對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的建議

1、對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的建議I銀行監(jiān)管研究"巴塞爾協(xié)議":開啟全球監(jiān)管改革大幕BANKINGSUPERVISION對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的建議42文/傅冰張志誠(chéng)口據(jù)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指/r艮導(dǎo)意見?(銀監(jiān)發(fā)202144-,以下簡(jiǎn)稱?指導(dǎo)意見?),農(nóng)村商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)落實(shí)"新資本協(xié)議與第三版巴塞爾協(xié)議?同步推進(jìn),第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮"的總體要求,從公司治理,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等方面不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,在2021年年底前建立與本行規(guī)模,業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序.相對(duì)而言,農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平低,實(shí)施

2、新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的工作壓力大,更需要加強(qiáng)與監(jiān)管部門和同業(yè)的溝通與交流,力爭(zhēng)少走彎路,發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì).建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架水平的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和有效的內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序依賴于層次清楚,分工明確,職責(zé)清楚,.上,調(diào)整組織架構(gòu)是銀行比擬棘手的工作,除了需要"一把手"的強(qiáng)力推行外,往往還需要借助外力推動(dòng).因此,建議農(nóng)村商業(yè)銀行充分利用實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的契機(jī),以建立內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序?yàn)樽ナ?根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的一系列監(jiān)管指引,明晰覆蓋董事會(huì),高管層,總行部門和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的職責(zé)分工,建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu).目前,我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)根本上屬于"風(fēng)險(xiǎn)

3、管理部集權(quán)型"模式,主要表現(xiàn)為:總行設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)所有(或大局部)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作;分支行的部門設(shè)置與總行根本相同,但分支行各部門主要是對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé),對(duì)上級(jí)行相應(yīng)部門的服從處于次要位置.總的看來(lái),當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)是以"塊塊"管理為主,以"條條"管理為輔.這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)是職責(zé)集中,便于把握整體風(fēng)險(xiǎn),主要缺點(diǎn)是上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不易控制和管理,風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他部門容易出現(xiàn)沖突.事實(shí)上,風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)模式?jīng)]有"最好",只有"更好",農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該大膽嘗試,積極探索建立與本行

4、規(guī)模,業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序.夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)和lT系統(tǒng)根底數(shù)據(jù)(財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及定性數(shù)據(jù))和IT系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理的基石.模型的準(zhǔn)確性,區(qū)分能如此,IT系統(tǒng)還是標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作流程,防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段.但是,農(nóng)村商業(yè)銀行的信息化水平普遍比擬低,數(shù)據(jù)缺失,散落,不準(zhǔn)確的問(wèn)題比較嚴(yán)重.因此,建議農(nóng)村商業(yè)銀行從建立或完善信貸審批系統(tǒng),核心賬務(wù)系統(tǒng),資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng),抵質(zhì)押品管理系統(tǒng),數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)人手,建立符合要求的完整,嚴(yán)格,一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)處理平臺(tái);同時(shí),制定嚴(yán)格的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度,從體制,機(jī)制,流程,技術(shù)等方面確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性,準(zhǔn)確性和完整性.在此根底上,加

5、快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作.國(guó)際經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明,IT系統(tǒng)支出是實(shí)施新資本協(xié)巴塞爾協(xié)議:開啟全球監(jiān)管改革大幕<銀行監(jiān)管研究BANKINGSUPERVISION議的主要本錢.為節(jié)約實(shí)施本錢,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)將實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和IT系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃,并建立標(biāo)準(zhǔn)的工程管理機(jī)制(如招投標(biāo)機(jī)制,階段性審查與評(píng)估機(jī)制等)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與轉(zhuǎn)移方法,力爭(zhēng)防止重復(fù)建設(shè)和無(wú)序建設(shè).在具體IT系統(tǒng)的開發(fā)策略上,建議農(nóng)村商業(yè)銀行采用"快速原型法"盡可能地在同業(yè)已經(jīng)投入運(yùn)營(yíng)的IT系統(tǒng)上根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)加以改造,以便節(jié)省人力和時(shí)間本錢,盡早出成果.強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔化管理文

6、檔是再現(xiàn)各工程過(guò)程和成果的有效手段,是知識(shí)提出了很高要求,如工程文檔必須詳細(xì)記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量設(shè)計(jì)模型,操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況等.此外,銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)審查中的一個(gè)重要檢查點(diǎn)就是看銀行是否具備完整的歷史文檔以及文檔的整理和保存工作是否標(biāo)準(zhǔn).另一方面,在具體的項(xiàng)目實(shí)施時(shí),由于人力資源等種種原因,農(nóng)村商業(yè)銀行往往將差異化分析,IT系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)等工作外包給咨詢公司或IT廠商.從防范外包風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮,農(nóng)村商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)要求承包商提供翔實(shí)的文檔資料.但是,在實(shí)際操作時(shí),建立完整和標(biāo)準(zhǔn)化的文檔往往是工程實(shí)施過(guò)程中最容易被忽略的工作.因此,農(nóng)村商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的規(guī)章制度

7、,標(biāo)準(zhǔn)文檔保存,整理工作,并加強(qiáng)監(jiān)督和檢查力度.有條件的銀行還要建立專業(yè)的文檔管理系統(tǒng),集中保存所有文檔.逐步提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平對(duì)資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)計(jì)量與評(píng)估是實(shí)施洲興旺市場(chǎng)大型復(fù)雜銀行的樣本數(shù)據(jù)根底上,存在一定的局限性.所以,農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)一定要立足自身的業(yè)務(wù)狀況,管理水平,財(cái)務(wù)能力,合理選擇計(jì)量方法.從農(nóng)村商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)管理水平看,絕大多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該被歸入(指導(dǎo)意見?所稱的"不實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)",可以采用新的(資本充足率管理方法?要求的標(biāo)準(zhǔn)方法,計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本.當(dāng)然,有條件的農(nóng)村商業(yè)銀行

8、可以在實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的起步階段就選擇采用更為高級(jí)的計(jì)量方法.實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程是一個(gè)不斷自我完善和看,農(nóng)村商業(yè)銀行不能僅僅滿足于使用標(biāo)準(zhǔn)法,而是應(yīng)該根據(jù)循序漸進(jìn),分步達(dá)標(biāo)的原那么,認(rèn)真做好規(guī)劃,并積極推進(jìn)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量高級(jí)方法.在推進(jìn)過(guò)程中,也應(yīng)該采取差異化策略,如在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部,按不同業(yè)務(wù)條線組織使用不同資本計(jì)量方法.就計(jì)量模型的開發(fā)而言,應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型,尤其應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露,零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)作為推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的第一要?jiǎng)?wù).計(jì)量模型開發(fā)工作專業(yè)性強(qiáng),涉及面廣,須投入大量的資源.單一銀行可能難以承受其帶來(lái)的

9、財(cái)務(wù)支出本錢,或難以提供模型開發(fā)所需的樣本數(shù)量,因此,幾家客戶狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理水平相當(dāng)?shù)霓r(nóng)村商業(yè)銀行聯(lián)合開發(fā)計(jì)量模型是比擬理想的選擇.積極推廣運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的目的是使銀行能清楚識(shí)別和計(jì)量自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況,基于壓力測(cè)試了解可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),更主動(dòng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,資本配置和業(yè)務(wù)開展規(guī)劃,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)開展.因此,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極推廣風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃,風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量與管理,控制信貸規(guī)模,調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)以及健全報(bào)告體系等方面的運(yùn)用,防止實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)開展演變成互不相干的"兩張皮".另一方面,以計(jì)量為根底的管理工具和方法要在農(nóng)村商業(yè)銀行長(zhǎng)期形成的以定性分析為主的企業(yè)文化中得以生存和推廣,也需要在實(shí)踐中證明自己,并在實(shí)際應(yīng)用中持續(xù)加以優(yōu)化升級(jí).為了在業(yè)務(wù)開展