操作規(guī)程SOP財(cái)務(wù)部

1、標(biāo)準(zhǔn)操作程序（ SOP） - 財(cái)務(wù)部（目 錄）會(huì)計(jì)工作規(guī)程 1審計(jì)工作規(guī)程2-4收投款流程 5備用金流程 5付款程序 6員工報(bào)銷流程 8成本核算流程 8驗(yàn)收工作規(guī)程 8采購(gòu)工作流程 8收銀工作流程 8部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：會(huì)計(jì)任務(wù)號(hào)：SOP-01任務(wù)的題目：會(huì)計(jì)工作規(guī)程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做為什么審核單據(jù)、填制憑證、過(guò) 賬、對(duì)賬、編制報(bào)表1.1 根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑 證。1.1.1 外來(lái)原始憑證：酒店與其他單位或 個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)，由對(duì)方開(kāi)給 本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。1.1.2 自制憑證：(1)發(fā)出憑證：由財(cái)務(wù)稽核進(jìn)行分類匯 總，核查無(wú)誤后，由會(huì)

2、計(jì)根據(jù)營(yíng)業(yè)報(bào)表填 制記賬憑證，送交會(huì)計(jì)主管。(2)內(nèi)部憑證：采購(gòu)申請(qǐng)單、進(jìn)貨驗(yàn)收 單(直撥單、出入庫(kù)單)、費(fèi)用報(bào)銷單、 收款收據(jù)、借款條、各類費(fèi)用的計(jì)提待攤 及分配等。1.2 逐筆輸入金蝶 K3進(jìn)行帳務(wù)處理，并登 記打印日記賬和明細(xì)分類賬。1.3 會(huì)計(jì)員對(duì)各種原始憑證進(jìn)行審核，審 核完畢，填制記賬憑證及時(shí)交會(huì)計(jì)主管進(jìn) 行審核，會(huì)計(jì)員根據(jù)審核無(wú)誤后的記賬憑 證登記明細(xì)賬。記賬憑證由專人保管。1.4 根據(jù)記賬憑證匯總，登記總分類賬和 明細(xì)帳。每月末，會(huì)計(jì)主管對(duì)全部記賬憑 證進(jìn)行匯總，編制相關(guān)報(bào)表。1.5 對(duì)總分類賬與所屬的明細(xì)分類賬進(jìn)行 核對(duì)相符，各二級(jí)明細(xì)賬與有關(guān)三級(jí)明細(xì) 賬及輔助賬進(jìn)行核對(duì)，明

3、細(xì)賬之間的核 對(duì)。1.5.1 總賬與明細(xì)賬核對(duì)借貸方發(fā)生額及 余額。1.5.3 成本會(huì)計(jì)對(duì)存貨三級(jí)賬與倉(cāng)庫(kù)三級(jí) 賬進(jìn)行核對(duì)，由會(huì)計(jì)員根據(jù)存貨明細(xì)表與 總賬進(jìn)行余額核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤經(jīng)雙方確認(rèn) 后，交回會(huì)計(jì)主管保管。1.5.4 庫(kù)存商品明細(xì)賬與商場(chǎng)進(jìn)行賬務(wù)核 對(duì)，并結(jié)轉(zhuǎn)商品成本及進(jìn)銷差價(jià)。1.6根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬，編制會(huì) 計(jì)報(bào)表。審核其原始單據(jù)是否符合 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，保證數(shù)據(jù)來(lái)源 的合法性和準(zhǔn)確性。起草署：批準(zhǔn)者：職稱：總會(huì)計(jì)師簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期：部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：日主管任務(wù)號(hào)：SOP-02任務(wù)的題目：審計(jì)工作規(guī)程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做為什么審核收銀各

4、類賬單，核對(duì) 系統(tǒng)、出具酒店?duì)I業(yè)日?qǐng)?bào) 表1.1前臺(tái)賬單審核(1)查看賬單所列內(nèi)容與附件是否齊全。(附件指：除房租和房間電話外，其它賬 單上所列的如洗衣、迷你吧、賠償?shù)缺仨殞徍藸I(yíng)業(yè)點(diǎn)收入是否準(zhǔn) 確，后尢跑單、做弊情況， 檢查其營(yíng)業(yè)點(diǎn)的折扣、免 單是否答合規(guī)定，保證酒收取營(yíng)業(yè)現(xiàn)金1 . 審計(jì)到保安部拿取保險(xiǎn)柜鑰匙2 .審計(jì)、保安、出納至前廳辦公室，由出納打開(kāi)保險(xiǎn)柜3 .檢查保險(xiǎn)柜內(nèi)投款袋的數(shù)量是否與 投款本登記的一致，不一致時(shí)應(yīng)通知 各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查4 .檢查投款袋中的現(xiàn)金是否與投款單 上的金額相一致，不一致時(shí)應(yīng)通知各 部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查5 .對(duì)投款單進(jìn)行分類并根據(jù)投款單制 作現(xiàn)金明細(xì)表6 .

5、對(duì)投款袋數(shù)量和登記本進(jìn)一步核查7 .對(duì)投款金額和投款單進(jìn)一步核查8 .對(duì)投款金額和投款單及投款金額和投款單不符原因作出處理意見(jiàn)9 .將信闈卡單及銀行信闈卡進(jìn)賬單交 由應(yīng)收做賬10 .將現(xiàn)金投款單及營(yíng)業(yè)款現(xiàn)金解款單 交由明細(xì)做賬11 .將現(xiàn)金明細(xì)表交由審計(jì)審查12 .月底對(duì)相關(guān)單據(jù)裝訂存檔（下附流程圖）規(guī)范收投款管理，保證資 金安全。起草署：批準(zhǔn)者：職稱：總會(huì)計(jì)師簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期：收投款流程圖部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：總出納任務(wù)號(hào)：SOP-04任務(wù)的題目：備用金管理需要使用的工具：便工八財(cái)務(wù)都立行者職稱.戚合計(jì)1面極么怎么做為什么/T. rt-r- t現(xiàn)蜜葩提取、支付、盤(pán)1SO

6、P-061、酒店財(cái)務(wù)以出納核那日：文物楸隔用金的使用管理需要使用的工具：備用金金額.向財(cái)務(wù)總監(jiān)一總經(jīng)理申請(qǐng)批效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：準(zhǔn)，填寫(xiě)現(xiàn)金支票到 XX銀行酒店基本賬做什么將郤;為什么員工各類費(fèi)用報(bào)銷)q 1 人 u2 .支他吹狒隗法MW墉陰差 旅費(fèi)，部耨量哂購(gòu)菜蜘務(wù)籍讖閂蜀艮 銷，%4000.乘內(nèi)的現(xiàn)金報(bào)銷，超過(guò) io。 元以上的一律轉(zhuǎn)賬。3 .卞麻淄麻金陽(yáng)1111f臨寫(xiě)現(xiàn)霸雌單有報(bào)批手續(xù)的單據(jù)，由財(cái)務(wù)憑定娜觸用而費(fèi)用再領(lǐng)備州細(xì)!襁:銷金 額無(wú)11梅加足報(bào)銷的備用 金。5 .為n盛卬魂獻(xiàn)潮桃舉例卻左 生錯(cuò)謝出崢卜班前出納應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金。每6 .取如灰1遛隱他IW點(diǎn)庫(kù) 現(xiàn)金，出納應(yīng)按券別(壹角、貳角、

7、伍角、 71元一im端黜蜜1的分 別清照電姍那峰后加總，即可得出當(dāng)月 敢實(shí)德藤人貨跡確雕疊映碘和賬面余 9頁(yè)進(jìn)嘴徐華陽(yáng)票袈稼銷 查明原因，及時(shí)處理。5、怖？惆魚(yú)稠卷制對(duì)各收銀點(diǎn)1。部說(shuō)隔用煨i前準(zhǔn)會(huì)次軸海月底在現(xiàn)金 盤(pán)存彩崎瞬ft崎部門(mén)的備用負(fù)責(zé)人 簽名。規(guī)范管理、權(quán)責(zé)分清、防 止浪費(fèi)。起草署：批準(zhǔn)者：職稱：總會(huì)計(jì)師1簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期：部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：木出納任務(wù)號(hào)：SOP-05任務(wù)的題目：彳t款不呈序搬鬟使用的丁具;批準(zhǔn)者：職稱:龍金“師簽字/日期:職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期:雙血/質(zhì)1標(biāo)/但：做什么怎么做為什么各類支付1、付款方式有：現(xiàn)金付款、轉(zhuǎn)賬付款。各部門(mén)確定發(fā)

8、生業(yè)務(wù)種類，由部門(mén)文員填制付款憑證。2、各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)金付款的填制現(xiàn)金付款憑證。3、對(duì)超過(guò)現(xiàn)金U付限額 1000元以上的款 項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。轉(zhuǎn)賬規(guī)范管理員工報(bào)銷流程圖部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：成本主管任務(wù)號(hào)：SOP-04任務(wù)的題目：成本核算管理規(guī)程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做為什么成本核算管理規(guī)程1、物品申購(gòu)：審核倉(cāng)管員填寫(xiě)的物品補(bǔ) 庫(kù)申購(gòu)單及各使用部門(mén)申購(gòu)單的規(guī)格、,量是否合理，盡可能內(nèi)部調(diào)撥，并簽名認(rèn) 可。2、物品詢價(jià)和定價(jià)：月底與相關(guān)部門(mén)人 員到市場(chǎng)詢價(jià)并記錄，經(jīng)與相關(guān)部門(mén)及供 應(yīng)商協(xié)商后對(duì)進(jìn)行定價(jià)， 如市場(chǎng)價(jià)格后較 大變動(dòng)時(shí)，再詢價(jià)重新調(diào)整。3、物

9、品采購(gòu)：將手續(xù)完備的申購(gòu)單交采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。4、物品驗(yàn)收：將收貨人員驗(yàn)收過(guò)程中發(fā) 現(xiàn)的不合規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量的問(wèn)題及時(shí)通 知采購(gòu)或供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行更換或退貨， 保證供應(yīng)。5、物品入庫(kù)：審核收貨人員開(kāi)出的驗(yàn)收 記錄價(jià)格、數(shù)量、金額是否止確，并做出 相應(yīng)的帳務(wù)處理。6、物品領(lǐng)用：各部門(mén)根據(jù)使用情況填寫(xiě) 的領(lǐng)料單，由成本會(huì)計(jì)審批后方可發(fā)貨。7、物品發(fā)放：倉(cāng)管員根據(jù)手續(xù)完善的領(lǐng) 料單發(fā)放貨物，并將領(lǐng)料單財(cái)務(wù)聯(lián)交成本 會(huì)計(jì)做帳務(wù)處理。8、物品盤(pán)點(diǎn)：月末對(duì)倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)的庫(kù) 存物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧結(jié)果 須查明原因，明確責(zé)任，做相應(yīng)的帳務(wù)處 理。9、分析報(bào)告：每月 5日前做好上月的所 有成本報(bào)告，詳細(xì)

10、分析成本狀況和成本率 高低原因等。起草署：批準(zhǔn)者：職稱：成本主管簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期：部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：倉(cāng)庫(kù)管理員任務(wù)號(hào)：SOP-04任務(wù)的題目：驗(yàn)收工作規(guī)程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做r為什么驗(yàn)收工作規(guī)程1、進(jìn)貨檢查在驗(yàn)收貨物時(shí)，要檢查貨物是否和申 購(gòu)單上所填寫(xiě)的相符， 凡是申購(gòu)單沒(méi)有的 物品，應(yīng)查明原因并完備有關(guān)手續(xù)才給予 受理；對(duì)手續(xù)不全的物品/、于受理。2、驗(yàn)收驗(yàn)收流程圖:部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：采購(gòu)經(jīng)理、采購(gòu)員任務(wù)號(hào)：SOP-05任務(wù)的題目：采購(gòu)部日常采購(gòu)程序需要使用的工具:效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn):做什么怎么做為什么1、填寫(xiě)米購(gòu)申請(qǐng)單2、審批采購(gòu)申請(qǐng)單3

11、、采購(gòu)申請(qǐng)單審批完畢， 米購(gòu)部負(fù)責(zé)米購(gòu)事宜。4、物品驗(yàn)收5、報(bào)帳、結(jié)算6、單據(jù)整理7、每日廚房原材料報(bào)單各部門(mén)填寫(xiě)所需物品米購(gòu)申請(qǐng)單(名稱、 規(guī)格型號(hào)及數(shù)量部門(mén)須填寫(xiě)清楚，個(gè)別物品沒(méi)有規(guī)格型號(hào)須提供樣品給采購(gòu)部)按照部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、成本經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理的順序依次審批(采購(gòu)物品須采購(gòu)部通過(guò)三家報(bào)價(jià)后選定采購(gòu)價(jià)格)采購(gòu)部根據(jù)審批完畢的采購(gòu)申請(qǐng)單安排 米購(gòu)事宜。物品到貨后通知收貨部、使用部門(mén)按照規(guī) 定驗(yàn)收采購(gòu)?fù)戤吅蟾鶕?jù)相關(guān)單據(jù)及時(shí)填寫(xiě)會(huì)計(jì) 報(bào)銷憑據(jù)匯總單和付款通知單報(bào)帳、付 款。規(guī)范采購(gòu)流程，杜絕私自 采購(gòu)，保證物資正常供給每月月底對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單、 采購(gòu)合同及收貨 單等進(jìn)行裝訂歸檔。每日廚

12、房所需的蔬菜、鮮活類原材料，由廚師長(zhǎng)或指定專人開(kāi)具廚房每日申購(gòu)單”，經(jīng)廚師長(zhǎng)簽字后交采購(gòu)部，采購(gòu)部 通過(guò)傳真、電話形式通知供應(yīng)商，供應(yīng)商 按要求送貨。起早著：批準(zhǔn)者：職稱：采購(gòu)經(jīng)理簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期：部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：收銀員任務(wù)號(hào)：SOP-05任務(wù)的題目：收銀工作規(guī)程需要使用的工具:效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn):做什么怎么做為什么收銀工作規(guī)程1、前臺(tái)收銀1.1班前準(zhǔn)備(1)前臺(tái)收款員依照排班表，準(zhǔn)時(shí)到崗簽 至L由前臺(tái)收銀主管或領(lǐng)班監(jiān)督、并編制 考勤表。(2)造占卜一可蛀作的密田仝尾杏準(zhǔn)稚丑部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：收銀員任務(wù)號(hào)：SOP-05任務(wù)的題目：收銀工作規(guī)程需要使用的工具：效益/

13、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做為什么收銀工作規(guī)程(7) 一般收取押金要足夠以減少發(fā)生房租 催收和跑單的情況。(8)注意交押金的訂房人與住房人是否一 致，以免退房時(shí)把押金退錯(cuò)。B.團(tuán)隊(duì)(1)提前核對(duì)銷售部下的預(yù)訂單，(團(tuán)號(hào)、團(tuán)隊(duì)名稱、旅行社名稱、人數(shù)、用房數(shù)、 房?jī)r(jià)及是否有免單)。(2)審核前臺(tái)團(tuán)隊(duì)入住單內(nèi)容是否與預(yù)訂 單f。(3)房數(shù)、房?jī)r(jià)、人數(shù)的變動(dòng)，須由銷售 部確認(rèn)后更改。(4)結(jié)算房費(fèi)總額，收取押金。1.3 房租催繳(1)客人余款一(當(dāng)天房租 +押金)-所欠 房租(向客人解釋含押金)，例：押金500 元，房?jī)r(jià)300元，住1天，第二天催房租： 200 ( 300+200) =-300。(2)所押信闈卡如超限額，應(yīng)及時(shí)通知客 人。1.4 離店結(jié)賬(1)根據(jù)各收銀點(diǎn)的客賬與客人核對(duì)消費(fèi) 明細(xì)。(2)憑押金單辦理結(jié)賬手續(xù)，請(qǐng)客人簽字 確認(rèn)。(3)結(jié)賬時(shí)，若客人押金單遺失，請(qǐng) 客人出示身份證，核對(duì)入“住登記單”是 否該客人，OK后，請(qǐng)客人在賬單上注明押 金單NO.XXX已遺失，聲明作廢并簽名、 標(biāo)日期，然后核對(duì)客人簽名字樣同收銀聯(lián) 押金單或入住登記單上簽名是否一致。 (4)編制收銀報(bào)表。起草署：批準(zhǔn)者：職稱：簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期：部門(mén)