擔(dān)保有限公司管理制度

1、1擔(dān)保有限公司管理制度2管理制度目錄1、公司運(yùn)營方案2、財務(wù)管理制度3、人力資源管理制度4、公司日常管理制度345XX 擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序一、客戶申請（一）擔(dān)保申請人應(yīng)具備的條件 擔(dān)保申請人應(yīng)為企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織，并具備下列條件：1、經(jīng)過工商行政管理部門登記核準(zhǔn)，并按時辦理年檢手續(xù)。2、生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。3、 有健全的組織機(jī)構(gòu)和財務(wù)管理制度。4、 已在我公司協(xié)作銀行開立基本結(jié)算帳戶。5、 自然人應(yīng)擁有中華人民共和國國籍，具有完全民事能力；有 合法的居留身份； 有固定的住所； 有合法的收入來源和充足的償還能 力；個人信譽(yù)良好，無不良記錄。6、 申請擔(dān)保的貸款用途符

2、合國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定。（二） 擔(dān)保申請人向我公司提出書面申請， 提供以下資料并保證 其真實性。1 1、 擔(dān)保申請人為企業(yè)法人的應(yīng)提供工商行政部門核發(fā)的營 業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。2、 近三年和最近一期的財務(wù)報表。3、驗資報告。4、稅務(wù)登記證。5、企業(yè)法人代碼證書及最新年檢證明。66、貸款卡及貸款卡年檢證明7、基本帳戶開戶許可證；在金融機(jī)構(gòu)開立的其他帳戶（應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)名稱、帳號） 。8、成立時的企業(yè)章程、合同或協(xié)議等。9、法人代表和總經(jīng)理的證明、身份證（復(fù)印件，本人簽名）和 履歷。10、董事會決議及董事會成員簽字樣本。11、國家專賣、專控及特殊行業(yè)的產(chǎn)品，須附相關(guān)主管機(jī)構(gòu)出具 的許可文件。12

3、、反擔(dān)保單位應(yīng)提供以上相同資料。13、自然人為反擔(dān)保人的應(yīng)符合：擁有中華人民共和國國籍，具 有完全民事能力；有合法的居留身份；有固定的住所；有合法的收入 來源和充足的代償能力；無逾期貸款、欠息、信用卡惡意透支等不良 記錄，提供反擔(dān)保保證人及配偶的身份證復(fù)印件， 反擔(dān)保保證人及配 偶同意擔(dān)保的書面文件。14、抵押反擔(dān)保資料：（抵押物清單；抵押物權(quán)屬證明；抵押物 評估資料；有處分權(quán)人同意抵押的聲名書；抵押人為自然人的，應(yīng)提 供抵押人及配偶的有效身份證件、居住證明、抵押權(quán)屬證明，抵押人 及配偶同意抵押的書面文件。 ）15、質(zhì)押反擔(dān)保資料參照抵押反擔(dān)保資料辦理。16、其他資料。以上資料如是復(fù)印件， 應(yīng)

4、提供原件備驗， 所提供的資料復(fù)印件要 加蓋公章。二、保前調(diào)查7調(diào)查人員：公司業(yè)務(wù)工作人員 調(diào)查人對調(diào)查資料的真實性和調(diào)查報告負(fù)責(zé)1、調(diào)查 業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)采取查閱銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)信息及其他有關(guān)資料、 實地調(diào)查等方式了解客戶及反擔(dān)保人的有關(guān)情況。 調(diào)查的方 法和主要內(nèi)容包括：（1）基本情況。主要是客戶主體資格、客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷 史沿革、地理位置（包括注冊地） 、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織形式、職工人數(shù) 和構(gòu)成、 土地使用權(quán)取得方式、 主導(dǎo)產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中 的地位和作用等。（2）經(jīng)營狀況。主要是近三年及最近一期生產(chǎn)、銷售、效益情 況和前景預(yù)測， 了解客戶及反擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理情況，

5、可 深入到主要生產(chǎn)單位、經(jīng)營場所，了解生產(chǎn)經(jīng)營情況。（3）財務(wù)狀況。查閱客戶及反擔(dān)保人提交的近三年及最近一期 的財務(wù)報表及相關(guān)帳簿， 并對財務(wù)報表與帳簿的真實性進(jìn)行審核， 對 資產(chǎn)負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量的較大變動進(jìn) 行深入了解。（4）信譽(yù)狀況。主要是客戶有無逃廢債、拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款本 息等不良記錄，其他信譽(yù)狀況。（5）經(jīng)營者素質(zhì)。主要是法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力等。（6）反擔(dān)保情況。對法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人主要核實反 擔(dān)保人的資格、擔(dān)保意愿、 資信狀況和保證能力，簽字和印鑒的真?zhèn)?等。2、分析 在判斷客戶所提供資料信息真實性的基礎(chǔ)

6、上， 結(jié)合收集到的其他 相關(guān)信息，分析客戶的償債能力，反擔(dān)保人的保證能力，主要內(nèi)容包 括：8（1）客戶和反擔(dān)保人主體資格和條件是否符合規(guī)定；貸款用途 是否合法、合規(guī)。（2）生產(chǎn)經(jīng)營分析。分析客戶的經(jīng)營情況和經(jīng)營能力，包括客 戶的地理位置， 組織結(jié)構(gòu)，內(nèi)控制度，經(jīng)營管理人員素質(zhì)和管理水平、 產(chǎn)（購）銷情況等。（3）市場環(huán)境分析。分析客戶所屬行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展前景、市場 占有率，市場應(yīng)變能力、客戶在資源方面（原材料、貨源）優(yōu)勢，以 及金融機(jī)構(gòu)對客戶的態(tài)度。（4）財務(wù)狀況分析。主要是財務(wù)報表主要項目、財務(wù)指標(biāo)、財 務(wù)比率及其變動情況。（5）信譽(yù)狀況分析。主要分析客戶與銀行、工商、稅務(wù)、電力 部門及其主要

7、客戶（包括供應(yīng)商和購貨商）的往來情況及履約情況。（6）反擔(dān)保分析。對企業(yè)法人，應(yīng)采用財務(wù)數(shù)據(jù)綜合分析反擔(dān) 保人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益、已提供各類擔(dān)?？傤~、信譽(yù)狀況、發(fā) 展前景等因素，判斷其擔(dān)保能力。對自然人，應(yīng)根據(jù)其財產(chǎn)和收入狀況核定其擔(dān)保額度。業(yè)務(wù)工作人員經(jīng)調(diào)查分析， 將相關(guān)資料錄入擔(dān)保管理系統(tǒng)， 判斷 擔(dān)保申請人的償債能力、反擔(dān)保人的擔(dān)保能力，提出擔(dān)保與不擔(dān)保、 擔(dān)保金額、期限和避險措施等建議，形成調(diào)查報告，調(diào)查報告應(yīng)包括 調(diào)查情況、分析內(nèi)容和調(diào)查結(jié)論。對擔(dān)保申請人和反擔(dān)保人不符合條件但確需辦理業(yè)務(wù)的， 應(yīng)在調(diào) 查報告中充分說明理由。9三、擔(dān)保審查人員：公司副經(jīng)理1、審查 對業(yè)務(wù)工作人員提

8、交的資料和意見進(jìn)行審查，并對審查意見負(fù)責(zé)。（1）擔(dān)保申請人和反擔(dān)保人的主體資格和條件是否符合規(guī)定。 對擔(dān)保申請人和反擔(dān)保人不符合規(guī)定條件的， 要審查辦理的理由是否 充分、是否能夠控制風(fēng)險。（2）擔(dān)保的貸款用途是否合法、合規(guī)。（3）反擔(dān)保人的保證能力是否充足可靠。（4）業(yè)務(wù)工作人員的調(diào)查報告分析內(nèi)容是否齊全，評價是否合 理。2、形成審查結(jié)論，簽署審查意見。（1）經(jīng)審查完全同意擔(dān)保的，應(yīng)簽署意見。（2）經(jīng)審查同意有條件擔(dān)保的，應(yīng)列明附加條件并簽署意見。3）審查認(rèn)為資料不全、情況不明或存在疑點(diǎn)的，簽署意見后退回業(yè)務(wù)工作人員，在補(bǔ)充相關(guān)資料后重新提交。四、擔(dān)保審批人員：公司經(jīng)理 審批人負(fù)責(zé)審閱有關(guān)材料

9、， 按規(guī)定權(quán)限簽署審批意見并對審批意 見負(fù)責(zé)。（1）對完全同意擔(dān)保的，應(yīng)簽署審批意見。（2）經(jīng)審查同意有條件擔(dān)保的，應(yīng)列明附加條件并簽署意見。（3）經(jīng)審查認(rèn)為資料不全、情況不明或存在疑點(diǎn)的，簽署意見 后交國有資產(chǎn)經(jīng)營公司副經(jīng)理， 由國有資產(chǎn)經(jīng)營公司副經(jīng)理通知業(yè)務(wù) 工作人員在補(bǔ)10充相關(guān)資料后重新提交。五、擔(dān)保業(yè)務(wù)實施 人員：公司業(yè)務(wù)工作人員（1）填寫擔(dān)保手續(xù)費(fèi)和保證金收取單據(jù)交財務(wù)人員，擔(dān)保手續(xù) 費(fèi)和保證金收取后，需收回業(yè)務(wù)工作人員留存聯(lián)并存入檔案。（2）擔(dān)保手續(xù)費(fèi)和保證金因特殊原因未能立刻收取和在收費(fèi)費(fèi) 率上進(jìn)行優(yōu)惠的，都應(yīng)在獲得經(jīng)理同意并簽字的情況下方可辦理。（3）落實擔(dān)保附加條件。（4）

10、審查保證合同、反擔(dān)保保證合同，并對合同的真實性、準(zhǔn) 確性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。（5）如需辦理公證，則辦理公證相關(guān)事宜。（6）收回借款合同（可以是復(fù)印件） 、借據(jù)（可以是復(fù)印件） 保證合同原件。（7）收回全部資料后，整理存入檔案。六、保后管理人員：公司業(yè)務(wù)工作人員對客戶進(jìn)行保后檢查，收集客戶和反擔(dān)保人的各種經(jīng)營管理信 息，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營、 資產(chǎn)質(zhì)量變化情況及反擔(dān)保人保證能力變化 情況，形成檢查報告。保后檢查人對檢查報告負(fù)責(zé)。主要檢查以下內(nèi)容：（1）客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況是否發(fā)生重大變化、與上下游客戶的供 銷關(guān)系是否穩(wěn)定。（2）是否出臺對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生較大影響的政策法規(guī)。11（3）客戶有無涉及經(jīng)濟(jì)糾

11、紛等事項。（4）客戶主要股東、組織結(jié)構(gòu)、管理體制、管理人員、經(jīng)營策 略和方式等是否發(fā)生重大變動。（5）客戶主要財務(wù)指標(biāo)是否出現(xiàn)不佳變化。（6）客戶對外擔(dān)保情況。（7）反擔(dān)保保證人是否發(fā)生較大不利變化。（8）貸款到期前30日應(yīng)書面提示客戶備款還貸。七、擔(dān)保貸款管理人員：公司業(yè)務(wù)工作人員（1）擔(dān)保貸款到期后客戶未能按時還貸，業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對其 進(jìn)行提示和催促。（2）公司發(fā)生代償?shù)?，?yīng)向客戶發(fā)出催收代償款的通知書，同 時向反擔(dān)保人發(fā)出督促履行保證責(zé)任通知書。（3）對未收回的代償款，業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)每季度向客戶和反擔(dān) 保人發(fā)一次催收通知，并留回執(zhí)。（4）對催收無效，需申請強(qiáng)制執(zhí)行或直接提起訴訟的，業(yè)務(wù)工

12、作人員應(yīng)按照規(guī)定全力協(xié)助律師或法院進(jìn)行工作。12業(yè)務(wù)流程S S訂擔(dān)保協(xié)說瓦保證合同開口樓13XX 擔(dān)保有限公司財務(wù)會計管理制度為了規(guī)范我公司的財務(wù)行為， 加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用 效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著 增收節(jié)支，勤儉 辦事業(yè)”的原則，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。一、會計人員崗位責(zé)任制度本公司設(shè)置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位。其崗位職責(zé)如下：（一）、財會主管崗位1 1、按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制 定和修訂本公司的財會管理制度。2 2、具體負(fù)責(zé)組織本公司財會工作， 組織編制本公司的預(yù)算計劃、 財務(wù)計劃，審核監(jiān)督本公司的財務(wù)收支。

13、3 3、督促本單位的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作 規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃執(zhí)行情 況進(jìn)行監(jiān)督。4 4、定期或根據(jù)實際需要審核（查）本公司的財務(wù)報告（表）， 并負(fù)責(zé)向校領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進(jìn)財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平的提高。5 5、參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）及其他經(jīng)濟(jì)文件； 協(xié)助校領(lǐng)導(dǎo)做好項目的審查、申報、檢查和指導(dǎo)等工作。6 6、模范遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀14和助手。7 7、積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。（二）、會計崗位1 1、認(rèn)真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細(xì)賬及其他輔助 賬簿，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項的結(jié)算等工

14、作。2 2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計 憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。3 3、定期對本公司的固定資產(chǎn)、進(jìn)行清理。4 4、按時辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費(fèi)。5 5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料。6 6、自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。7 7、積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部 門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。&積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。（三）出納崗位1 1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。2 2、 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)

15、。3 3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點(diǎn)庫 存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。4 4、協(xié)同會計做好財務(wù)收支監(jiān)督工作， 及時結(jié)賬和傳遞會計憑證。5 5、自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)15技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。6 6、積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。二、賬務(wù)處理程序制度1 1、按照行政事業(yè)單位財會制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細(xì)科目；運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會計核算； 會計憑證的格式 采用借貸記賬法的格式；會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分 類賬和日記賬；會計報表的種類為資產(chǎn)負(fù)債表、 收入支出表和其 他表；按月（季）、年度編報。2 2、會

16、計根據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細(xì)賬，之后及時交給出納登記現(xiàn)金日記賬”然后再交會計保管。3 3、會計根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納 付款并登記 現(xiàn)金日記賬”后再交會計登記支出明細(xì)賬，并保管憑 證。4 4、會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。5 5、會計根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。6 6、會計根據(jù)實物保管部門編制的財產(chǎn)變動情況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。7 7、 會計根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細(xì)賬。&記賬憑證的審核

17、要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記 賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。審核完畢后還 需簽上審16核人的名字蓋章。9 9、記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明 細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。1010、月底、 年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計 報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù) 計劃執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。三、內(nèi)部牽制制度1 1、內(nèi)部牽制制度的原則：根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、 財會制度對本公司的會計工作進(jìn)行控制監(jiān)督。2 2、財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查

18、本公司各項財務(wù)會計制度的執(zhí) 行情況，直接對公司長負(fù)責(zé)。3 3、會計負(fù)責(zé)對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會計報表的編制并對財務(wù)報表進(jìn)行分析、說明，負(fù)責(zé) 會計檔案的保管工作。4 4、出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日 記賬，但不得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽 核工作。5 5、出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。6 6、簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管。7 7、空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負(fù) 責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應(yīng)及時與 出納核實

19、收入款項。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、 支票不得事17前簽好公私章，預(yù)留印簽。&總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的驗收入庫、領(lǐng)用、報廢進(jìn)行分類 明細(xì)賬登記，會計會同總務(wù)處對財產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。四、內(nèi)部稽核、審計監(jiān)督制度1 1、財務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計工作。2 2、財務(wù)主管負(fù)責(zé)對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn) 行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、項目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。3 3、會計負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)行審核，財務(wù)主管負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn) 行復(fù)核。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，并及時向公 司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任

20、。對記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。4 4、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的應(yīng)及時按國家規(guī) 定處理，超越會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查 明原因，作出處理。5 5、財務(wù)主管必須每月定期核對銀行存款、庫存現(xiàn)金結(jié)余數(shù)；經(jīng) 常核對債權(quán)、債務(wù)往來賬項；定期核實財產(chǎn)物資期末結(jié)余，以保 證賬賬、賬實相符。6 6、財務(wù)主管對收入款項存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè)小金庫”賬外賬”7 7、稽核的方法內(nèi)容包括：原始憑證是否合法真實；記賬憑證是 否附有合法完整的原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細(xì) 賬之間是18否相符；會計報表與總賬或明細(xì)賬是否相符； 固定資產(chǎn)、 流動資產(chǎn)

21、等實物與賬面記錄是否相符。&財務(wù)主管、會計、出納必須對財務(wù)收支情況、會計資料的合 法性和真實性負(fù)責(zé)。五、原始記錄管理制度1 1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準(zhǔn)確性的審核。2 2、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制 憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、 數(shù)量、單價和金額。3 3、自制原始憑證必須有財會主管的簽名或蓋章，對外開出的原 始憑證，必須加蓋本單位的公章。4 4、原始憑證的填制必須記錄真實、填制及時、內(nèi)容完整、書寫 清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。5 5、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原填制單位加蓋公章的書面 證明，證明中應(yīng)列明遺失的原始

22、憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代替原始憑證。對于確實無法取得的原始 憑證，如車、船、飛機(jī)票等應(yīng)由當(dāng)事人寫明詳細(xì)情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報賬。6 6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制 會計憑證時，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。六、財產(chǎn)清查制度191 1、本公司所有固定資產(chǎn)、貨幣資金和有價證券等都應(yīng)定期或根 據(jù)實際需要不定期盤點(diǎn)。2 2、財產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。3 3、財產(chǎn)清查期限為：固定資產(chǎn)至少每年年終盤點(diǎn)一次；貨幣資金、有價證券至少每月盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)方式一般采用實地盤存制”4 4、盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤盈部分應(yīng)及時補(bǔ)記入賬，盤

23、虧損失，屬于自然災(zāi)害等特殊情況造成的， 由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬；屬于過失的 責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予過失人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰，作 損失處理；屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。七、財務(wù)收支審批制度1 1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財會制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。對違反國家 財會制度規(guī)定的財務(wù)支出，財務(wù)不予辦理。2 2、支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。3 3、嚴(yán)格執(zhí)行 一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。公 司總經(jīng)理出差超過十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。4 4、重大項目開支必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后由總經(jīng)理 審批方可執(zhí)行。八、財務(wù)會計分析制度1 1

24、、定期（季末、年末）或根據(jù)實際需要對本公司經(jīng)濟(jì)活動狀況、 預(yù)算計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測、決策資料，為領(lǐng) 導(dǎo)決策20服務(wù)。2 2、財務(wù)活動分析的主要內(nèi)容包括：收入、費(fèi)用支出及效益的分 析；流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及原因 分析等。3 3、財務(wù)活動分析的基本要求為：情況真實、要點(diǎn)明確、問題抓 準(zhǔn)、建議可行、文字簡練。4 4、財務(wù)活動分析的一般程序為：占有資料，掌握情況；指標(biāo)對比，揭露問題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測；提出可行措施，解決問題。5 5、財務(wù)活動分析方法包括：對比分析法、連環(huán)替代法和差額計6 6、財務(wù)活動分析的格式結(jié)構(gòu)：財務(wù)狀況總的評價；分析與論證;提出建議或措施

25、。XX 擔(dān)保有限公司崗位職責(zé)1 1、總經(jīng)理崗位職責(zé)2 2、副總經(jīng)理崗位職責(zé)3 3、風(fēng)險管理部崗位職責(zé)4 4、信貸業(yè)務(wù)部崗位職責(zé)5 5、人力資源部崗位職責(zé)6 6、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)7 7、會計崗位職責(zé)21&出納崗位職責(zé)22總經(jīng)理崗位職責(zé)1 1、在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行董事會決議，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、管理本 公司全面工作；2 2、負(fù)責(zé)組織編制本公司年度、季度總體經(jīng)營規(guī)劃，制定營銷策略、措施，并安排組織實施；3 3、負(fù)責(zé)公司年度、季度財務(wù)預(yù)算決算及相關(guān)重大財務(wù)費(fèi)用開支 計劃的審批；4 4、 負(fù)責(zé)安排行政/ /財務(wù)、業(yè)務(wù)副總經(jīng)理工作，明確其職責(zé)、權(quán)限、 并監(jiān)督、檢查、管理其工作任務(wù)完成情況；5 5、組織協(xié)

26、調(diào)各部門工作，聽取各部門工作匯報，提出決策性意 見；6 6、負(fù)責(zé)上報材料總結(jié)、報告的政策性把關(guān)審核及上下行文的簽發(fā)。主持向有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)匯報工作；7 7、負(fù)責(zé)制訂本公司企業(yè)文化建設(shè)，戰(zhàn)略方針。23副總經(jīng)理崗位職責(zé)1 1、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃2 2、組織、監(jiān)督公司各項規(guī)劃和計劃的實施3 3、負(fù)責(zé)將公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化4 4、組織編制年度營銷計劃及營銷費(fèi)用、內(nèi)部利潤指標(biāo)等計劃5 5、負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司人才隊伍的建設(shè)工作，向總經(jīng)理推薦合適各個重 要崗位的人選6 6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)營業(yè)部門、財會、行政及客戶、供應(yīng)商等工作的協(xié) 作關(guān)系7 7、對各營業(yè)部的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，協(xié)調(diào)各

27、營業(yè)部的內(nèi)部業(yè)務(wù) &負(fù)責(zé)推進(jìn)企業(yè)文化的建設(shè)工作，開展企業(yè)形象宣傳活動9 9、在總經(jīng)理缺席時，受托代行總經(jīng)理職務(wù)。1010、總經(jīng)理臨時授權(quán)的其他工作1111、 負(fù)責(zé)各營業(yè)部特定范圍的管理職能， 參加公司管理與營銷會議，發(fā)表工作意見和行使表決權(quán)；風(fēng)險管理部崗位職責(zé)1 1、制定呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳、債權(quán)懸空的應(yīng)收 帳24款的清收計劃。2 2、擬定保全風(fēng)險資產(chǎn)的措施及辦法，并監(jiān)督實施。3 3、組織清收呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳，盤活資金存 量。4 4、對造成風(fēng)險資產(chǎn)的原因進(jìn)行準(zhǔn)確、全面、合理分析，并將 分析結(jié)果及時上報部門負(fù)責(zé)人。5 5、對資產(chǎn)的風(fēng)險情況進(jìn)行預(yù)測。6 6、定期向部

28、門經(jīng)理匯報風(fēng)險資產(chǎn)管理情況。7 7、極積幫助落聘員工端正工作態(tài)度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，早日實 現(xiàn)再次聘用。25信貸業(yè)務(wù)部崗位職責(zé)一、根據(jù)工作實際，于每年初起草分管工作的年度工作安排意 見。二、按月認(rèn)真做好分管工作的工作總結(jié)及下月工作安排。三、按季做好存款工作的總結(jié)與分析，查晰問題，提出指導(dǎo)全 轄存款工作的建議及措施。四、根據(jù)本部室各崗提供的業(yè)務(wù)分析材料，按季綜合起草信用社業(yè)務(wù)營運(yùn)情況的分析報告。五、負(fù)責(zé)起草本部室半年度及年度工作總結(jié)。六、組織抓好存款工作。一是，做好存款工作的組織推動；二 是分析存款工作的形勢，研究各時期、各階段的存款工作措施； 三是，推廣工作經(jīng)驗，協(xié)調(diào)解決存款工作中的問題。七、負(fù)責(zé)

29、抓好信用工程建設(shè)，建立并管理臺賬，加強(qiáng)監(jiān)管，抓 好推動，完善檔案，通過有效組織，推動全轄的信用工程建設(shè)工 作。八、負(fù)責(zé)制訂關(guān)于存款工作的管理制度及操作規(guī)程，不斷強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范存款業(yè)務(wù)行為。九、參與資金及計劃管理工作，配合經(jīng)理加強(qiáng)資金管理，研究 制訂年度及各階段的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃。十、按經(jīng)理安排，配合信貸管理崗做好常規(guī)及臨時性的貸款檢 查工作。26十一、負(fù)責(zé)做好存款工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及日常的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。十二、負(fù)責(zé)部室日常考勤的登記與管理， 掌握部室人員下鄉(xiāng)去向等情況。十三、負(fù)責(zé)落實上級安排的各項綜合工作任務(wù)。27人力資源部崗位職責(zé)1 1、負(fù)責(zé)擬定本部門各項工作標(biāo)準(zhǔn)和管理制度，報聯(lián)社會議 研究后，組

30、織實施。2 2、負(fù)責(zé)組織聯(lián)社員工的聘任、安置、考核、辭退、勞動合同 的簽訂及解除、獎勵、處罰、退休、借調(diào)、停薪留職等工作。并 審核相關(guān)資料，報經(jīng)理或聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)轉(zhuǎn)發(fā)通知和文件。3 3、根據(jù)聯(lián)社的用人需求組織擬定人才引進(jìn)及培訓(xùn)計劃。編制 聯(lián)社薪酬、福利、人力資源配置、勞動保護(hù)計劃。合理使用工資 總額，做好各項社會保險、離、退休、內(nèi)退人員的管理工作。4 4、負(fù)責(zé)聯(lián)社內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核結(jié)果的計算及分配和聯(lián)社人 力資源部日常事務(wù)。5 5、協(xié)助經(jīng)理組織實施各類專業(yè)技術(shù)人員的評聘考核工作。6 6、指導(dǎo)各基層單位的用工管理及內(nèi)部分配再分配工作，協(xié)調(diào) 同各職能部門的工作聯(lián)系。28財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1 1、 在董

31、事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作。2 2、 負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。3 3、 制定和管理稅收政策方案及程序。4 4、 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、 指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及 核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。5 5、 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析， 組織編制公司財務(wù)計 劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。6 6、監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。29會計崗位職責(zé)1 1、 認(rèn)真學(xué)習(xí)理論，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守、宣傳、維護(hù)國家財經(jīng) 制度和財經(jīng)紀(jì)律。2 2、 嚴(yán)格執(zhí)行國家會計法規(guī)和會計主管部門制定的各項制度，做好財務(wù)核

32、算、監(jiān)督、統(tǒng)計工作。3 3、 負(fù)責(zé)編制公司每年的支出預(yù)算和年終決算，分清資金渠道、 監(jiān)督資金的合理使用。4 4、 嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，掌握和控制公司各項費(fèi)用、 開支范圍及 標(biāo)準(zhǔn)。5 5、 按照財務(wù)制度要求，認(rèn)真做好報帳、記帳、算帳工作。記帳 要及時、準(zhǔn)確，盡量做到當(dāng)日完成。6 6、 按財務(wù)制度認(rèn)真審核、報銷各項資金使用票據(jù)。7 7、 認(rèn)真記好經(jīng)費(fèi)總帳和明細(xì)帳，并按月與出納員做好對帳、 結(jié) 帳工作。& 配合出納員做好現(xiàn)金收付工作。9 9、 認(rèn)真記好固定資產(chǎn)帳，并做好與固定資產(chǎn)管理員的對帳工作。1010、 分類管理好公司所有帳目，全面做到帳帳相符、帳實相符、 帳表相符，并做好財務(wù)憑證、報表、

33、帳簿以及會計檔案的整理、 裝訂、歸類、保管工作。1111、 定期檢查、分析預(yù)算計劃執(zhí)行情況和資金使用效果，并提出增收、節(jié)支的措施。301212、 準(zhǔn)確、及時地完成向主管部門報送的各種報表，并認(rèn)真做好每年的財務(wù)、稅收、物價、審計檢查的準(zhǔn)備工作和整收工作。1313、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時分配的其他工作。出納崗位職責(zé)1 1、 認(rèn)真學(xué)習(xí)理論，掌握會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識， 嚴(yán)格履行財經(jīng)管理 制度，廉潔奉公。2 2、 根據(jù)有關(guān)制度，及時認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)、存款及其他各項費(fèi)用的 現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳收付工作。3 3、 遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)，對手續(xù)不完備、憑證不符合規(guī)定者，不予報銷。4 4、 根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證， 分別現(xiàn)金

34、與轉(zhuǎn)帳，及時按科目記 好現(xiàn)金收付帳、銀行存款帳、核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做 到帳目日清月結(jié)，并要經(jīng)常與會計和銀行核對， 保證出納、會計、 銀行三方帳目完全一致。5 5、 按時發(fā)放工資、獎金以及各項有關(guān)補(bǔ)貼， 代扣代繳員工個人 按有關(guān)規(guī)定必須支付的費(fèi)用。6 6、 按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。7 7、 經(jīng)常注意各項單據(jù)憑證使用的結(jié)存情況，并及時辦好添印。& 分類管理好公司所有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳帳目，按時填好各種報表， 并認(rèn)真做好每年的財務(wù)、稅收、物價、審計檢查的準(zhǔn)備工作和整 改工作。9 9、嚴(yán)格執(zhí)行借款與領(lǐng)取支票制度， 不符合手續(xù)不得發(fā)放

35、支票和 借款。311010、認(rèn)真保管好各項單據(jù)憑證、印章和鑰匙，嚴(yán)守各項數(shù)字機(jī)密。1111、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時分配的其他工作。32XX 融資性擔(dān)保有限責(zé)任公司日常管理制度為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理， 完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯 大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定， 特制訂以下管理制度。一、 公司全體員工必須遵守公司章程， 遵守公司的各項規(guī)章 制度和決定。二、 公司倡導(dǎo)樹立 一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有 損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、 創(chuàng)造性和提高全體員工 的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實 行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。四、公司提倡全體員工學(xué)習(xí)進(jìn)取，為員工提供學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的條