公司上前的準(zhǔn)備工作

1、企業(yè)上市前的準(zhǔn)備工作來源：未知 作者：tingting日期：09-12-01所謂企業(yè)上市準(zhǔn)備一般包括兩個(gè)方面，即企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和企業(yè)全體管理層的心理準(zhǔn)備，而上市心理準(zhǔn)備是否成熟往往比上市運(yùn)作的具體工作更難把握。企業(yè)上市，考驗(yàn)的往往是決策者與操作者的信念，所以，上市準(zhǔn)備中選好關(guān)鍵人才至關(guān)重要。一、董事長(zhǎng)要考慮的事情1 .為什么要上市？分析上市與不上市的利弊，得出結(jié)論。2 .自查企業(yè)家底，產(chǎn)權(quán)是否明析，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理，管理團(tuán)隊(duì)是否穩(wěn)定、是否目標(biāo)一 致。3 .募集資金規(guī)模，投向哪些項(xiàng)目，以及盈利預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制。4 .到哪里上市一一境內(nèi)外、主板市場(chǎng)、中小企業(yè)板或創(chuàng)業(yè)板？5 .預(yù)計(jì)上市時(shí)間、上市費(fèi)

2、用、機(jī)會(huì)成本。6 .如何選擇中介機(jī)構(gòu)及合作伙伴，企業(yè)內(nèi)部由誰來負(fù)責(zé)上市全過程的總協(xié)調(diào)？7 .哪些是不確定因素以及防范措施？8 .當(dāng)前宏觀政策是否有利促進(jìn)企業(yè)上市，如何整合上市資源，突出企業(yè)上市優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取 順利通過核準(zhǔn)上市？二、董事會(huì)秘書是企業(yè)上市的先行官董事會(huì)秘書作為企業(yè)高管，其定位具有角色的特殊性，董事會(huì)秘書的職業(yè)操守包括專業(yè) 素質(zhì)直接影響著企業(yè)上市工作的成功與否。因?yàn)槎聲?huì)秘書是企業(yè)融資、企業(yè)上市的主要策劃人之一，也是具體的執(zhí)行人。在選擇中介機(jī)構(gòu)、企業(yè)改制設(shè)立、申請(qǐng)及報(bào)批、發(fā)行上市等 上市前的各環(huán)節(jié)中， 始終起著關(guān)鍵作用。 所以工作中，常常把董事會(huì)秘書定義為企業(yè)上市的 先行官。公司法第 1

3、24條規(guī)定： 上市公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì) 會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。”董事會(huì)秘書由董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任或解聘，董事會(huì)秘書應(yīng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。擬上市企業(yè)的董事會(huì)秘書在上市運(yùn)作的整個(gè)過程中都應(yīng)以上市公司董事會(huì)秘書的工作 標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，接受董事會(huì)秘書的專業(yè)培訓(xùn)，熟悉相關(guān)法規(guī)政策，理清思路，找準(zhǔn)方向， 審時(shí)度勢(shì)，為企業(yè)擬訂上市規(guī)劃并報(bào)企業(yè)決策層審議通過后操作實(shí)施，同時(shí)配合中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)協(xié)同作戰(zhàn)。三、企業(yè)上市籌備階段的工作協(xié)調(diào)企業(yè)上市一般分為五個(gè)階段，即：上市籌備階段、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、企業(yè)股份制改組階段、 上會(huì)核準(zhǔn)申報(bào)材料制作及申報(bào)階段、股票發(fā)

4、行上市階段。1.上市籌備階段，由企業(yè)一把手掛帥，正式成立上市領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)上市工作，由 擬選董事會(huì)秘書代理執(zhí)行具體工作。設(shè)立上市籌備組，主要成員單位有：辦公室、財(cái)務(wù)部、法律部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)銷售部、 科研開發(fā)部、后勤部等部門負(fù)責(zé)人及企業(yè)候選的董事會(huì)秘書等，各成員之間互相配合協(xié)同作戰(zhàn)，其主要工作有：企業(yè)財(cái)務(wù)部配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行公司財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及盈利預(yù)測(cè)編制工作；企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)政府部門、行業(yè)主管 部門、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，并把握整體工作進(jìn)程；法律部與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫發(fā)起人協(xié)議、公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)

5、聯(lián)交 易協(xié)議等；生產(chǎn)部、市場(chǎng)銷售部、科研開發(fā)部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行 性研究報(bào)告；董事會(huì)秘書完成各類董事會(huì)決議、申報(bào)主管機(jī)關(guān)批文、上市文件等，并負(fù)責(zé)對(duì) 外媒體報(bào)道及投資者關(guān)系管理。2 .聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。企業(yè)股份制改組及上市所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公 司及保薦人、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等。這些機(jī)構(gòu)主要由董事會(huì)秘書及企業(yè)高管負(fù)責(zé)溝通與協(xié)調(diào)。與中介機(jī)構(gòu)簽署合作協(xié)議后，企業(yè)便在中介機(jī)構(gòu)指導(dǎo)下開始股份 制改組及上市準(zhǔn)備工作。3 .企業(yè)股份制改組階段，其工作重心就是確定發(fā)行人主體資格及公司法理、規(guī)范運(yùn)作。 業(yè)必須盡快建立一個(gè)上市項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌整個(gè)上市方

6、案，具體工作包括：1、 按時(shí)向管理層匯報(bào)上市工作的進(jìn)度，提出問題及建議解決方法；2、 領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)部門整理賬目，以便會(huì)計(jì)師查賬以及編制上市所需要的分析數(shù)據(jù)；3、 協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各部門之間的工作，以配合上市計(jì)劃；4、 與其他專業(yè)人士保持聯(lián)系，如會(huì)計(jì)師、律師及保薦人等；5、 監(jiān)管及協(xié)調(diào)各專業(yè)人才之間的工作及進(jìn)度，確保工作順利完成及合理收費(fèi)；6、 在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，協(xié)助企業(yè)主要管理層對(duì)外發(fā)言。為了完成以上任務(wù)，企業(yè)應(yīng)盡快聘請(qǐng)一家顧問公司或一全職的專業(yè)人土，負(fù)責(zé)全面的統(tǒng)籌工作。第三是上市架構(gòu)重組。有些公司成立時(shí)是以私人公司或以合伙形式創(chuàng)立的，如果要上市，就必須轉(zhuǎn)為有限公司的形式，需要指出的是公司 以往的滾存盈利，

7、將不可計(jì)入新公司的未來可分配利潤(rùn)之內(nèi)。 第四是 賬目整理。一般說來，整理賬目及會(huì)計(jì)師查賬是上市各項(xiàng)工作中耗時(shí) 較長(zhǎng)的一個(gè)環(huán)節(jié)。因此，會(huì)計(jì)部門應(yīng)直屬于上市項(xiàng)目小組，以便工作 順利進(jìn)行。具體如何整理賬目，則需要在充分了解企業(yè)的現(xiàn)存賬目的 情況下，根據(jù)會(huì)計(jì)師可能會(huì)提出的要求及稅務(wù)安排的配合等， 再由上 市小組訂立具體賬目整理方案。最后是稅務(wù)安排。如果企業(yè)計(jì)劃上市， 一切上市前的稅務(wù)必須正?；?，例如所有的稅務(wù)漏報(bào)、漏繳，都屬于 上市前清理工作的范圍。如果與稅務(wù)局有稅務(wù)上的訴訟或糾紛， 則要 在上市時(shí)公開披露，在賬目中先行作出合理的分配。背景顧問公司及 專業(yè)人士，應(yīng)具備以下條件：1.對(duì)內(nèi)地、臺(tái)灣、香港及國(guó)際會(huì)計(jì)制度 及標(biāo)