稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力升級(jí)測(cè)試大綱—征管評(píng)估類(lèi)

1、附件454稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力升級(jí)測(cè)試大綱（征管評(píng)估類(lèi)_初級(jí)）1、 測(cè)試目標(biāo)稅務(wù)干部業(yè)務(wù)能力升級(jí)專(zhuān)業(yè)之征管評(píng)估類(lèi)（初級(jí)）考試主要測(cè)試增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等稅源管理，包括稅收征管、政策法規(guī)、票證管理、稅收收入核算、進(jìn)出口稅收、國(guó)際稅收和反避稅、大企業(yè)管理等部門(mén)工作人員，是否具備勝任該類(lèi)工作的基本專(zhuān)業(yè)知識(shí)、相關(guān)知識(shí)、工作程序、操作技能。2、 能力等級(jí)（一）能力等級(jí)1了解專(zhuān)業(yè)知識(shí)。要求考生了解征管評(píng)估（初級(jí)）工作所需知識(shí)的基本原理和內(nèi)容。（二）能力等級(jí)2熟悉基本應(yīng)用能力。要求考生在工作環(huán)境中，合理、有效地運(yùn)用知識(shí)，解決基本的稅收管理實(shí)務(wù)問(wèn)題。（三）能力等級(jí)3掌握綜合運(yùn)用能力。要求考生綜合運(yùn)用稅收日

2、常稅收征收管理及相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，解決較為復(fù)雜的稅收管理實(shí)際問(wèn)題。3、 測(cè)試方式與試題結(jié)構(gòu)（1） 考試測(cè)試方式為閉卷，滿(mǎn)分為100分，考試時(shí)間為120分鐘。（2） 試題類(lèi)型為客觀性試題，包括判斷題、單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題以及綜合案例題。（3） 試卷分為兩部分。第一部分為公共知識(shí)與能力，占20%，測(cè)試考生應(yīng)具備的政治鑒別能力、依法行政能力、公共服務(wù)能力、調(diào)查研究能力、學(xué)習(xí)能力、溝通協(xié)調(diào)能力、創(chuàng)新能力、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件能力、心理調(diào)適能力，具體內(nèi)容參考通用知識(shí)與能力大綱（初級(jí)）。第二部分為專(zhuān)業(yè)知識(shí)與能力，占80%，測(cè)試考生應(yīng)具備的崗位知識(shí)與能力，具體內(nèi)容為專(zhuān)業(yè)能力測(cè)試內(nèi)容。4、 測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)測(cè)試

3、內(nèi)容能力等級(jí)一、稅收管理概述（一）.稅收管理的基本概念1.了解稅收管理的涵義2.了解中西方稅收管理理論與實(shí)踐3.熟悉稅收管理的特征（二）稅收管理的基本內(nèi)涵1.了解稅收管理的基本要素2.熟悉稅收管理的基本構(gòu)成3.熟悉稅收管理的發(fā)展趨勢(shì)包括現(xiàn)代稅收管理理念、熟悉稅收管理現(xiàn)代化的目標(biāo)、熟悉稅收管理現(xiàn)代化的特征112122二、稅收管理流程（一）熟悉稅收管理基本流程（二）熟悉稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）了解稅收數(shù)據(jù)情報(bào)管理流程（四）熟悉稅收管理流程的融合2212三、稅收管理職責(zé)（一）熟悉稅收管理職責(zé)的確立（二）稅收管理職責(zé)清單1.熟悉事務(wù)處理包括稅務(wù)登記管理、認(rèn)定管理、申報(bào)納稅、稅收優(yōu)惠、發(fā)票、憑證管理、征管

4、基礎(chǔ)任務(wù)管理2.熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理3.掌握稅收法制4.熟悉監(jiān)控評(píng)價(jià)（三）掌握納稅評(píng)估基本原理和方法1.掌握評(píng)估準(zhǔn)備2.掌握評(píng)估檢查3.掌握評(píng)估處理（四）掌握稅收管理職責(zé)的履行222323333四、稅收管理體制（一）了解稅收管理體制的內(nèi)涵（二）了解現(xiàn)代稅收管理體制（三）熟悉確立現(xiàn)代稅收管理體制112五、稅收管理機(jī)制（一）了解稅收管理機(jī)制的內(nèi)涵（二）熟悉現(xiàn)代稅收管理機(jī)制12六、稅收管理方式（一）了解稅收管理方式的內(nèi)涵（二）熟悉現(xiàn)代稅收管理方式（三）現(xiàn)代稅收管理方式主要形式1.掌握信息管稅2.掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)管理3.掌握綜合治稅具體內(nèi)容4.掌握其他管理方式包括分類(lèi)分級(jí)管理、納稅服務(wù)一體化管理、熟悉IT治理11

5、3333七、大企業(yè)稅收管理（一）大企業(yè)稅收管理基礎(chǔ)1.了解大企業(yè)范圍和特點(diǎn)2.了解大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理3.了解大企業(yè)與稅收相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制4.熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（二）大企業(yè)機(jī)構(gòu)和崗責(zé)1.了解大企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能 2.了解大企業(yè)崗位職責(zé)3.了解大企業(yè)工作規(guī)范 （三）大企業(yè)稅收管理主要業(yè)務(wù)1.了解大企業(yè)管理基礎(chǔ)工作 2.了解大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理 3.了解大企業(yè)個(gè)性化納稅服務(wù)4.了解大企業(yè)稅收監(jiān)控分析5.了解大企業(yè)支持保障（四） 大企業(yè)稅收管理基本能力1.了解大企業(yè)稅務(wù)審計(jì) 2.了解大企業(yè)稅收管理中的談判約談 3.了解信息系統(tǒng)操作 4.了解大企業(yè)稅收分析 5.了解企業(yè)集團(tuán)（行業(yè)）管理能力 八、稅收管理法

6、治化（一）法治的內(nèi)涵1.了解法治的基本含義2.熟悉法治的基本要素3.熟悉法治的基本特征（二）稅收法制管理1.了解稅收法制管理的定義2.了解稅收法制管理的地位3.掌握稅收法制管理的內(nèi)容（三）稅收法治管理1.熟悉稅收管理法治化的基本內(nèi)容2.熟悉稅收管理法治化的進(jìn)程3.熟悉稅收管理法治化的目標(biāo)11121111111111111122113222九、稅收管理與信息化（一） 熟悉信息化的內(nèi)涵（二） 熟悉稅收管理信息化（三）現(xiàn)代稅收管理的信息化體系1.熟悉構(gòu)建現(xiàn)代稅收管理信息化體系的原則2.熟悉現(xiàn)代稅收管理信息化的體系架構(gòu)3.熟悉現(xiàn)代稅收管理信息化體系的運(yùn)行保障 22222十、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)（一）會(huì)計(jì)基本原理1

7、.了解會(huì)計(jì)基本假設(shè)2.了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)3.熟悉會(huì)計(jì)要素和會(huì)計(jì)科目4.熟悉會(huì)計(jì)等式5.了解會(huì)計(jì)核算的基本過(guò)程（二）我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系1.了解企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2.了解小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則3.了解事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（三）企業(yè)會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)1.熟悉資金籌集的賬務(wù)處理2.熟悉固定資產(chǎn)及提取折舊的基本會(huì)計(jì)核算3.熟悉材料采購(gòu)的基本會(huì)計(jì)核算4.熟悉生產(chǎn)業(yè)務(wù)的基本會(huì)計(jì)核算5.熟悉銷(xiāo)售的基本會(huì)計(jì)核算6.熟悉期間費(fèi)用的基本會(huì)計(jì)核算7.熟悉對(duì)外投資業(yè)務(wù)的基本會(huì)計(jì)核算8.熟悉利潤(rùn)形成與分配的基本會(huì)計(jì)核算（四）小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則1.熟悉小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用范圍2.熟悉小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具體規(guī)定3.熟悉資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算4.熟悉負(fù)債的會(huì)計(jì)核算5.熟悉所

8、有者權(quán)益的會(huì)計(jì)核算6.熟悉收入的會(huì)計(jì)核算7.熟悉費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算8.熟悉利潤(rùn)及利潤(rùn)分配會(huì)計(jì)核算9.熟悉外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算10.了解財(cái)務(wù)報(bào)表的編制11221111222222222222222221十一、稅收政策與管理（一）稅制基本原理1.了解稅收和稅收制度的概念2.了解稅制要素3.了解稅種分類(lèi)和稅制結(jié)構(gòu)4.了解中國(guó)稅收制度的沿革（二）稅收規(guī)范性文件制定管理1.了解稅收規(guī)范性文件的概念 2.了解稅收規(guī)范性文件制定管理的基本內(nèi)容 3.熟悉稅收規(guī)范性文件的必要內(nèi)容 4.了解稅收規(guī)范性文件的制定程序 （三）重大稅務(wù)案件的審理1.熟悉重大稅務(wù)案件的審理范圍 2.了解重大稅務(wù)案件的審理程序 （四）增值稅基本

9、政策與管理1.熟悉增值稅概述包括增值稅的概念、計(jì)稅原理和類(lèi)型、增值稅的特點(diǎn)、增值稅的沿革2.掌握增值稅征稅范圍3.掌握增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人4.掌握增值稅適用稅率和征收率5.掌握增值稅計(jì)稅方法：包括一般計(jì)稅方法、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法、進(jìn)口貨物計(jì)稅方法6.熟悉出口貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)增值稅政策：包括政策類(lèi)型和適用范圍、出口退（免）稅辦法、出口退稅率、出口退（免）稅的計(jì)算、出口退（免）稅的管理7.熟悉增值稅稅收優(yōu)惠包括增值稅優(yōu)惠的類(lèi)型、直接免稅、減稅、起征點(diǎn)、其他優(yōu)惠、稅收優(yōu)惠的管理8.熟悉增值稅發(fā)票管理包括增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理、增值稅普通發(fā)票管理9.掌握增值稅納稅申報(bào)表包括小規(guī)模納稅人

10、申報(bào)表的組成及結(jié)構(gòu)、一般納稅人申報(bào)表的組成及結(jié)構(gòu)10.掌握增值稅征收管理包括納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限和報(bào)繳期限（五）消費(fèi)稅基本政策與管理1.了解消費(fèi)稅概述2.熟悉消費(fèi)稅征稅范圍和納稅環(huán)節(jié)包括中華人民共和國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品、批發(fā)、零售應(yīng)稅消費(fèi)品、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品、消費(fèi)稅稅目3.熟悉消費(fèi)稅納稅人和扣繳義務(wù)人4.熟悉消費(fèi)稅適用稅率5.掌握消費(fèi)稅計(jì)稅辦法包括生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅辦法、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅辦法、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅辦法、批發(fā)、零售應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅辦法、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅辦法6.熟悉出口應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅政策包括政策類(lèi)型和適用范圍、消費(fèi)稅退稅的

11、計(jì)稅依據(jù)、消費(fèi)稅退稅的計(jì)算、出口退（免）稅的管理7.熟悉消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠包括消費(fèi)稅優(yōu)惠的類(lèi)型、直接免稅、減稅、其他優(yōu)惠、稅收優(yōu)惠的管理8.熟悉消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的組成及結(jié)構(gòu)9.熟悉消費(fèi)稅征收管理包括納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限和報(bào)繳期限（六）企業(yè)所得稅基本政策與管理1.了解企業(yè)所得稅概述2.熟悉企業(yè)所得稅納稅人、征稅對(duì)象與適用稅率包括納稅人和扣繳義務(wù)人、征稅對(duì)象、適用稅率3.掌握應(yīng)納所得稅額的計(jì)算包括居民企業(yè)預(yù)繳應(yīng)納所得稅額的計(jì)算、居民企業(yè)匯算清繳應(yīng)納所得稅額的計(jì)算、非居民企業(yè)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算4.熟悉收入總額包括收入的形式、收入總額的范圍和分類(lèi)、征稅收入、不征稅收入5.掌握各項(xiàng)扣除包括稅

12、前扣除的原則、稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出與稅前扣除的管理6.掌握資產(chǎn)的稅務(wù)處理包括資產(chǎn)稅務(wù)處理的原則、固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、投資資產(chǎn)、存貨的稅務(wù)處理7.掌握彌補(bǔ)虧損8.掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠包括企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的分類(lèi)、免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除、加速折舊、所得減免、抵扣應(yīng)納稅所得額、減免所得稅、抵免所得稅、稅收優(yōu)惠的管理9.掌握應(yīng)納稅額計(jì)算包括居民企業(yè)預(yù)繳應(yīng)納稅額的計(jì)算、居民企業(yè)匯算清繳應(yīng)納稅額的計(jì)算、居民企業(yè)境外所得稅收抵免、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算10.掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的組成及結(jié)構(gòu)包括居民企業(yè)預(yù)繳申報(bào)表的組成及結(jié)構(gòu)、居民企業(yè)匯算清繳申報(bào)表的

13、組成及結(jié)構(gòu)、非居民企業(yè)申報(bào)表的組成及結(jié)構(gòu)11.熟悉企業(yè)所得稅征收管理包括納稅地點(diǎn)、納稅年度、預(yù)繳和匯算清繳期限（七）國(guó)際稅收基本政策與管理1.熟悉國(guó)際稅收概述包括國(guó)際稅收概念、國(guó)際稅收研究范圍、國(guó)際稅收研究對(duì)象、國(guó)際稅收體系的目標(biāo)、國(guó)際稅收沖突和雙重征稅、國(guó)際避稅與反避稅、消除國(guó)際雙重征稅措施（八）非居民企業(yè)稅收管理1.熟悉非居民企業(yè)定義2.掌握非居民企業(yè)所得稅征稅范圍3.熟悉扣繳義務(wù)人4.熟悉適用稅率5.熟悉應(yīng)納稅所得額6.熟悉應(yīng)納稅額7.熟悉納稅地點(diǎn)（九）車(chē)輛購(gòu)置稅基本政策與管理1.了解車(chē)輛購(gòu)置稅概述2.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的征稅對(duì)象和征稅范圍3.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅人4.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的適用稅

14、率5.掌握車(chē)輛購(gòu)置稅的計(jì)稅依據(jù)6.掌握車(chē)輛購(gòu)置稅應(yīng)納稅額的計(jì)算7.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的稅收優(yōu)惠11111121212333222223 312223222212323333332223222221222332十二、稅收爭(zhēng)議解決方式（一）行政復(fù)議1.熟悉行政復(fù)議的受案范圍 2.了解行政復(fù)議的管轄 3.了解行政復(fù)議的證據(jù)種類(lèi) 4.了解行政復(fù)議的程序 （二）行政訴訟1.熟悉行政訴訟的受案范圍 2.了解行政訴訟的管轄 3.了解行政訴訟的證據(jù)種類(lèi) 4.了解行政訴訟的程序 （三）行政賠償1.熟悉行政賠償?shù)姆秶?2.了解行政賠償請(qǐng)求人和賠償義務(wù)機(jī)關(guān) 3.了解行政賠償程序 4.了解行政賠償方式2111211121

15、11十三、稅收分析（一）稅收會(huì)計(jì)1.了解稅收會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定 2.了解稅收會(huì)計(jì)核算基本程序3.了解稅收會(huì)計(jì)記賬方法4.熟悉常用稅收會(huì)計(jì)科目及內(nèi)容和使用方法（應(yīng)征、代征、減免、上解、在途、待解等）5.熟悉會(huì)計(jì)憑證使用方法6.熟悉會(huì)計(jì)賬簿記賬方法（二）票證管理1.了解稅收票證基本概念和基本規(guī)定2.了解票證管理職責(zé)3.熟悉稅收票證種類(lèi)和使用范圍4.掌握稅收完稅證明、稅收繳款書(shū)、稅收收入退還書(shū)的具體使用方法等（三）稅收統(tǒng)計(jì)1.了解稅收統(tǒng)計(jì)基本制度2.熟悉操作稅收統(tǒng)計(jì)軟件系統(tǒng)3.熟悉稅收統(tǒng)計(jì)基本指標(biāo)及口徑（四）稅收分析1.了解稅收分析的內(nèi)容和意義2.掌握基礎(chǔ)稅收分析指標(biāo)計(jì)算方法3.熟悉對(duì)各類(lèi)稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行

16、初步整理、加工4.熟悉稅收預(yù)測(cè)和分析11122211231221322稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力升級(jí)測(cè)試大綱（征管評(píng)估類(lèi)_中級(jí)）1、 測(cè)試目標(biāo)稅務(wù)干部業(yè)務(wù)能力升級(jí)專(zhuān)業(yè)之征管評(píng)估類(lèi)（中級(jí)）考試主要測(cè)試增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等稅源管理，包括稅收征管、政策法規(guī)、票證管理、稅收收入核算、進(jìn)出口稅收、國(guó)際稅收和反避稅、大企業(yè)管理等部門(mén)工作人員，是否具備勝任該類(lèi)工作的較高專(zhuān)業(yè)知識(shí)、相關(guān)知識(shí)、工作程序、操作技能。2、 能力等級(jí)（一）能力等級(jí)1專(zhuān)業(yè)知識(shí)理解能力。要求考生了解掌握征管評(píng)估（中級(jí)）工作所需知識(shí)的基本原理和內(nèi)容。（二）能力等級(jí)2基本應(yīng)用能力。要求考生在稅收管理實(shí)際工作中，合理、有效地運(yùn)用知識(shí)，解決基本的稅

17、收管理實(shí)務(wù)問(wèn)題。（三）能力等級(jí)3綜合運(yùn)用能力。要求考生綜合運(yùn)用稅收管理及相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，解決較為復(fù)雜的稅收管理實(shí)務(wù)問(wèn)題。3、 測(cè)試方式與試題結(jié)構(gòu)（一）測(cè)試方式為閉卷，滿(mǎn)分為100分，考試時(shí)間為120分鐘。（二）試題類(lèi)型：六檔以下（含六檔）為客觀性試題，六檔以上為客觀性試題和主觀性試題。其中，客觀性試題主要為判斷題、單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題以及案例分析題；主觀性試題為簡(jiǎn)答題、計(jì)算題、辨析題或案例分析題。（三）試卷分為兩部分。第一部分為公共知識(shí)與能力，占20%，測(cè)試考生應(yīng)具備的政治鑒別能力、依法行政能力、公共服務(wù)能力、調(diào)查研究能力、學(xué)習(xí)能力、溝通協(xié)調(diào)能力、創(chuàng)新能力、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件能力、心理調(diào)適能力

18、，具體內(nèi)容參考通用知識(shí)與能力大綱（中級(jí)）。第二部分為專(zhuān)業(yè)知識(shí)與能力，占80%，測(cè)試考生應(yīng)具備的崗位知識(shí)與能力，具體測(cè)試內(nèi)容為本大綱專(zhuān)業(yè)測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)。四、測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)測(cè)試內(nèi)容能力等級(jí)一、納稅評(píng)估概論（一）納稅評(píng)估的概念1.了解納稅評(píng)估的涵義2.了解納稅評(píng)估的意義（二）納稅評(píng)估的定位1.了解納稅評(píng)估在稅收征管程序中的地位2.了解納稅評(píng)估在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位3.掌握納稅評(píng)估與相關(guān)工作的關(guān)系（三）納稅評(píng)估法律支撐了解納稅評(píng)估的法律依據(jù)111131二、納稅評(píng)估準(zhǔn)備（一）熟悉檢查告知（二）熟悉數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（三）熟悉深度分析（四）掌握預(yù)案編制（五）知識(shí)及手續(xù)準(zhǔn)備1.熟悉知識(shí)及手續(xù)準(zhǔn)備內(nèi)容2.掌握知

19、識(shí)及手續(xù)工作要求222323三、納稅評(píng)估檢查（一）案頭檢查1.掌握案頭檢查的種類(lèi)及適用范圍2.熟悉案頭檢查的具體要求包括業(yè)務(wù)流程、工作要求、法律依據(jù)、相關(guān)文書(shū)（二）實(shí)地檢查1.熟悉實(shí)地檢查的適用與審批2.熟悉實(shí)施實(shí)地檢查的基本要求包括業(yè)務(wù)流程、工作要求、法律依據(jù)、相關(guān)文書(shū)（三）稅額確定1.掌握稅額確定的一般程序2.掌握稅額確定的核定程序（四）納稅評(píng)估檢查的中止與終結(jié)1.熟悉納稅評(píng)估檢查的中止與恢復(fù)2.熟悉熟悉納稅評(píng)估檢查的終結(jié)（五）熟悉違法違章處理（六）納稅擔(dān)保與稅收保全1.了解納稅擔(dān)保2.了解稅收保全（七）了解稅收強(qiáng)制執(zhí)行（八）了解新發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理（九）熟悉基礎(chǔ)信息核實(shí)與情報(bào)采集（十）熟悉

20、評(píng)估報(bào)告制作與檢查卷宗立卷322233222111122四、納稅評(píng)估處理（一）檢查卷宗審核1.了解檢查卷宗審核說(shuō)明2.掌握檢查卷宗審核要點(diǎn)包括檢查程序的審核要點(diǎn)、檢查內(nèi)容的審核要點(diǎn)。 3.掌握審核結(jié)果處理（二）評(píng)估報(bào)告（結(jié)果）審議1.了解評(píng)估報(bào)告（結(jié)果）審議說(shuō)明2.掌握評(píng)估報(bào)告（結(jié)果）審議要點(diǎn)3.掌握評(píng)估報(bào)告（結(jié)果）審議結(jié)果處理（三）熟悉和掌握評(píng)估文書(shū)出具及送達(dá)（四）掌握違法違章處理報(bào)告審議與執(zhí)行（五）熟悉案卷歸檔（六）欠稅追征1.掌握追征準(zhǔn)備2.掌握追征實(shí)、納稅評(píng)估的基本分析與審核（一）納稅人基本資料分析與審核1.掌握分析與審核內(nèi)容包括登記信息的審核、稅種認(rèn)定信息審

21、核2.掌握納稅人資格認(rèn)定及備案資料分析與審核包括出口退（免）稅資格認(rèn)定審核、促進(jìn)殘疾人就業(yè)企業(yè)資格認(rèn)定審核、境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)認(rèn)定審核、稅收優(yōu)惠備案資料的審核3.掌握納稅人各項(xiàng)報(bào)送資料完整性分析與審核包括企業(yè)申報(bào)表的申報(bào)審核、扣繳義務(wù)人申報(bào)表的申報(bào)審核、財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)審核4.掌握納稅申報(bào)義務(wù)履行情況分析與審核（二）納稅申報(bào)表的邏輯關(guān)系分析與審核1.熟悉增值稅申報(bào)表邏輯關(guān)系分析與審核包括增值稅一般納稅人申報(bào)表邏輯關(guān)系審核、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表邏輯關(guān)系審核2.熟悉消費(fèi)稅申報(bào)表邏輯關(guān)系分析與審核包括酒類(lèi)消費(fèi)稅納稅人、成品油消費(fèi)稅納稅人、小汽車(chē)消費(fèi)稅納稅人、煙類(lèi)消費(fèi)稅納稅人3.熟悉企業(yè)所得稅

22、申報(bào)表邏輯關(guān)系分析與審核包括查賬征收企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)報(bào)送資料、查賬征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)報(bào)送資料、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）填報(bào)表單、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表邏輯關(guān)系審核4.熟悉個(gè)人所得稅申報(bào)表邏輯關(guān)系審核5.年所得12萬(wàn)元以上自行納稅申報(bào)表邏輯關(guān)系審核（三）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析與審核1.熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表體系2.熟悉資產(chǎn)負(fù)債表邏輯關(guān)系分析與審核3.熟悉利潤(rùn)表的介紹及邏輯關(guān)系分析與審核4.熟悉現(xiàn)金流量表邏輯關(guān)系分析與審核5.熟悉“三大報(bào)表”的邏輯關(guān)系分析與審核包括會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目之間基本邏輯關(guān)系分析與審核、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表三者之間的邏輯關(guān)系分析與審核3333222

23、2222222六、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)1、資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算1.掌握存貨的會(huì)計(jì)核算。2.掌握應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款的會(huì)計(jì)核算。3.掌握交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及的會(huì)計(jì)核算4.掌握持有至到期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資的會(huì)計(jì)核算5.掌握投資性房地產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算6.掌握固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算7.掌握生物資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算8.掌握無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算9.了解應(yīng)收賬款、存貨、長(zhǎng)期股權(quán)投資、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理10.了解交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)和采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值的確定（二）負(fù)債的會(huì)計(jì)核算1.掌握短息借款、應(yīng)

24、付票據(jù)、應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款的會(huì)計(jì)核算2.掌握應(yīng)付職工薪酬的含義、范圍及會(huì)計(jì)核算3.掌握應(yīng)交增值稅、應(yīng)交消費(fèi)稅及應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅及其明細(xì)科目的核算4.掌握應(yīng)交稅費(fèi)的內(nèi)容和核算5.掌握其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交稅費(fèi)的核算6.掌握長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款及借款費(fèi)用的核算（三）收入的會(huì)計(jì)核算1.了解收入確認(rèn)的原則和方法2.掌握銷(xiāo)售商品收入核算3.掌握提供勞務(wù)收入核算4.掌握讓渡資產(chǎn)使用權(quán)核算5.掌握政府補(bǔ)助的確認(rèn)和計(jì)量（四）費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算(1) 掌握營(yíng)業(yè)成本會(huì)計(jì)核算(2) 掌握營(yíng)業(yè)稅金及附加會(huì)計(jì)核算(3) 掌握期間費(fèi)用會(huì)計(jì)核算（五）利潤(rùn)的核算1.掌握營(yíng)業(yè)外收支的核算2.掌握所得稅費(fèi)用的核算（六）產(chǎn)品成本核算1.熟悉成

25、本計(jì)算方法的適用范圍2.熟悉產(chǎn)品成本計(jì)算的分批法3.熟悉產(chǎn)品成本計(jì)算的品種法4.熟悉產(chǎn)品成本計(jì)算的分步法（七）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制1.了解財(cái)務(wù)報(bào)表定義和列報(bào)的基本要求2.熟悉資產(chǎn)負(fù)債表3.熟悉利潤(rùn)表4.熟悉現(xiàn)金流量表5.熟悉所有者權(quán)益變動(dòng)表6.了解財(cái)務(wù)報(bào)表附注（八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正1.了解會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)涵義2.熟悉會(huì)計(jì)政策變更3.熟悉會(huì)計(jì)估計(jì)變更4.熟悉前期差錯(cuò)更正3333333311333333133333333322221222212122七、大企業(yè)稅收管理（一）大企業(yè)稅收管理基礎(chǔ)1.了解大企業(yè)范圍和特點(diǎn)2.熟悉大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理3.熟悉與稅收相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制包括

26、企業(yè)內(nèi)部控制基本理論、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范4.掌握企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（二）大企業(yè)機(jī)構(gòu)和崗責(zé)1.熟悉大企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能 包括本級(jí)大企業(yè)機(jī)構(gòu)及職能及上下級(jí)機(jī)構(gòu)及職能 2.熟悉大企業(yè)崗位職責(zé)包括本級(jí)崗位職責(zé)及上下級(jí)崗位職責(zé) 3.熟悉大企業(yè)工作規(guī)范 包括本層級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)工作規(guī)范及上下級(jí)機(jī)關(guān)工作規(guī)范、大企業(yè)部門(mén)與其他部門(mén)的工作銜接關(guān)系 （三）大企業(yè)稅收管理主要業(yè)務(wù)1.熟悉大企業(yè)管理基礎(chǔ)工作 包括大企業(yè)名冊(cè)管理、大企業(yè)稅收?qǐng)?bào)表 2.熟悉大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理 包括全流程稅收風(fēng)險(xiǎn)管理 、分事項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理 3.熟悉大企業(yè)個(gè)性化納稅服務(wù)包括稅務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、稅收遵從合作協(xié)議談簽與執(zhí)行、涉稅訴求響應(yīng)、復(fù)雜涉稅事項(xiàng)專(zhuān)題服務(wù)

27、、特殊事項(xiàng)事先裁定4.熟悉大企業(yè)稅收監(jiān)控分析包括專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)分析、大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)5.熟悉大企業(yè)支持保障包括團(tuán)隊(duì)式管理、信息化條件下大企業(yè)工作、大企業(yè)稅收管理制度體系（四）大企業(yè)稅收管理基本能力1.熟悉大企業(yè)稅務(wù)審計(jì) 包括利用審計(jì)軟件開(kāi)展案頭審計(jì)、ERP環(huán)境下的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、審計(jì)底稿、工作報(bào)告的編制、工作推送2.熟悉大企業(yè)稅收管理中的談判約談 包括合作遵行互動(dòng)協(xié)議談簽中的談判與約談、稅收事先裁定中的談判與約談、稅務(wù)審計(jì)中的談判與約談3.熟悉大企業(yè)稅收管理信息系統(tǒng)操作包括計(jì)算機(jī)處理文字、EXCEL表等基本工作能力、大企業(yè)信息平臺(tái)開(kāi)展工作能力、利用審計(jì)軟件開(kāi)展稅務(wù)審計(jì)能力4.熟悉大企業(yè)稅收分析 包括

28、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析能力、稅收政策執(zhí)行效果、稅收經(jīng)濟(jì)環(huán)境等分析能力5.熟悉企業(yè)集團(tuán)（行業(yè)）管理能力包括大型企業(yè)集團(tuán)管理、行業(yè)管理稅收管理能力12232222222222222八、稅收政策與管理（一）稅制理論1.了解稅制體系2.了解稅制改革理論（二）稅收規(guī)范性文件制定管理1.熟悉稅收規(guī)范性文件制定管理的基本內(nèi)容 2.了解稅收規(guī)范性文件的制定規(guī)則 3.熟悉稅收規(guī)范性文件的制定程序 4.熟悉稅收規(guī)范性文件備案?jìng)洳楹颓謇淼幕疽?（三）重大稅務(wù)案件的審理1.了解重大稅務(wù)案件審理的組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) 2.熟悉重大稅務(wù)案件的審理范圍 3.了解重大稅務(wù)案件提請(qǐng)和受理的基本要求 4.熟悉重大稅務(wù)案件審理的程序和基本要求

29、 5.了解重大稅務(wù)案件執(zhí)行監(jiān)督的基本要求 （四）增值稅政策與管理1.熟悉增值稅征稅范圍包括增值稅征稅范圍的基本規(guī)定、應(yīng)稅服務(wù)的具體范圍、增值稅征稅范圍的疑難問(wèn)題2.熟悉增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人包括增值稅納稅人的基本規(guī)定、一般納稅人的認(rèn)定和管理、小規(guī)模納稅人的管理3.熟悉增值稅適用稅率和征收率包括兼營(yíng)不同貨物適用稅率的確定、兼營(yíng)不同應(yīng)稅服務(wù)適用稅率的確定、混業(yè)經(jīng)營(yíng)適用稅率的確定4.掌握增值稅計(jì)稅方法包括增值稅計(jì)稅方法的基本規(guī)定、銷(xiāo)售額確定的疑難問(wèn)題、銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的疑難問(wèn)題、一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法項(xiàng)目的疑難問(wèn)題5.熟悉出口貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)增值稅政策包括出口貨物勞務(wù)和應(yīng)

30、稅服務(wù)增值稅的基本規(guī)定、生產(chǎn)企業(yè)出口退（免）稅的管理、外貿(mào)企業(yè)出口退（免）稅的管理、營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人出口退（免）稅的管理、出口退（免）稅計(jì)算和管理的疑難問(wèn)題6.熟悉增值稅稅收優(yōu)惠包括增值稅優(yōu)惠的具體規(guī)定、增值稅優(yōu)惠政策和管理的疑難問(wèn)題7.熟悉增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理的具體規(guī)定、增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理的疑難問(wèn)題8.熟悉增值稅納稅申報(bào)表審核分析包括小規(guī)模納稅人申報(bào)表的審核分析、一般納稅人申報(bào)表的審核分析9.熟悉行業(yè)增值稅的征收管理包括成品油簽售加油站增值稅的征收管理、電力產(chǎn)品增值稅征收管理、油氣田企業(yè)增值稅的征收管理、公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅的征收管理（五）消費(fèi)稅政策與管理1.熟悉消

31、費(fèi)稅征稅范圍包括消費(fèi)稅征稅范圍的基本規(guī)定、應(yīng)稅消費(fèi)品的具體范圍、消費(fèi)稅征稅范圍的疑難問(wèn)題2.熟悉消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)和納稅人包括消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)和納稅人的基本規(guī)定、消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)和納稅人管理的疑難問(wèn)題3.熟悉消費(fèi)稅適用稅率包括消費(fèi)稅適用稅率的基本規(guī)定、消費(fèi)稅適用稅率的疑難問(wèn)題4.熟悉消費(fèi)稅計(jì)稅辦法包括消費(fèi)稅計(jì)稅辦法的基本規(guī)定、消費(fèi)稅計(jì)稅辦法的疑難問(wèn)題5.熟悉出口應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅政策包括出口應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅政策的基本規(guī)定、消費(fèi)稅出口退（免）稅管理的疑難問(wèn)題6.熟悉消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠包括消費(fèi)稅優(yōu)惠的基本規(guī)定、消費(fèi)稅優(yōu)惠政策和管理的疑難問(wèn)題7.熟悉消費(fèi)稅納稅申報(bào)表審核分析8.熟悉行業(yè)消費(fèi)稅的征收管理包括卷煙行

32、業(yè)消費(fèi)稅的征收管理、酒類(lèi)行業(yè)消費(fèi)稅的征收管理、成品油消費(fèi)稅的征收管理、小汽車(chē)行業(yè)消費(fèi)稅的征收管理（六）企業(yè)所得稅政策與管理1.熟悉企業(yè)所得稅納稅人、征稅對(duì)象與適用稅率包括企業(yè)所得稅納稅人、征稅對(duì)象與適用稅率的基本規(guī)定、企業(yè)所得稅納稅人和扣繳義務(wù)人的疑難問(wèn)題2.熟悉應(yīng)納所得稅額的計(jì)算包括應(yīng)納所得稅額計(jì)算的基本規(guī)定、居民企業(yè)預(yù)繳應(yīng)納所得稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題、居民企業(yè)匯算清繳應(yīng)納所得稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題、非居民企業(yè)應(yīng)納所得稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題3.熟悉收入總額包括收入總額的基本規(guī)定、收入總額政策和管理的疑難問(wèn)題4.掌握各項(xiàng)扣除包括稅前扣除的基本規(guī)定、資產(chǎn)損失稅前扣除的管理、捐贈(zèng)支出稅前扣除的管理、稅前扣除政

33、策和管理的疑難問(wèn)題5.掌握資產(chǎn)的稅務(wù)處理包括資產(chǎn)稅務(wù)處理的基本規(guī)定、資產(chǎn)稅務(wù)處理的疑難問(wèn)題6.掌握彌補(bǔ)虧損包括彌補(bǔ)虧損的基本規(guī)定、彌補(bǔ)虧損的疑難問(wèn)題7.熟悉企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠包括企業(yè)所得稅優(yōu)惠的具體規(guī)定、企業(yè)所得稅優(yōu)惠的疑難問(wèn)題8.掌握應(yīng)納稅額計(jì)算包括居民企業(yè)預(yù)繳應(yīng)納稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題、居民企業(yè)匯算清繳應(yīng)納稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題、居民企業(yè)境外所得稅收抵免的疑難問(wèn)題、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算的疑難問(wèn)題、企業(yè)所得稅清算9.熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表審核分析包括居民企業(yè)預(yù)繳申報(bào)表的審核分析、居民企業(yè)匯算清繳申報(bào)表的審核分析、非居民企業(yè)申報(bào)表的審核分析10.熟悉行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)所得稅的征收管理包括房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)

34、所得稅的征收管理、金融保險(xiǎn)企業(yè)所得稅的征收管理、匯總納稅企業(yè)所得稅的征收管理、核定征收企業(yè)所得稅的征收管理（七）國(guó)際稅收1.了解轉(zhuǎn)讓定價(jià)定義2.熟悉獨(dú)立交易原則3.熟悉關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定包括關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)際控制的條件4.了解關(guān)聯(lián)交易主要類(lèi)型5.熟悉關(guān)聯(lián)交易申報(bào)的對(duì)象、期限、內(nèi)容6.熟悉同期資料管理包括同期資料的主要內(nèi)容、免于準(zhǔn)備同期資料的情形、企業(yè)準(zhǔn)備和提供同期資料的時(shí)限、跟蹤管理期內(nèi)企業(yè)提供同期資料的要求、同期資料文本及保存的相關(guān)要求7.掌握轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查、調(diào)整的依據(jù)8.熟悉轉(zhuǎn)讓定價(jià)重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)9.熟悉轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的主要方法包括可比非受控價(jià)格法、再銷(xiāo)售價(jià)格法、成本加成法、利潤(rùn)分割法、交易凈

35、利潤(rùn)法10.熟悉轉(zhuǎn)讓定價(jià)的基本工作程序包括案頭分析、申請(qǐng)立案程序、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查要求、調(diào)查結(jié)果處理、跟蹤管理11.熟悉預(yù)約定價(jià)安排包括預(yù)約定價(jià)安排管理的定義、預(yù)約定價(jià)安排的種類(lèi)、預(yù)約定價(jià)安排簽訂與執(zhí)行的階段、預(yù)約定價(jià)的受理機(jī)關(guān)、預(yù)約定價(jià)安排的使用期限及基本原則12.熟悉國(guó)際稅收協(xié)定包括稅收協(xié)定的定義、稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)法的關(guān)系、常設(shè)機(jī)構(gòu)的判定、協(xié)定中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相關(guān)規(guī)定13.熟悉國(guó)際稅收情報(bào)管理包括國(guó)際稅收情報(bào)交換的含義、國(guó)際稅收情報(bào)交換的類(lèi)型、國(guó)際稅收情報(bào)的范圍（八）非居民稅收管理1.熟悉未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所非居民稅收管理包括股息所得管理規(guī)定、利息所得管理規(guī)定、特許權(quán)使用費(fèi)所得管理規(guī)定、租金所得管理規(guī)定2.熟悉

36、設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所非居民稅收管理包括外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理、非居民承包工程和提供勞務(wù)稅收規(guī)定、非居民企業(yè)所得稅的核定征收、非居民所得稅匯算清繳3.熟悉對(duì)外支付合同備案及稅務(wù)備案管理包括非居民合同備案要求、需要出具對(duì)外支付稅務(wù)備案的項(xiàng)目、不需要出具對(duì)外支付稅務(wù)備案的項(xiàng)目、對(duì)外支付稅務(wù)備案后續(xù)管理（九）車(chē)輛購(gòu)置稅政策與管理1.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的征稅對(duì)象和征稅范圍2.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅人3.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的計(jì)稅依據(jù)4.掌握車(chē)輛購(gòu)置稅應(yīng)納稅額的計(jì)算5.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的稅收優(yōu)惠6.熟悉車(chē)輛購(gòu)置稅的征收管理11212212121222322222222222222223332322122122322222

37、2222222222九、稅收分析（一）組織稅收收入1.掌握組織收入工作原則2.熟悉編制中長(zhǎng)期稅收規(guī)劃，編制和分解年度稅收計(jì)劃3.熟悉收入形勢(shì)分析，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并根據(jù)組織收入形勢(shì)，提出組織收入工作措施（二）稅收分析1.熟悉常用的稅收分析指標(biāo)2.熟悉稅收數(shù)據(jù)的處理方法、統(tǒng)計(jì)圖等工具3.熟悉數(shù)據(jù)分布特征的統(tǒng)計(jì)描述方法4.熟悉稅收指數(shù)的計(jì)算方法，如稅負(fù)、彈性等5.熟悉的計(jì)量分析方法6.掌握稅收分析報(bào)告寫(xiě)作方法（三）稅收會(huì)計(jì)1.熟悉稅收會(huì)計(jì)基本規(guī)定2.熟悉會(huì)計(jì)核算，包括減免稅核算3.熟悉稅收票證管理辦法4.了解財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅相關(guān)工作5.熟悉運(yùn)用數(shù)據(jù)開(kāi)展稅收會(huì)計(jì)監(jiān)督（四）稅收統(tǒng)計(jì)1.了解稅收統(tǒng)計(jì)

38、制度2.掌握稅收統(tǒng)計(jì)指標(biāo)及口徑（五）稅源監(jiān)控和分析1.了解重點(diǎn)稅源監(jiān)控、稅收調(diào)查、減免稅調(diào)查工作內(nèi)容、目的和意義2.了解重點(diǎn)稅源監(jiān)控指標(biāo)體系3.熟悉利用監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，開(kāi)展稅源分析3222222232221213112十、稅收爭(zhēng)議解決方式（一）行政復(fù)議1.了解行政復(fù)議機(jī)構(gòu)的職責(zé) 2.熟悉行政復(fù)議的受案范圍、管轄 3.熟悉行政復(fù)議的參加人4.掌握行政復(fù)議的證據(jù)要求5.熟悉行政復(fù)議的基本程序（二）行政訴訟1.熟悉行政訴訟的受案范圍、管轄2.熟悉行政訴訟的參加人3.掌握行政訴訟的證據(jù)要求4.熟悉行政訴訟的基本程序（三）行政賠償1.熟悉行政賠償?shù)姆秶唾r償義務(wù)機(jī)關(guān)2.熟悉行政賠償程序和基本要求3.熟悉行政賠

39、償方式和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)122322232222稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力升級(jí)測(cè)試大綱（征管評(píng)估類(lèi)_高級(jí)）1、 測(cè)試目標(biāo)稅務(wù)干部業(yè)務(wù)能力升級(jí)專(zhuān)業(yè)之征管評(píng)估類(lèi)（高級(jí)）考試主要測(cè)試增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等稅源管理，包括稅收征管、政策法規(guī)、票證管理、稅收收入核算、進(jìn)出口稅收、國(guó)際稅收和反避稅、大企業(yè)管理等部門(mén)工作人員，是否具備勝任該類(lèi)工作較高的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、相關(guān)知識(shí)理論水平及具有較強(qiáng)實(shí)際工作操作技能。2、 能力等級(jí)（一）能力等級(jí)1專(zhuān)業(yè)知識(shí)理解能力。要求考生掌握征管評(píng)估（高級(jí)）工作所需知識(shí)的基本原理和內(nèi)容。（二）能力等級(jí)2基本應(yīng)用能力。要求考生在工作環(huán)境中，合理、有效地運(yùn)用知識(shí)，處理基本的稅收管理業(yè)務(wù)問(wèn)題。（三）能力等

40、級(jí)3綜合運(yùn)用能力。要求考生綜合運(yùn)用稅收管理及相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，較好處理較為復(fù)雜的稅收管理實(shí)務(wù)問(wèn)題。3、 測(cè)試方式與試題結(jié)構(gòu)（一）測(cè)試方式為閉卷，滿(mǎn)分為100分，考試時(shí)間為120分鐘。（二）試題類(lèi)型分為客觀性試題和主觀性試題?？陀^性試題包括判斷題、單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、案例分析題等；主觀性試題包括簡(jiǎn)答題、辨析題、論述題、案例分析題等。（三）試卷分為兩部分。第一部分為公共知識(shí)與能力，占20%，測(cè)試考生應(yīng)具備的政治鑒別能力、依法行政能力、公共服務(wù)能力、調(diào)查研究能力、學(xué)習(xí)能力、溝通協(xié)調(diào)能力、創(chuàng)新能力、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件能力、心理調(diào)適能力，具體內(nèi)容參考通用知識(shí)與能力大綱（高級(jí)）。第二部分為專(zhuān)業(yè)知識(shí)與能力，

41、占80%，測(cè)試考生應(yīng)具備的崗位知識(shí)與能力，具體測(cè)試內(nèi)容為本大綱專(zhuān)業(yè)測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)。4、 測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)測(cè)試內(nèi)容能力等級(jí)一、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理下的納稅評(píng)估（一）數(shù)據(jù)情報(bào)管理1.了解數(shù)據(jù)情報(bào)管理涵義2.熟悉數(shù)據(jù)情報(bào)內(nèi)容3.掌握數(shù)據(jù)采集4.熟悉數(shù)據(jù)加工處理5.熟悉知識(shí)管理6.熟悉數(shù)據(jù)監(jiān)管（二）稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理1.熟悉稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程2.掌握風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別庫(kù)的建立（三）稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)管理1.熟悉稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)管理內(nèi)涵2.了解任務(wù)接收與整合3.熟悉風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)的分配管理（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的過(guò)程監(jiān)控與績(jī)效評(píng)價(jià)1.熟悉跟蹤質(zhì)疑2.熟悉執(zhí)法督查3.熟悉績(jī)效評(píng)價(jià)（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施支持1.了解專(zhuān)業(yè)支持2.熟悉行業(yè)

42、顧問(wèn)3.熟悉數(shù)據(jù)情報(bào)支持4.熟悉保障支持123222232122221222二、納稅評(píng)估法律問(wèn)題（一）熟悉納稅評(píng)估中的相關(guān)法律問(wèn)題（二）納稅評(píng)估程序法律問(wèn)題1.掌握評(píng)估準(zhǔn)備環(huán)節(jié)的程序法律問(wèn)題2.掌握評(píng)估檢查環(huán)節(jié)的程序法律問(wèn)題3.掌握評(píng)估處理環(huán)節(jié)的程序法律問(wèn)題（三）納稅評(píng)估爭(zhēng)議與解決方式1.熟悉納稅評(píng)估中的爭(zhēng)議2.熟悉行政復(fù)議3.熟悉行政訴訟4.熟悉行政賠償（四）納稅評(píng)估證據(jù)問(wèn)題1.熟悉證據(jù)概述2.掌握證據(jù)合法性和證明力3.掌握證明對(duì)象和舉證責(zé)任4.掌握證據(jù)的收集、固定和保全（五）納稅評(píng)估文書(shū)問(wèn)題1.熟悉文書(shū)的種類(lèi)選擇2.熟悉文書(shū)的內(nèi)容要求3.熟悉文書(shū)的送達(dá)（六）納稅評(píng)估中稅務(wù)機(jī)關(guān)義務(wù)與責(zé)任1.

43、熟悉稅務(wù)機(jī)關(guān)的宣傳告知義務(wù)2.熟悉稅務(wù)人員的法律責(zé)任提醒23332222233322222三、納稅評(píng)估的綜合分析（一）納稅人基本情況綜合分析1.掌握基礎(chǔ)信息綜合分析2.掌握稅收表現(xiàn)綜合分析3.熟悉其他分析(非常規(guī)情報(bào)分析)（二）身份及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征綜合分析1.熟悉身份特征綜合分析2.掌握交易特征的綜合分析3.掌握行業(yè)特征的綜合分析及行業(yè)模型的介紹與應(yīng)用（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果指向綜合分析1.熟悉風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果指向2.掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果指向的綜合分析（四）熟悉綜合分析332233232四、納稅評(píng)估的信息化（一）熟悉信息化環(huán)境下納稅評(píng)估的技術(shù)支持（二）熟悉納稅評(píng)估流程信息化管理（三）信息化環(huán)境下的納稅評(píng)估效能

44、評(píng)價(jià)1.掌握納稅評(píng)估成效的信息化考核2.掌握信息數(shù)據(jù)反饋機(jī)制2233五、大企業(yè)稅務(wù)審計(jì)（一）熟悉審計(jì)對(duì)象確定（二）熟悉審計(jì)工作方案編制（三）熟悉符合性測(cè)試（四）熟悉實(shí)質(zhì)性測(cè)試（五）熟悉分事項(xiàng)稅務(wù)審計(jì)（六）熟悉審計(jì)結(jié)果審議（七）掌握推送執(zhí)行與評(píng)價(jià)（八）熟悉自查結(jié)果確認(rèn)與執(zhí)行（九）熟悉集團(tuán)企業(yè)年度稅務(wù)遵從報(bào)告業(yè)務(wù)222222322六、特別納稅調(diào)整管理（一）熟悉成本分?jǐn)倕f(xié)議的稅務(wù)處理（二）熟悉資本弱化管理（三）熟悉視同股息分配所得（四）熟悉熟悉受控外國(guó)企業(yè)繳納稅款的抵免（五）熟悉掌握免于視同股息分配的條件（六）一般反避稅管理1.掌握啟動(dòng)一般反避稅調(diào)查的情形2.掌握避稅安排的審核處理（七） 熟悉企業(yè)向

45、境外關(guān)聯(lián)方支付費(fèi)用的所得稅管理（八） 熟悉國(guó)際稅收協(xié)定（九） 熟悉國(guó)際稅收情報(bào)管理（十）非居民企業(yè)稅收管理1.熟悉非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算2.熟悉非居民企業(yè)間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理3.熟悉非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊稅務(wù)重組2222233222222七、大企業(yè)稅收管理（一）大企業(yè)稅收管理基礎(chǔ)1.了解大企業(yè)范圍和特點(diǎn)2.了解大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理3.了解與稅收相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制4.熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（二）大企業(yè)機(jī)構(gòu)和崗責(zé)1.熟悉大企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能2.熟悉大企業(yè)崗位職責(zé)3.熟悉大企業(yè)稅收管理工作規(guī)范（三）大企業(yè)稅收管理主要業(yè)務(wù)1.熟悉大企業(yè)管理基礎(chǔ)工作2.熟悉大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理3.熟悉大企業(yè)個(gè)性化納稅服務(wù)4.熟悉大企業(yè)稅收監(jiān)控分析5.熟悉大企業(yè)支持保障（四）大企業(yè)稅收管理基本能力1.熟悉大企業(yè)稅收管理稅務(wù)審計(jì)2.熟悉大企業(yè)稅收管理中的談判約談3.熟悉大企業(yè)稅收管理信息系統(tǒng)操作4.熟悉大企業(yè)稅收管理稅收分析5.熟悉企業(yè)集團(tuán)（行業(yè)）管理能力11122222222222222八、稅收政策與管理（一）稅制理論1.了解稅收理論前沿簡(jiǎn)介2.了解稅制體系的構(gòu)造3.了解世界稅制改革趨勢(shì)（二）稅收規(guī)范性文件制定管理1.掌握稅收規(guī)范性文件制定管理的基本內(nèi)容2.熟悉稅收規(guī)范性文件的制定規(guī)則和技術(shù)規(guī)范3.掌握稅收規(guī)范性文件的制定程序和各環(huán)節(jié)的基本要求4.掌握稅收規(guī)范性文件備案?jìng)洳榈幕疽蟆彶橹攸c(diǎn)和處理方式5.掌