù)慕K極目的就是增加被動(dòng)收入，家庭中被動(dòng)收入的占比越高，生活越安全，舒適。被動(dòng)收入的占比越高，生活越安全，舒適。 今天太多的白領(lǐng)因負(fù)債背負(fù)著巨大的壓力，解決今天太多的白領(lǐng)因負(fù)債背負(fù)著巨大的壓力，解決的辦法一是擁有相應(yīng)的人身保障，二是逐步增加的辦法一是擁有相應(yīng)的人身保障，二是逐步增加家庭的被動(dòng)收入，由于分紅保險(xiǎn)門檻低，交費(fèi)時(shí)家庭的被動(dòng)收入，由于分紅保險(xiǎn)門檻低，交費(fèi)時(shí)間短，是積累家庭財(cái)富，逐步增加被動(dòng)收入的最間短，是積累家庭財(cái)富，逐步增加被動(dòng)收入的最佳理財(cái)工具，購買了它等于購買了一臺永遠(yuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)佳理財(cái)工具，購買了它等于購買了一臺

8、永遠(yuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)的印鈔機(jī)。的印鈔機(jī)。 一、源源不斷的現(xiàn)金流讓養(yǎng)老更安心一、源源不斷的現(xiàn)金流讓養(yǎng)老更安心 二、源源不斷的現(xiàn)金流讓教育更保證二、源源不斷的現(xiàn)金流讓教育更保證 三、源源不斷的現(xiàn)金流讓生活更享受三、源源不斷的現(xiàn)金流讓生活更享受 四、源源不斷的現(xiàn)金流讓財(cái)務(wù)更自由四、源源不斷的現(xiàn)金流讓財(cái)務(wù)更自由 五、源源不斷的現(xiàn)金流讓財(cái)富更增值五、源源不斷的現(xiàn)金流讓財(cái)富更增值 六、源源不斷的現(xiàn)金流讓子女更富有六、源源不斷的現(xiàn)金流讓子女更富有讓永久穩(wěn)定的財(cái)產(chǎn)性收入來保證家庭財(cái)務(wù)安全讓永久穩(wěn)定的財(cái)產(chǎn)性收入來保證家庭財(cái)務(wù)安全分紅保險(xiǎn)三桶金：分紅保險(xiǎn)三桶金：當(dāng)下要用的錢源源不斷的現(xiàn)金源源不斷的現(xiàn)金流可以滿足我們流可以滿足

9、我們生活的多種需求生活的多種需求生活享受金生活享受金未來要用的錢安全安全安心安心家庭必備的財(cái)富蓄水池家庭必備的財(cái)富蓄水池資本金資本金投資要用的錢 50%80%的錢的錢可以讓我們不放過可以讓我們不放過任何一個(gè)可能的投任何一個(gè)可能的投資機(jī)會(huì)資機(jī)會(huì)周轉(zhuǎn)資金周轉(zhuǎn)資金尊越讓閑置的錢流動(dòng)起來，讓零散的錢積累成可尊越讓閑置的錢流動(dòng)起來，讓零散的錢積累成可觀的財(cái)富，讓錢穩(wěn)定的錢生錢，在保守理財(cái)?shù)耐^的財(cái)富，讓錢穩(wěn)定的錢生錢，在保守理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)既能防范銀行低利率風(fēng)險(xiǎn)又能期待未來分紅可時(shí)既能防范銀行低利率風(fēng)險(xiǎn)又能期待未來分紅可能的高回報(bào)！能的高回報(bào)！一，保單貸款讓資金運(yùn)用更靈活一，保單貸款讓資金運(yùn)用更靈活二，分紅回

10、報(bào)讓資金更具投資性二，分紅回報(bào)讓資金更具投資性三，累積生息讓財(cái)富增值更可能三，累積生息讓財(cái)富增值更可能四，保守理財(cái)讓財(cái)富更具安全性四，保守理財(cái)讓財(cái)富更具安全性p千萬富豪人數(shù)第一次突破千萬富豪人數(shù)第一次突破102萬人萬人，比上一年增加了，比上一年增加了64260人，漲幅人，漲幅6.3%p億萬富豪人數(shù)已達(dá)億萬富豪人數(shù)已達(dá)63500人，比上人，比上一年增加了一年增加了3683人，漲幅人，漲幅5.8%。 2012胡潤財(cái)富報(bào)告胡潤財(cái)富報(bào)告p2012年大眾富裕階層人數(shù)達(dá)到了年大眾富裕階層人數(shù)達(dá)到了1,026萬人（大眾富裕階層指個(gè)人可投資資產(chǎn)在萬人（大眾富裕階層指個(gè)人可投資資產(chǎn)在10萬美元，即萬美元，即63

11、萬元人民幣以上）。萬元人民幣以上）。p預(yù)測預(yù)測2013年底將達(dá)到年底將達(dá)到1,202萬，年增長萬，年增長15%p人均可投資資產(chǎn)在人均可投資資產(chǎn)在133萬元左右萬元左右 2013中國大眾富裕階層財(cái)富中國大眾富裕階層財(cái)富白皮書白皮書高凈值人士雖然數(shù)量較少，但由于掌握高凈值人士雖然數(shù)量較少，但由于掌握巨額財(cái)富，是各家理財(cái)機(jī)構(gòu)的激烈爭奪巨額財(cái)富，是各家理財(cái)機(jī)構(gòu)的激烈爭奪對象。對象。大眾富裕階層快速崛起預(yù)示著全民理財(cái)時(shí)大眾富裕階層快速崛起預(yù)示著全民理財(cái)時(shí)代來臨，他們是財(cái)富市場新增長點(diǎn)。代來臨，他們是財(cái)富市場新增長點(diǎn)。一、避稅一、避稅（一）個(gè)人所得稅的避稅功能（一）個(gè)人所得稅的避稅功能 1，法律依據(jù)：法律

12、依據(jù)：中華人民共和國個(gè)人所得稅法中華人民共和國個(gè)人所得稅法中華人民共和國個(gè)人所得稅法中華人民共和國個(gè)人所得稅法 第四條第四條 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：一、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；五、保險(xiǎn)賠款；五、保險(xiǎn)賠款； 六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)； 七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)； 八、依照我國有關(guān)

13、法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 十、經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。 個(gè)人所得稅法結(jié)論：個(gè)人所得稅法結(jié)論：投保人壽保險(xiǎn)所得的生存金、投保人壽保險(xiǎn)所得的生存金、分紅、理賠款等相關(guān)收益，國家免征個(gè)人所得稅。分紅、理賠款等相關(guān)收益，國家免征個(gè)人所得稅。（二）遺產(chǎn)稅（待開征）的避稅功能（二）遺產(chǎn)稅（待開征）的避稅功能遺產(chǎn)稅即對死者留下的遺產(chǎn)進(jìn)行征稅。世界上大部分國家因?yàn)橛羞z產(chǎn)稅法，可對在其境內(nèi)繼承遺產(chǎn)的中國公民征收遺產(chǎn)稅；而我國因?yàn)闆]有遺產(chǎn)稅法，無權(quán)對外國公民在我國境內(nèi)繼承遺產(chǎn)征稅。這既有悖于國家間

14、的公平、平等原則，又有損于國家稅收主權(quán)和經(jīng)濟(jì)利益。另外，遺產(chǎn)稅通過調(diào)節(jié)國民收入再分配，將高稅收轉(zhuǎn)化為高福利，可以把個(gè)人剩余財(cái)富集中為社會(huì)福利基金，從而保障更多人的利益。二十多年以前開征遺產(chǎn)稅已列入我國稅制改革的議事日程，隨著相關(guān)配套法律法規(guī)的不斷建立健全，遺產(chǎn)稅制的建立與實(shí)施的可行性越來越強(qiáng)。2004年9月21日，受國稅總局委托，由“新世紀(jì)中國懲治和預(yù)防腐敗對策研究”課題組組長王明高等人起草的中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）正式對外公布。第五條：下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：第五條：下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：1.遺贈(zèng)人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)遺贈(zèng)

15、人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn);2.經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中各類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中各類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍需自動(dòng)申方面的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍需自動(dòng)申請補(bǔ)稅請補(bǔ)稅;3.被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，發(fā)明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，發(fā)明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)有技術(shù);4.被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保

16、險(xiǎn)金;5.中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽定的協(xié)議中規(guī)定免征的遺產(chǎn)中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽定的協(xié)議中規(guī)定免征的遺產(chǎn)稅稅;6.國務(wù)院規(guī)定不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額的其他遺產(chǎn)。國務(wù)院規(guī)定不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額的其他遺產(chǎn)。中華人民共和國保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法第42條規(guī)定： 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照中華人民共和國繼承法中華人民共和國繼承法的規(guī)定履的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（一）沒有指定受益人，

17、或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。的。（四）（四）受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先后順序的，推定受益人死亡在先保險(xiǎn)金保險(xiǎn)合同中指定受益人的，由受益人取得保險(xiǎn)金 保險(xiǎn)合同未指定受益人的，保險(xiǎn)金作為遺產(chǎn)進(jìn)行繼承 根據(jù)我國保險(xiǎn)法規(guī)有關(guān)條文規(guī)定的精神，人身保險(xiǎn)金能否列入被根據(jù)我國保險(xiǎn)法規(guī)有關(guān)條文規(guī)定的精

18、神，人身保險(xiǎn)金能否列入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，取決于被保險(xiǎn)人是否指定了受益人保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，取決于被保險(xiǎn)人是否指定了受益人。指定了受益指定了受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)付給受益人；未指定受人的，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)付給受益人；未指定受益人的益人的 ，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)作為遺產(chǎn)處理，可以，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)作為遺產(chǎn)處理，可以用來清償債務(wù)或者賠償。用來清償債務(wù)或者賠償。投保高額人壽保險(xiǎn)，受益人應(yīng)當(dāng)指定為兩人以上并指定不同受益投保高額人壽保險(xiǎn)，受益人應(yīng)當(dāng)指定為兩人以上并指定不同受益順序，如果只有一個(gè)指定受益人，一旦出現(xiàn)保險(xiǎn)法第順序，如果只有一個(gè)指定受益人，一旦出現(xiàn)

19、保險(xiǎn)法第42條所條所列明的情況：列明的情況：“受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先”。那么保險(xiǎn)受益金將。那么保險(xiǎn)受益金將成為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)進(jìn)行法定繼承。成為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)進(jìn)行法定繼承。 （1）征收遺產(chǎn)稅時(shí)將先對家庭財(cái)產(chǎn)（如夫妻共同財(cái)產(chǎn)、家庭成員共有財(cái)產(chǎn)等）進(jìn)行分割以確定遺產(chǎn)范圍，范圍確定后按稅率進(jìn)行征稅。例如：婚姻存續(xù)期內(nèi)，被繼承人為配偶投保的人壽保險(xiǎn)，為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。在核定遺產(chǎn)稅征收范圍時(shí)，先對該保單進(jìn)行共同財(cái)產(chǎn)分割核算，分屬于被繼承人的財(cái)產(chǎn)部分，列入遺產(chǎn)稅的征收范圍。（2）被

20、繼承人以）被繼承人以“被保險(xiǎn)人被保險(xiǎn)人”或或“受益人受益人”的身份所取得的生存金、理賠款的身份所取得的生存金、理賠款等人壽保險(xiǎn)收益，免征遺產(chǎn)稅。等人壽保險(xiǎn)收益，免征遺產(chǎn)稅。（3）若被繼承人所投保的人壽保險(xiǎn)，受益人為法定（未明確指定）或受益人先于被保險(xiǎn)人死亡而無新的受益人時(shí)，所取得的生存金、理賠款等相關(guān)收益，將列入遺產(chǎn)稅的征收范圍。（4）被繼承人為子女或父母等人投保的人壽保險(xiǎn)，屬贈(zèng)與性質(zhì)。若投保時(shí)間）被繼承人為子女或父母等人投保的人壽保險(xiǎn)，屬贈(zèng)與性質(zhì)。若投保時(shí)間距離被繼承人身故不足五年，且與其它贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)相加總額超過兩萬的部分，距離被繼承人身故不足五年，且與其它贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)相加總額超過兩萬的部分，將列

21、入征收范圍。將列入征收范圍。 壽險(xiǎn)如何規(guī)避遺產(chǎn)稅壽險(xiǎn)如何規(guī)避遺產(chǎn)稅 壽險(xiǎn)有非常強(qiáng)的變現(xiàn)能力。不同于其它稅種，繼承人須先壽險(xiǎn)有非常強(qiáng)的變現(xiàn)能力。不同于其它稅種，繼承人須先籌一筆錢繳清遺產(chǎn)稅款才能完成全部財(cái)產(chǎn)過戶登記，不能用籌一筆錢繳清遺產(chǎn)稅款才能完成全部財(cái)產(chǎn)過戶登記，不能用繼承的遺產(chǎn)來繳納遺產(chǎn)稅。壽險(xiǎn)是立即給付的現(xiàn)金，常在被繼承的遺產(chǎn)來繳納遺產(chǎn)稅。壽險(xiǎn)是立即給付的現(xiàn)金，常在被保險(xiǎn)人死亡后，保險(xiǎn)公司以現(xiàn)金給付保險(xiǎn)受益人，充分符合保險(xiǎn)人死亡后，保險(xiǎn)公司以現(xiàn)金給付保險(xiǎn)受益人，充分符合遺產(chǎn)稅以現(xiàn)金繳納的需要。遺產(chǎn)稅以現(xiàn)金繳納的需要。同時(shí)，購買壽險(xiǎn)還能減低應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)。購買壽險(xiǎn)的保費(fèi)屬于同時(shí)，購買壽險(xiǎn)還能減低

22、應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)。購買壽險(xiǎn)的保費(fèi)屬于支出項(xiàng)，不會(huì)列入資產(chǎn)總額，等于在保持總資產(chǎn)不變的前提支出項(xiàng)，不會(huì)列入資產(chǎn)總額，等于在保持總資產(chǎn)不變的前提下，提高免稅資產(chǎn)，降低征稅資產(chǎn)。下，提高免稅資產(chǎn)，降低征稅資產(chǎn)。規(guī)劃前動(dòng)產(chǎn)300萬不動(dòng)產(chǎn)700萬財(cái)產(chǎn)凈額稅率-累進(jìn)差額=應(yīng)繳稅額 1000萬 50% 175萬 325萬第二代實(shí)得 675萬元1000萬規(guī)劃后動(dòng)產(chǎn)150萬不動(dòng)產(chǎn)700萬保險(xiǎn)費(fèi)150萬850萬稅率-累進(jìn)差額 40% 75萬=應(yīng)繳稅額 265萬免稅現(xiàn)金450萬第二代實(shí)得1035萬元(150+700-265+450)u以2010年遺產(chǎn)稅暫行條例中（新草案）的稅率為例:壽險(xiǎn)如何規(guī)避遺產(chǎn)稅壽險(xiǎn)如何規(guī)避遺產(chǎn)稅 “

23、總體而言，壽險(xiǎn)避稅可以有兩種方式，一種是生前將資總體而言，壽險(xiǎn)避稅可以有兩種方式，一種是生前將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，一種是身故后獲得賠付。產(chǎn)轉(zhuǎn)移，一種是身故后獲得賠付?！北ｋU(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記保險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，生前的避稅主要是通過為后代投保年金類保險(xiǎn)（后代作者，生前的避稅主要是通過為后代投保年金類保險(xiǎn)（后代作為被保險(xiǎn)人），將資產(chǎn)逐年轉(zhuǎn)移到后代名下，從而減少身故為被保險(xiǎn)人），將資產(chǎn)逐年轉(zhuǎn)移到后代名下，從而減少身故后遺產(chǎn)總額。身故后的避稅方式，是指在生前為自身投保壽后遺產(chǎn)總額。身故后的避稅方式，是指在生前為自身投保壽險(xiǎn)，身故后的保險(xiǎn)賠付金將不會(huì)計(jì)入遺產(chǎn)。險(xiǎn)，身故后的保險(xiǎn)賠付金將不會(huì)計(jì)入遺產(chǎn)。“這兩種方式都

24、這兩種方式都能減少遺產(chǎn)總額，從而降低須繳納的遺產(chǎn)稅。能減少遺產(chǎn)總額，從而降低須繳納的遺產(chǎn)稅。”二、避債 （一）企業(yè)所有者（企業(yè)主、股東）的避債功能 企業(yè)分類：企業(yè)分類： 企業(yè)按照投資人的出資方式和責(zé)任形式分為：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司企業(yè)。其中合伙企業(yè)包括“普通合伙企業(yè)”和“有限合伙企業(yè)”兩種形式，公司企業(yè)包括“有限責(zé)任公司”和“股份有限公司”兩種形式。 法律依據(jù)：法律依據(jù)：中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法,中華人民共和國合伙企業(yè)法中華人民共和國公司法,中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法結(jié)論結(jié)論 （1）有限合伙企業(yè)或公司所有者，在被追償公司債務(wù)時(shí)，個(gè)人資產(chǎn)不會(huì)受到追償，包括投保的人壽保險(xiǎn)。（2）個(gè)人獨(dú)資

25、企業(yè)、基本合伙企業(yè)所有者，在企業(yè)資不抵債之前，為已分居的成年子女投保人壽保險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)及個(gè)人被追償債務(wù)時(shí)，為子女投保的人壽保險(xiǎn)不在追償范圍。（3）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、基本合伙企業(yè)所有者，在企業(yè)資不抵債之前，為配偶投保人壽保險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)及個(gè)人被追償債務(wù)時(shí)，為配偶投保的人壽保險(xiǎn)因?qū)儆诜蚱薰餐?cái)產(chǎn)，應(yīng)列入追償范圍。 (二）個(gè)人的避債功能保險(xiǎn)法第二十二條：繼承遺產(chǎn)以繼承關(guān)系為限，只有與被繼承人存在繼承關(guān)系的自然人才能取得繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。但繼承人繼承遺產(chǎn)只有在清償了死者生前債務(wù)、稅金之后，繼承人才能繼承。 受益權(quán)受益權(quán)債權(quán)債權(quán)繼承權(quán)繼承權(quán)保險(xiǎn)法第二十三條：任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義

26、務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。 例如： 1、小李借給小王100萬，小王有個(gè)女兒，小王身故了銀行里有100萬那這筆錢應(yīng)當(dāng)給誰？ 答：只能給小李，因?yàn)閭鶆?wù)權(quán)大于繼承權(quán)。 2、小李借給小王100萬，小王有個(gè)女兒，小王身故了，保險(xiǎn)公司存100萬，受益人女兒，那這筆錢給誰？ 答：給女兒（小王），因?yàn)楸ｋU(xiǎn)受益權(quán)大于債務(wù)權(quán)。(二）二）個(gè)人的避債功能個(gè)人的避債功能中華人民共和國合同法中華人民共和國合同法第七十三條第一款第七十三條第一款 因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向法院請求因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向法院請求以自己的名義代位行使

27、債務(wù)人的債權(quán)以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（一）第十二條規(guī)定 合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、。保險(xiǎn)在避債中的作用1，父母生前欠的債，如果是遺產(chǎn)，子女是需要還債的，如果是身故賠償金，不用還2，代為求償權(quán)的豁免權(quán) 乙欠甲100萬，丙欠乙120萬，甲可以直接向丙追債，丙名下的房子和汽車等均要用來還債，名下人壽保險(xiǎn)免于債務(wù)追償 結(jié)論（1）債務(wù)人作為被保險(xiǎn)人，所投保的保障性人壽保險(xiǎn)，有明確受益人的，不屬于債務(wù)的追償范圍；若受益人為

28、法定，則身故保險(xiǎn)金將被列為遺產(chǎn)，而遭受債務(wù)追償。（2）債務(wù)人在“資不抵債”的情況下，投保投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品，根據(jù)相關(guān)法律精神及司法實(shí)踐，該類保險(xiǎn)將被視為“轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)”而被列為追償范圍。（3）債務(wù)人為已分居的成年子女投保人壽保險(xiǎn)，當(dāng)個(gè)人被追償債務(wù)時(shí)，為子女投保的人壽保險(xiǎn)不在追償范圍。 大部分的富人都是會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如果預(yù)料以后會(huì)破產(chǎn)，在沒有破產(chǎn)的時(shí)候購買大量的人壽保險(xiǎn)，作為風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，美國安然公司總裁，安然夫婦，買了上千萬美元的人壽保險(xiǎn)，過了3年后企業(yè)破產(chǎn)，債主無數(shù)個(gè)，可是他們夫婦依然過的很自在，因?yàn)樗麄兠磕昕梢灶I(lǐng)取93萬美元的養(yǎng)老金直至身故。 人壽保險(xiǎn)合理的避債、避稅是一個(gè)長期的投入與計(jì)劃，如果是較長的時(shí)間如3年前、5年前開始合理的安排購買理財(cái)保險(xiǎn)，完全可以合法的安全的