保薦代表人考試真題題庫

1、保薦代表人考試真題題庫1. 某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年2014年以及2015年19月財務報告已經(jīng)會計事務所審計，并在招股說明書中進行了披露，則會計數(shù)據(jù)、財務指標以及業(yè)績預計應當披露的期間分別是()。2016年9月真題A. 會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年2014年以及2015年19月，業(yè)績預計是2015年度B. 會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2015年，業(yè)績預計是2016年第一季度C. 會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年2014年以及2015年16月，業(yè)績預計是2015年度、2016年第一季度D. 會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年20

2、14年，業(yè)績預計是2015年度【答案】B2. 在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，證券服務機構及其相關執(zhí)業(yè)人員應()。本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。A. 對所有事項均履行特別注意義務B. 對所有事項均履行普通注意義務C. 對其他業(yè)務事項履行普通注意義務，且無需承擔相應法律責任D. 對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務E. 對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務，但無需承擔相應法律責任【答案】D3. 甲股份有限公司計劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設立，于2020年6月按原賬面

3、凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設立之日起持續(xù)經(jīng)營B. 甲公司最近三年財務會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告C. 發(fā)行人內部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機關立案偵查【答案】E4. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)，以下關于招股說明書的說法正確的是()。A. 預先披露的招股說明書需要含有價格信息B. 預先披露的招股說明書具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力C. 投資者可以預先披露的招股說明書作為投資決定的依據(jù)D. 交易所將發(fā)行人注冊申請文件報送中

4、國證監(jiān)會時，應將招股說明書同步在在交易所網(wǎng)站和中國證監(jiān)會網(wǎng)站公開E. 所有企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人均應當在招股說明書等公開發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內容、相關風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權益的各項措施【答案】D5. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)，以下說法正確的是()。A. 發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的百分之八十的，中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告B. 發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如因不可抗力外，未達到盈利預測的百分之八十的，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會以及交易所網(wǎng)站、符合中國證

5、監(jiān)會規(guī)定條件的媒體上公開作出解釋并道歉C. 發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如因不可抗力未達到盈利預測的百分之九十的，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會以及交易所網(wǎng)站、符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的媒體上公開作出解釋并道歉D. 發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在五年內不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E. 注冊會計師為上述盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重，對相關責任人員采取認定為不適當人選等監(jiān)管措施【答案】B6. 下列不屬于主板IPO必備申請文件的是()。A. 經(jīng)注冊會計師鑒證的非經(jīng)常性損益明細表B. 發(fā)行保薦書及發(fā)行

6、保薦工作報告C. 發(fā)行人的歷次驗資報告D. 發(fā)行人的控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見E. 招股說明書及招股說明書摘要【答案】D7. 某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2018年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為5億元，對于與其一關聯(lián)方的交易，2019年度累計交易總額最低達到()萬元后，應作為重大關聯(lián)交易事項在2019年年度報告中進行披露。A. 3000B. 2500C. 1500D. 1000【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定，以下說法錯誤的是()。A. 參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價;

7、同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B. 網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購C. 發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應當在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風險特別公告D. 首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股(份)的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E. 網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】D9. 下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是()

8、。A. 對于勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見B. 在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合公司法證券法首發(fā)管理辦法”C. 針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書D. 律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務所公章E. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前不得更換本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所【答案】C10. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引，下列說法錯誤的是()。A. 工作底稿應當至少保存10年B. 保薦代表人盡職調查工作日志屬于保薦業(yè)務工作底稿的必備內容C. 保薦機構從事保薦

9、業(yè)務的記錄包括會議紀要、保薦機構及其他中介機構出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進行現(xiàn)場盡職調查的記錄和招股說明書驗證等D. 在發(fā)行人業(yè)務與技術調查部分的工作底稿中，應有發(fā)行人與主要供應商(至少前5名)的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(至少前5名)的銷售合同E. 保薦機構應當對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及對保薦業(yè)務或投資者做出投資決策有重大影響的內容進行驗證【答案】D11. 下列關于通過發(fā)審會的會后事項的說法，錯誤的是()。A. 通過發(fā)審會后至封卷前，發(fā)行人更換律師事務所的，應當重新上發(fā)審會B. 在發(fā)行前，主承銷商、律師事務所、會計師事務所對發(fā)行人在通過發(fā)審會后是否發(fā)生重大事項，需要分

10、別出具專業(yè)意見C. 在證監(jiān)會將核準文件交發(fā)行人的當日或者發(fā)行人刊登招股說明書(招股意向書)的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構應當提交無重大事項發(fā)生的“承諾函”D. 發(fā)行人在發(fā)審會通過后有重大事項發(fā)生的，證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行E. 在招股說明書刊登后至獲準上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關說明提交證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第二日刊登補充公告【答案】A12. 甲股份有限公司計劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設立，于2020年6月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設立之日起持續(xù)經(jīng)營B. 甲公

11、司最近三年財務會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告C. 發(fā)行人內部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機關立案偵查【答案】E13. 甲上市公司擬發(fā)行股份購買乙公司100%股權，符合上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第十三條重組上市規(guī)定。下列說法中，正確的是()。A. 上市公司發(fā)行股份的價格不得低于董事會決議公告日前20個交易日的90%B. 上市公司披露重大資產(chǎn)重組預案后主動終止重大資產(chǎn)重組進程的，上市公司應當同時承諾自公告之日起至少1個月內不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露

12、C. 不可以同時募集配套資金D. 重大資產(chǎn)重組行政許可申請因上市公司實際控制人存在內幕交易被中國證監(jiān)會終止審核的，上市公司應當同時承諾自公告之日起至少6個月內不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露【答案】B14. 下列機構中，依法不可以擔任存托憑證存托人的是()。A. 證券公司B. 證券服務機構C. 中國證券登記結算有限責任公司D. 中國證券登記結算有限責任公司的子公司E. 經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的商業(yè)銀行【答案】B15. 甲公司共有200名職工，從2019年1月日起，該公司實行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結轉一個日歷年度，超

13、過1年未行使的權利作廢;職工休年休假時，首先使用當年可享受的權利，不足部分再從上年結轉的帶薪年休假余額中扣除;職工離開公司時，對未使用的累積帶薪年休假無權獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工當年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過去的經(jīng)驗并預期該經(jīng)驗將繼續(xù)適用，甲公司預計2021年有160名職工將享受不超過5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6.5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項累積帶薪缺勤計入管理費用的金額為()元。A. 60000B. 30000C.

14、 90000D. 100000【答案】B16. 如果A公司本年的可持續(xù)增長率公式中的期末總資產(chǎn)權益乘數(shù)比上年提高，在不增發(fā)新股或回購股票且股利支付率、經(jīng)營效率不變的條件下，則()。A. 本年可持續(xù)增長率>上年可持續(xù)增長率B. 本年實際增長率=上年可持續(xù)增長率C. 本年實際增長率=本年可持續(xù)增長率D. 本年實際增長率<本年可持續(xù)增長率【答案】A17. 甲公司2018年經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比70%，經(jīng)營負債銷售百分比15%，營業(yè)凈利率8%，假設公司2019年上述比率保持不變，沒有可動用的金融資產(chǎn)，不打算進行股票回購，并采用內含增長方式支持銷售增長，為實現(xiàn)10%的銷售增長目標，預計2019年

15、股利支付率為()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企業(yè)實體現(xiàn)金流量是企業(yè)價值評估中最重要的概念之一，下列有關表述正確的是()。A. 它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人(包括債權人和股東)的全部稅前現(xiàn)金流量B. 它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分C. 它是一定期間企業(yè)分配給股權投資人的現(xiàn)金流量D. 它通常受企業(yè)資本結構的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預計為6%，股權資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預期市盈率為()。A. 8.3

16、3B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列關于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是()。A. 市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)B. 市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)C. 市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)D. 市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)【答案】D21. 下列關于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是()。2016年10月真題A. 財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施B. 上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2015年盈利預測為1億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司20

17、15年實際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關責任人員出具警示函C. 重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可以對相關責任人員采取市場禁入措施D. 上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】D22. 上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預測為4000萬元，實際實現(xiàn)利潤3000萬元，則以下說法正確的有()。2015年5月真題A. 保薦機構需要在股東大會上公開說明未達到盈利預測的原因B. 保薦機構和上市公司法定代表人需要在股東大

18、會上公開致歉C. 上市公司法定代表人應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D. 證監(jiān)會需對保薦機構出具警示函【答案】C23. 甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關的內幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 王某自2017年2月1日起，至少60個月內不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B. 王某自2017年2月1日起，至少24個月內不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C. 王某自2017年1

19、2月26日起，至少12個月內不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D. 王某自2017年12月26日起，至少36個月內不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D24. 關于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關資產(chǎn)實際盈利數(shù)超過利潤預測數(shù)而設置對標的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術人員的獎勵對價、超額業(yè)績獎勵等業(yè)績獎勵安排，下列說法正確的是()。2018年9月真題A. 獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的20%B. 獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的50%C. 獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的50%D. 獎勵總額不應超過

20、其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】D25. 上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億元，以下說法正確的是()。2015年5月真題A. 若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B. 若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%C. 配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產(chǎn)在建項目建設等D. 過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】C26. 上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后()內，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。2012年真題A.

21、10日B. 30日C. 6個月D. 12個月【答案】A本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。27. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法和關于關購重組“小額快速”審核適用情形的相關問題與解答，不考慮其他因素，以下說法正確的是()。2019年11月真題A. 甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，未構成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核B. 乙上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，構成重大資產(chǎn)重組，且最近12個月內累計交易金額不超過5億元，可適用“小額快速”審核C. 丁上市公司按照證監(jiān)會核準的發(fā)行證券文件披露的用途，使用募集資金購買資產(chǎn)，達到重大資產(chǎn)重組標準，應當編制重大資產(chǎn)重組報

22、告書D. 丙上市公司全部以自有資金購買資產(chǎn)，構成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核【答案】D28. 根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程，下列關于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是()。2019年6月真題A. 并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權B. 并購重組委參會委員認為并購重組委會議表決結果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結束之日起2個工作日內，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調查認為理由充分的，應當重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并

23、購重組委委員審核C. 上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準決定的，申請人對并購重組方案進行修改補充或提出新方案的，應當按照有關規(guī)定履行信息披露義務，財務顧問應審慎履行職責，提供專業(yè)服務D. 財務顧問進行獨立判斷，確認符合有關并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核E. 在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項，導致與其所報送的并購重組申請文件不一致;或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委

24、委員審核【答案】B29. 根據(jù)關于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的相關問題與解答(2018年修訂)，下列關于主板上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的說法，正確的是()。2019年6月真題A. 募集配套資金可以全部用于支付本次并購交易稅費B. 所募配套資金不能用于補充上市公司的流動資金C. 募集配套資金不能用于支付本次交易對價D. 募集配套資金用于補充標的公司流動資金、償還債務的比例不應超過募集配套資金總額的50%E. 上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人不能參與配套資金募集【答案】A30. 上交所某上市公司公開發(fā)行5億元可轉換公司債券經(jīng)中國證監(jiān)會核準。根據(jù)證券法證券發(fā)行與

25、承銷管理辦法，下列說法中正確的是()。2019年6月真題A. 該上市公司公積金轉增股本方案已經(jīng)股東大會表決通過但未實施，可以進行可轉換公司債券發(fā)行B. 發(fā)行時若網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認購數(shù)量合計4億元，應當中止發(fā)行C. 主承銷商可以組建承銷團承銷本次可轉換公司債券D. 可轉換公司債券發(fā)行時，主承銷商應當對參與網(wǎng)下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例，對同一類別的構投資者應當按相同的比例進行配售E. 本次發(fā)行可轉換公司債券，可以全部向原股東優(yōu)先配售【答案】E31. 甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃(結構化主體)出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證

26、券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是()。A. 從甲銀行合并財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B. 從甲銀行個別財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向專項計劃出售C. 甲銀行合并財務報表中應終止確認該貸款D. 甲銀行個別財務報表中應終止確認該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上市公司，該上市應當具備的條件有()。A. 上市公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告B. 本次收購可以聘請獨

27、立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意見，決定是否聘請獨立財務顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過C. 本次收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權過半數(shù)通過D. 上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/3【答案】A33. 下列關于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是()。A. 重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可以對相關責任人員采取市場禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2017年盈利預測為2億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致

28、標的公司2017年實際盈利為8000萬元，證監(jiān)會可以對相關責任人員出具警示函C. 財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】D本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。34. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨立財務顧問必須出具持續(xù)督導意見的事項是()。A. 交易各方當事人承諾的履行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況C. 管理層討論

29、與分析部分提及的各項業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀D. 公司治理結構與運行情況E. 資產(chǎn)重組實施完畢后凈利潤的實現(xiàn)情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權投資轉讓，轉讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購進，面值為1500萬元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉讓該項債券時，應計利息明細科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準備金額為30萬元。該公司轉讓該項債權投資應確認的投資收益為()萬元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合的條件

30、不包括()。A. 上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為B. 上市公司最近3個會計年度內發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市C. 上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30%D. 上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%E. 上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%【答案】C37. 創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財務會計報告進行審計的是()。A. 擬在下半年分配股

31、票股利B. 擬在下半年進行公積金轉增股本C. 擬在下半年以盈余公積彌補虧損D. 僅以現(xiàn)金分紅方式進行利潤分配【答案】D38. 下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設置表決權差異安排的，應當經(jīng)出席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過B. 發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設置此類安排C. 持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發(fā)行有表決權股份10%以上D. 單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案E. 特別表決權股份

32、可以按照上交所有關規(guī)定在二級市場進行交易【答案】C39. 某上市公司擬聘任獨立董事，可以擔任候選人的是()。A. 王某，在公司第五名股東(持股比例為4%)任職的副總經(jīng)理B. 趙某，公司下屬某控股子公司的法律顧問C. 李某，公司第12名股東，持有公司2%的股份D. 張某，3個月前離職的公司技術總監(jiān)E. 劉某，12個月前離職的公司財務總監(jiān)【答案】E40. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則，以下說法錯誤的是()。A. 上市公司實施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，標的資產(chǎn)所屬行業(yè)應當符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游B. 上市公司向特定對象發(fā)行可轉換為股票的公司

33、債券購買資產(chǎn)的，應當符合相關規(guī)定，并可以與特定對象約定轉股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉股價格向下或者向上修正等條款，但轉股期起始日距離本次發(fā)行結束之日不得少于十二個月C. 上市公司實施重組上市，標的資產(chǎn)對應的經(jīng)營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實現(xiàn)盈利前，控股股東、實際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個完整會計年度內，不得減持該部分股份D. 上市公司實施重組上市，標的資產(chǎn)對應的經(jīng)營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個完整會計年度和第5個完整會計年度內，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數(shù)的2%E. 上市公司實施

34、發(fā)行股份購買資產(chǎn)或者重組上市的，應當按照規(guī)定聘請獨立財務顧問，并委托獨立財務顧問在股東大會作出重大資產(chǎn)重組決議后3個工作日內，通過深交所并購重組審核業(yè)務系統(tǒng)報送下列申請文件【答案】B41. 甲公司本期購入一批原材料，價稅合計為169.5萬元;另外支付運費1萬元，取得增值稅專用發(fā)票;保險費5000元，取得保險費增值稅專用發(fā)票。已知該公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，本期無其他事項，則本期甲公司可抵扣的增值稅進項稅額為()。2013年6月真題改編A. 19.5萬元B. 19.62萬元C. 19.59萬元D. 20萬元【答案】B42. 以下屬于免征增值稅的有()。2011年真題改編A

35、. 農場銷售自產(chǎn)產(chǎn)品B. 一般納稅人提供管道運輸服務C. 農資部門批發(fā)農藥D. 圖書銷售【答案】A43. 下列收入中，應當征收增值稅的是()。A. 航空運輸企業(yè)已售票但未提供航空運輸服務取得的逾期票證收入B. 月收入3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人C. 燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼收入D. 融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)取得的收入【答案】A44. 下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消費稅B. 個人所得稅C. 關稅D. 土地增值稅【答案】B45. 稅務機關做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。A. 罰款B. 加收滯

36、納金C. 確認征稅范圍D. 確認抵扣稅款【答案】A46. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下關于期權激勵計劃的說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人全部在有效期內的期權激勵計劃所對應股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過15%，且不得設置預留權益B. 期權的行權價格由股東自行商定確定，但原則上不應低于最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)或評估值C. 在審期間，發(fā)行人不應新增期權激勵計劃，相關激勵對象不得行權;最近一期末資產(chǎn)負債表日后行權的，申報前須增加一期審計D. 在制定期權激勵計劃時應充分考慮實際控制人穩(wěn)定，避免上市后期權行權導致實際控制人發(fā)生變化E. 激勵對象在發(fā)行人上市后行權認購的

37、股票，應承諾自行權日起二年內不減持，同時承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級管理人員的相關減持規(guī)定執(zhí)行【答案】E本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。47. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人財務報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的，在刊登招股說明書前，應當參照相關規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財務報表，并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務信息B. 企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關聯(lián)方C. 報告期內發(fā)行人會計政策和會計估計應保持一致性，

38、不得隨意變更，若有變更應符合企業(yè)會計準則的規(guī)定D. 申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的，發(fā)行人應披露影響分析E. 首發(fā)材料申報后，如因會計未及時進行審計調整的重大會計核算疏漏的，導致重大會計差錯更正的，應視為發(fā)行人在會計基礎工作規(guī)范及相關內控方面不符合發(fā)行條件【答案】A48. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，下列說法中有誤的是()。A. 對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機構自受理之日起三十個工作日內，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B. 首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機構收到發(fā)行人回復后十個工作日內可以繼續(xù)提出審核問詢C.

39、 發(fā)行人及其保薦人、證券服務機構應當于上市委員會審議會議結束后十個工作日內匯總補充報送與審核問詢回復相關的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書D. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務機構回復本所審核問詢的時間總計不超過三個月E. 自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】A49. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則，關于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的說法錯誤的是()。A. 上市公司披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀律處分B. 上

40、市公司披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分C. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀律處分D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分E. 注冊會計師在對規(guī)定的盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分【答

41、案】D50. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴重損害上市公司利益、投資者合法權益、社會公共利益的重大違法行為B. 通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應當說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序D. 上市公司申請

42、適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應當在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內向本所提交申請文件E. 上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內決定是否受理、受理之日起三個工作日內出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊【答案】D51. 下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有()。2014年6月真題A. 融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額B. 投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C. 證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前2

43、個交易日(T-1日)日終為準D. 投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B52. 以下關于投資價值研究報告的說法正確的有()。2009年真題A. 分銷商可向詢價對象提供B. 主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C. 由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D. 由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。53. 超額配售選擇權中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是()。2016年11月真題A. 本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權累計行使數(shù)量-主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量B. 本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權累計行使數(shù)量C. 本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股