某集團(tuán)公司資金支出審批流程

1、南寧*集團(tuán)有限責(zé)任公司資金審批流程制度第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資 金支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制 公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。第二條 本制度是依據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè) 財(cái)務(wù)通則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條 本制度是對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支審批制度的補(bǔ)充。第二章資金支出的分類第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、房租、會(huì)務(wù)費(fèi)、日常小修理費(fèi)用、勞保費(fèi)、廣

2、告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、低值易耗品、小型建設(shè)項(xiàng)目支出、其他；（二）經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購(gòu)；（三）職工薪酬支出：包括職工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、過(guò)節(jié)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等；（四）稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、規(guī)費(fèi)等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)建支出；（六）非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出；（七）對(duì)外長(zhǎng)、短期投資支出；（八）利潤(rùn)分配支出；（九）其他支出。第三章資金支付原則和依據(jù)第四條 資金支付的原則（1） 堅(jiān)持預(yù)算管理的原則：根據(jù)董事會(huì)（或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議）審批 同意的年度預(yù)算，經(jīng)各相關(guān)部門及人員審核會(huì)簽，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行預(yù) 算控制與管理。年度預(yù)算范圍外的新增支出，必須做

3、出詳細(xì)的書面報(bào)告，報(bào)董事會(huì)（或 領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議）審批后執(zhí)行；（二）優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則；（三）銀行轉(zhuǎn)帳支付方式優(yōu)先的原則；（四）支付憑證符合財(cái)務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)、制度要求的原則。第五條資金支付的主要依據(jù)包括：（一）國(guó)家政策法規(guī)；（二）集團(tuán)公司工作制度與規(guī)范；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；（四）與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；（五）本制度規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；（六）合法的外部單據(jù)；（七）規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（八）其他相關(guān)文件。第四章 資金支出審簽人的責(zé)任第六條 資金支出審簽人的責(zé)任（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金 支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。（二）部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門資金支出的

4、真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé), 并在此基礎(chǔ)上審核、簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員，對(duì)各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、 完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付 憑證有權(quán)利退回；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)于所有資金支出，根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī) 定進(jìn)行審核；出納員對(duì)于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 簽批的資金不予以支付。報(bào)帳員對(duì)于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未定期匯總經(jīng)財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金不予以支付，已實(shí)際支付了的責(zé)成其追回。（四）集團(tuán)副職領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于所分管的業(yè)務(wù)資金支出 的真實(shí)性、合理性及 必要性負(fù)責(zé)并審核

5、簽字，負(fù)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；（五）董事長(zhǎng)或授權(quán)人對(duì)各類資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出 的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（六）所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后 方可支出。第五章資金審批權(quán)限第七條資金審批權(quán)限（一）董事長(zhǎng)對(duì)公司的資金支出具有最終審批權(quán)。（二）總經(jīng)理或副職分管領(lǐng)導(dǎo) 在董事長(zhǎng)授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)具有審批權(quán)。（三）除集團(tuán)機(jī)關(guān)之外的集團(tuán)公司所屬各基層經(jīng)營(yíng)管理部門（不含子、分公司）的資金支出.需定期編制匯總表呈董事長(zhǎng)審批。第六章資金支出的審批流程第八條 基層經(jīng)營(yíng)管理部門的經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出及日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出、小型項(xiàng)目建設(shè)支出審批流程（一）采購(gòu)物資前必須填報(bào)請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)單、提交采購(gòu)合同，采購(gòu)?fù)?

6、成后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)；（2） 審批流程：事前向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)并備案一經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款 單并簽名一基層科室負(fù)責(zé)人一部門負(fù)責(zé)人一部門出納或報(bào)帳員付款一定期 編制匯總表7（分管副職領(lǐng)導(dǎo)）一財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人-董事長(zhǎng)一財(cái) 務(wù)部出納核銷備用金-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證。（三）基層經(jīng)營(yíng)管理部門的報(bào)帳人員 根據(jù)工作需要,經(jīng)審批核準(zhǔn)可借 取不超過(guò)30,000元的備用金，但應(yīng)及時(shí)核銷，每年12月底前必須清理； 第九條 集團(tuán)機(jī)關(guān)經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出及日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出審批流程（一） 審批流程：事前向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)并備案一經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名一部門負(fù)責(zé)人一 分管副職領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人-董事 長(zhǎng)一

7、出納付款-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證；（二）公司的部門主要負(fù)責(zé)人以上人員 根據(jù)工作需要、經(jīng)審批核準(zhǔn)可 借取不超過(guò)2萬(wàn)元的備用金、但應(yīng)及時(shí)核銷，每年12月底前必須清理；（三）部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的支付：部門負(fù)責(zé)人一分管副總經(jīng)理一財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人-董事長(zhǎng)一出納付款-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證；（四）副總經(jīng)理發(fā)生的支付：副總經(jīng)理一財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一 董事長(zhǎng)一出納付款-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證；（五）總經(jīng)理發(fā)生的支付：總經(jīng)理一財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一董事 長(zhǎng)一出納付款-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證；第十條職工薪酬支出審批流程（一）職工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、過(guò)節(jié)費(fèi)審批流程審批流程：勞動(dòng)人事部門審核考勤情況-財(cái)

8、務(wù)部根據(jù)審核后的考勤表 或相關(guān)發(fā)放文件編制薪資表-勞動(dòng)人事部門審核一（基層需部門負(fù)責(zé)人審 核）一副職分管領(lǐng)導(dǎo)一董事長(zhǎng)審批一發(fā)放薪資；（二）福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)審批流程審批流程：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件或相關(guān)批文一事前向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)并備案一向勞動(dòng)人事部門申請(qǐng)一經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名一部門負(fù)責(zé)人一（基層部門在匯總審批表中列示）-副職分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人一董事長(zhǎng)一出納付款-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證。第十一條稅費(fèi)支出審批流程（一）審批流程：由財(cái)務(wù)部門按國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng) 期應(yīng)納稅費(fèi)金額-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一副職分管領(lǐng)導(dǎo)一董事長(zhǎng)一申報(bào)或出納付款 一財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證。第十二條固定資

9、產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置支出審批流程審批流程：事前向相關(guān)主管部門申請(qǐng)或根據(jù)有關(guān)文件、合同（完工工 程需進(jìn)行竣工決算審計(jì)、有驗(yàn)收文件）-經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名一部門 負(fù)責(zé)人一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一副職分管領(lǐng)導(dǎo)一董事長(zhǎng)或授權(quán)人一出納付款-財(cái)務(wù) 部會(huì)計(jì)編制記賬憑證；第十三條 對(duì)外長(zhǎng)、短期投資和非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出審批流程（一）董事會(huì)決議（領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議決定）或相關(guān)的文件。（二）審批流程：經(jīng)辦人填寫資金申請(qǐng)單并簽名一項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人一副職分管領(lǐng)導(dǎo)一董事長(zhǎng)一出納付款-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證;第十四條 利潤(rùn)分配：由董事會(huì)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)職工代表大會(huì) 批準(zhǔn)執(zhí)行。第十五條附則本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行；本制度由

10、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋；基層經(jīng)營(yíng)管理部門指集團(tuán)所屬各管區(qū)、部；集團(tuán)所屬子、分公司參照本制度執(zhí)行。南寧*集團(tuán)有限責(zé)任公司二0一一年八月其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括:崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二.培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、禾/相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo):目標(biāo)值:1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安

11、全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100% 。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容:1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮;9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，按照“四不放過(guò)”的原則召開事故分析會(huì)，提出整改措施和對(duì)責(zé)任者的