土地增值稅清算申報(bào)操作手冊(cè)流程

1、金稅三期工程用戶操作手冊(cè)V1.0第 1章 概述第1 章概述 11.1 主要內(nèi)容 11.2 預(yù)期讀者 11.3 注意事項(xiàng) 1第2 章系統(tǒng)簡介 22.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定 22.2 基本操作說明 2第3 章土地增值稅清算申報(bào) 53.1 業(yè)務(wù)概述 53.2 功能描述 53.3 操作人員 53.4 前置條件 5第4 章操作流程 64.1 土地增值稅清算納稅申報(bào)表操作說明 64.1.1 初始化界面 64.1.2 申報(bào)表填寫界面 74.1.3 申報(bào)表確認(rèn)界面 74.1.4 申報(bào)回執(zhí)界面 84.2 異常與處理 91.1 主要內(nèi)容本文檔為申報(bào)繳款土地增值稅清算申報(bào)，內(nèi)容包含土地增值稅清算申報(bào)功能。1.2 預(yù)期讀

2、者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶。1.3 注意事項(xiàng)土地增值稅清算申報(bào)必須有相應(yīng)的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，且有納稅人對(duì)應(yīng)的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息，才可以清算申報(bào)1.3.1 土地增值稅清算申報(bào)1.3.2 1、 該表需具備不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息，同時(shí)需要有土地增值稅稅種認(rèn)定。2、納稅人需下拉選擇不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，下拉選項(xiàng)來源于核心征管系統(tǒng)。3、在新系統(tǒng)上線后，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息不能帶出，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)充登記不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息。第 2章系統(tǒng)簡介2.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶：指通過帳號(hào)和密碼或CA 證書的方式登錄貴州地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人員。社會(huì)公眾：指未通過帳號(hào)和密碼或CA 證書的

3、方式直接訪問貴州地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人員。2.2 基本操作說明申報(bào)表填寫期間可通過紅色方框標(biāo)識(shí)部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關(guān)閉。如圖是輔助區(qū)域打開頁面2- 1如圖是輔助區(qū)域關(guān)閉頁面圖 2- 2在操作人員填寫過程中對(duì)于必填項(xiàng)目，系統(tǒng)會(huì)有紅色方框相應(yīng)提示，如下圖。2- 3在申報(bào)過程中，如納稅人有多條登記信息，則在申報(bào)前需要進(jìn)行納稅人登記信息選擇。2- 4在保存信息或是提交申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，如果納稅人填寫的數(shù)據(jù)不符合要求，系統(tǒng)會(huì)彈出提示語，點(diǎn)擊問題列表可直接跳轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)單元格，如下圖。第 3章 土地增值稅清算申報(bào)3.1 業(yè)務(wù)概述土地增值稅清算，是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法

4、規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫土地增值稅清算申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為3.2 功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供土地增值稅清算申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報(bào)表、確認(rèn)申報(bào)表、查看回執(zhí)。申報(bào)成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。3.3 操作人員土地增值稅清算申報(bào)納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶）。3.4 前置條件序號(hào)描述1納稅人應(yīng)已進(jìn)行土地增值稅稅種登記。2具備不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息3納稅人應(yīng)處于 “正常”狀態(tài)。第 4章 操作流程4.1 土地

5、增值稅清算納稅申報(bào)表操作說明4.1.1 初始化界面操作人員按照【網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)】【申報(bào)征收】【土地增值稅清算申報(bào)】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。下拉選擇不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，點(diǎn)擊 填寫申報(bào)表 按鈕進(jìn)入填寫申報(bào)表界面。3- 1稅款所屬時(shí)期， “稅費(fèi)所屬時(shí)期起”、 “稅費(fèi)所屬時(shí)期止”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，由操作人員確認(rèn)。納稅期限， “納稅期限”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，由操作人員確認(rèn)選擇。不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，由操作人員自行下拉選擇。4.1.2 申報(bào)表填寫界面系統(tǒng)顯示填寫申報(bào)表頁面，操作人員可根據(jù)申報(bào)表填寫要求錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊 申報(bào) 按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。4.1.2.1 土地增值稅納稅納稅申報(bào)表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人使

6、用）3- 2在【土地增值稅納稅申報(bào)表】填寫項(xiàng)目數(shù)據(jù)（普通住宅、非普通住 宅、其他類型房地產(chǎn)）【土地增值稅納稅申報(bào)表】填寫完相應(yīng)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊申報(bào)4.1.3 申報(bào)表確認(rèn)界面系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報(bào)表主表數(shù)據(jù), 供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點(diǎn)擊 返回 按鈕 , 回轉(zhuǎn)到填寫申報(bào)表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點(diǎn)擊 確認(rèn) 按鈕完成申報(bào)數(shù)據(jù)的提交。鈕，打印相關(guān)申報(bào)表。3- 34.1.4 申報(bào)回執(zhí)界面系統(tǒng)顯示申報(bào)成功回執(zhí)以及申報(bào)表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點(diǎn)擊 打印 按圖 34操作人員點(diǎn)擊繳款按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。操作人員點(diǎn)擊打印按鈕，可打印回執(zhí)表單及申報(bào)表單。4.2 異常與處理序號(hào)異常提示處理方式1當(dāng)前納稅申報(bào)表已經(jīng)過了申報(bào)期，請(qǐng)前 往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)！請(qǐng)納稅人前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2納稅人認(rèn)定的稅（費(fèi)）種已過期！請(qǐng)納稅人聯(lián)系專管員以進(jìn)行處理，或重新進(jìn)行稅（費(fèi)）種認(rèn)定。3納